投資企業資金管理探討

文| 程恩遠

無論是在日常經營還是在財務管理，資金都作為投資企業的重要紐帶，因而，應當全面貫穿于企業的全過程中。而采取有效方式提升資金管理效果，保證資金使用率，以良好的管理能力推動投資企業的穩定發展，并以防控風險為前提發揮企業規模效益，保障投資企業的穩定發展。

投資企業資金管理中存在的問題

缺乏現代化資金管理方法

近年來，投資企業發展勢頭迅猛，但仍采用傳統財務管理模式應對企業經營發展中的各項業務，而落后的資金管理無法滿足新時期投資企業的實質性需求。

人工收集與統計相關信息數據，不僅無法保證各項數據的準確性與時效性，還加大整體工作難度，無法及時獲得資金流水與資金存量，使得財務人員需要耗費大量精力統計相關數據，并以逐層遞交等方式進行匯總，無法保證資金的時效性，嚴重制約資金管理效力的應用。

缺乏有效的財務監督工作

財務把控與監督對于投資企業而言有著不可或缺的重要意義，就現階段的投資企業而言，在資金管理工作中未能重視財務監督工作的重要性，使得各項制度如同虛設。資金運營環節受管理者把控現象屢見不鮮，而集體決策的實施受管理層制約，無法體現其實際價值，在處理相關賬務時因缺乏專業人才，無疑加劇企業投資風險，阻礙投資企業的長遠發展。

未能集中利用資金，削弱資金使用效率

資金分散在現階段的投資企業中極為常見，而資金富余閑置且缺乏對項目投資內容的合理比對，使得資金利用率無法滿足日常投資需求；下屬單位因資金匱乏而出現周轉不靈的情況也屢見不鮮。究其原因在于缺乏對資金配置的合理優化，未能歸集統一利用閑置資金，盲目擴大現行規模，增加經營成本，使得其在投資決策中過于隨意，缺乏針對性與前瞻性。

未能全面把控資金風險投、籌資風險

資金回籠與收益分配風險作為投資企業投資風險中的主要類目，其貫穿于經營活動的整體過程中。客觀存在的風險與企業規模并沒有直接關聯，而只有采取有效措施預防與防范相應風險，才能降低投資企業的經濟損失，重視資金風險把控。而現階段投資企業因受外界行情影響，未能深入研究國家政策及其導向，使得其深陷投資風險。

投資企業資金管理的有效措施

優化信息技術提高資金管理水平

對于投資企業而言，現金流量的管理水平直接影響其日常經營活動，只有正確認知資金管理效率及其作用才能保證各項工作的有序開展。正確認知資金風險，在日常工作與會議中傳遞資金風險防范內容，使得企業內部人員能夠樹立良好的風險防范意識。在建立資金管理體系時應當依據投資公司現狀進行深入分析，重點管理與監控各項主要經營活動，以籌資與投資為例，利用計算機技術執行相關制度，代替人工的單一性與刻板性。

隨著社會經濟的快速發展，科學技術也發生了翻天覆地的變化，日新月異的計算機技術能夠幫助投資企業以資金管理為目的構建信息系統，提升資金管理效率，在資金管理工作中實施電子化運行，以體現其專業化、系統化，有效監督資金管理工作，以嚴格標準保證資金管理內容的透明性與公開性，采取有效方式提升監督效果保障監督作用，降低因人為失誤而影響整體資金管理效果。在資金管理工作中重視電子信息的錄入，實現信息數據共享，保證信息處理的準確性與時效性，提升整體工作效率，為投資企業實現戰略發展階段性目標提供有利條件的同時為投資企業管理者制定決策提供有效參考依據。

應用集中資金管理模式降低成本

構建資金結算中心是投資企業實現資金統一管理的主要渠道之一，其以“收支兩條線”為主要管理模式，滿足投資企業現行發展需求，以相對應產品的合理應用開設銀行賬戶，保證與金融機構及第三方的有效合作。

就基本原則而言，結算中心將企業內部單位設為指定銀行開戶對象，針對特殊性需求放寬需求開設外部銀行賬戶，但需及時報備投資企業予以審批，只有在確定審核后，方可在外部銀行開戶。歸集使用投資企業下屬單位資金，通過有效措施對于資金使用情況進行明確、清晰的掌握，避免因資金外流而造成資金浪費的情況。實施集中式資金管理模式的意義在于對現有資金配置予以合理優化，保證資金流動的合理性，提升投資企業資金使用效率。與此同時，投資企業應當定時檢查賬戶情況，依據下屬單位資金用途進行不定期查驗，有效貫徹執行現階段的資金管理目標，統籌調配使用下級單位，為投資企業提升資金使用效率提供有利條件，轉變單一的借貸形式，以金融機構第三方貸款為主，擴大融資規模，降低融資成本。

完善資金預算管理加強工作職能

為梳理投資企業法人結構完善其治理效率應當重視資金預算管理工作，其目的在于以明確的業績目標幫助各部門能夠確切落實各項工作，并為經營活動資金審核提供重要參考依據。預算編制應當以最新信息與歷史數據進行比較，通過季度資金預算的及時更新，以保證年度預算的完整性，重視預算編制與預算反饋工作分析與總結定期預算執行情況，在工作中針對其中存在的問題進行分析與處理，找出差異原因。為提升投資企業資金管理水平，應當對資金預算管理工作予以完善加強工作職能，進一步推動投資企業的穩定發展。

強化風險防控實現穩定持續發展

投資公司成本管理將資金成本作為其重要基礎，以使用成本、管理成本、風險成本為主要內容，通過對權益資金成本及債務資金成本的深入分析發現債務資金風險高，但是在實際運行管理中只需要花費較低的成本即可實現限定目標；而權益資金風險雖低，但所耗費的成本及精力遠遠高于債務資金成本。資金成本管控效率能夠提升資金管理成本效果，在資金管理中風險成本是無法避免的，而只有對資金風險成本進行有效控制，才能保障資金管理的安全性與穩定性，從而提升投資企業資金使用率。將實現可持續發展目標作為投資企業在日益激烈的市場環境中所設立的戰略目標之一，其應當正確認知資金風險對自身長遠發展的影響，采取有效舉措把控資金風險。

首先，為提升企業整體風險防控能力及水平應當樹立正確認知，以提高風險防控管理意識，定期開展風險防控培訓學習，使得員工能夠在不斷學習中加強對資金風險防控工作的正確理解，采用合理有效的方法降低日常工作中存在的資金風險。風險防范知識的普及與宣傳工作的加強能夠像員工積極傳遞風險防控的重要性，建立健全的資金風險評估機制成立專項小組，針對重大投資并購等項目，進行合理評估，對其中存在的資金風險進行評判與打分，及時整理相關報告予以上報，為管理層經營決策提供重要參考依據。對現有資金風險防控體系予以完善，建立應急預案，通過借鑒方法、總結經驗等方式，采取針對性措施防范風險。周期性長作為風險防范的特點，應將其全面貫徹于投資企業資金管理的全過程中，依據實際變化對現有預案進行調整與優化，以全面監督的方式反饋風險防范工作中存在的問題，保證資金風險報告的合理性，提升資金風險防控體系的實際價值，降低風險對于投資企業的硬性傷害。

總結

隨著社會經濟的快速發展，投資性企業作為其衍生行業，以投資為目標匯集多種類目的組織。在日常經營活動中范圍極為廣泛，依據投資企業經營發展特點及其主營項目進行深入分析，制定科學的戰略發展目標，以現代化管理理念優化資金管理，結合投資企業自身的實際情況打破外在因素制約，為投資企業經營決策提供合理參考依據。