公共資源交易平臺投標保證金的電子化管理研究

徐仁妹（浙江江南要素交易中心）

■ 投標保證金的含義和作用

（1）投標保證金是指在招投標活動中，投標人按照招標文件的要求向招標人出具的，以一定金額表示的投標責任擔保。其實質是為了避免因投標人在投標有效期內隨意撤回、撤銷投標，或中標后不能提交履約保證金和簽署合同等行為而給招標人造成損失。

（2）收取投標保證金的作用

①對投標人的投標行為產生約束作用，保證招標投標活動的嚴肅性。在特定情況下，可以彌補招標人的損失。

②督促招標人盡快定標。投標保證金對投標人的約束作用是有一定時間限制的，這一時間即是投標有效期。如果超出了投標有效期，則投標人不對其投標的法律后果承擔義務。

③從一個側面反映和考察投標人的實力。投標保證金采用現金、支票、匯票等形式繳納，對投標人流動資金是一個直接考驗。而采用銀行保函形式，銀行在出具投標保函之前一般都要對投標人的資信狀況進行考察，因此投標人能否獲得銀行保函，能夠獲得多大額度的銀行保函，這也可以從一個側面反映投標人的實力。

■ 傳統的投標保證金管理模式

從投標保證金的含義可以看出，投標保證金是投標人向招標人出具貨幣形式的責任擔保，應以招標人作為主體進行收退及管理。而在實際操作中，一般有招標代理機構代收代退，或者公共資源交易監督機構設立的交易中心集中代收代退兩種模式。兩種模式相比較，前者由于代理機構良莠不齊，資金安全及信息泄密風險不可控；后者在加強招投標監管、限制圍標串標以及保證資金安全方面起到了一定的積極作用，值得借鑒與提倡。我市采用的就是后者。

但是在傳統的保證金管理模式下，由交易中心集中代收代退投標保證金也還是存在一些問題的，歸納起來主要有以下兩個方面的問題：

一是在投標保證金的提交環節，投標人在向交易中心提交了保證金后需到現場進行到賬確認，交易中心查賬確認后向招標人出具保證金到賬情況證明。在這些人工操作的過程中，開標前投標情況保密的要求無法完全保證，泄密風險仍不可控。也給交易中心工作人員造成了崗位廉政風險。

二是在投標保證金的退款環節，因交易中心集中收退的工作量巨大，退款程序復雜、退款效率低，投標人資金占用時間長。而且由于退款工作量大，人工操作錯退誤退情況無法完全避免，資金管理風險不可控。

三是在投標保證金統計核算環節，由于交易中心集中代收代退業務量巨大，人工記賬工作量繁重，準確率很難完全保證。而且保證金核算業務相對簡單，大量的簡單重復勞動會讓財務人員忙得焦頭爛額卻又毫無成就感，不利于調動積極性。

■ 電子招投標模式下的投標保證金電子化管理

投標保證金電子化管理，一是能提高保證金管理的質量及效率，更好地保障開評標工作順利進行；二是方便了投標人參與投標活動、提升了公共資源交易平臺涉企服務質量。

2012 年開始，海寧市公共資源交易中心（現為浙江江南要素交易中心）摒棄了傳統的投標保證金管理模式，開始借助業務平臺實現投標保證金電子化管理。2013 年5 月《電子招標投標辦法》實施，要求電子招標投標交易平臺應具備在線完成招標投標全部交易過程的功能。在此背景下，催化了投標保證金電子化管理的不斷優化與完善。2013 年8 月，中心完成了公共資源交易平臺整體升級，在全省率先實現了全流程電子招標投標。近年來，隨著我市電子招投標模式的不斷探索優化，“異地遠程評標”“不見面開評標”等創新模式不斷開拓并實施，與之相適應的投標保證金電子化管理模式也不斷升級優化。目前，我中心對投標保證金的收退及統計核算管理均能在招投標系統平臺實現，做到了保證金管理“不見面”及“無紙化”，更好地保障了中心電子招投標工作的順利開展及創新，提高公共資源交易服務水平。

（一）投標保證金的收款與退款

1.投標保證金的收款

投標保證金收款通過業務平臺自動確認。開通銀企互聯功能，業務平臺與銀行系統直連對接。在銀行賬號管理體系中，可以在企業開戶的銀行主賬號下分配多個虛擬賬號，虛擬賬號的資金實際都存在于主賬號中。中心業務平臺采取一個招標項目中一個投標人分配一個虛擬賬號的方案，投標人通過業務平臺報名確定參加項目投標后，系統自動為該投標人分配虛擬賬號，在開標前投標人通過銀行轉賬方式繳納投標保證金到相應的虛擬賬號。中心業務平臺通過銀企互聯從銀行系統獲取投標保證金的數據后，按照分配的虛擬賬號，自動歸屬到投標人參加的項目下。同時將保證金到賬信息與誠信庫信息進行比對無誤后，完成投標保證金自動確認，且繳款信息在開標前保密。

實現投標保證金收款自動確認功能后，投標人不再上門辦理保證金繳款手續。既方便了投標人又利于投標人信息保密。同時，保證金管理內部流轉實現了無紙化，且無需人工參與，既減少了交易中心保證金收款管理的工作量，同時減少了保證金管理流通環節，降低了泄密風險。

2.投標保證金的退款

投標保證金的利息計算及本息自動退還。項目結束后，業務人員可通過業務平臺發出投標保證金退還信息，經過內部審核流程確認投標保證金退還指令后，退還信息通過銀企互聯發送到銀行，銀行系統接到退款指令后，將通過銀行系統計息功能模塊自動計算每筆保證金的即時利息，并實時將相應的投標保證金本息原路退還到投標人賬戶，實現一鍵自動原路退還功能。

實現保證金自動計息及原路退還功能，不但大幅減少了保證金處理工作量，還避免了人工操作利息計算不準、保證金退款出錯率高等問題，同時也為保證金管理“不見面”及“無紙化”提供了技術支持。除了內部流轉實現了無紙化，由于保證金退還不再需要投標人提供退款賬戶信息，中心收取保證金時不再開具收款收據，保證金退款時也不再要求投標人提供收款收據，大大地加快了保證金退款效率。實現保證金一鍵批量自動退還，不但方便了投標人，無需再上門辦理退款手續，且縮短了投標人資金占用時間，減輕了投標人的資金壓力。

（二）投標保證金的統計與核算

投標保證金賬戶內資金只有點對點保證金收退及對應利息結付的處理問題，故核算只涉及銀行存款及其他應付款，賬務處理相對簡單。但保證金賬戶進出款項筆數奇多且款項進出頻繁，人工核對做賬工作量很大。針對這些特點，在業務平臺實現保證金核算統計功能，自動生成相應賬表，既可實現減輕人工清理核對會計憑證及記賬的工作量，提高工作效率，同時利用后臺數據自動生成賬表能避免人工記賬的錯誤率，提高賬務處理準確率。系統賬表有打印及導出功能，財務人員只需打印相應賬表與銀行賬單裝訂存檔即可。

目前中心業務系統數據自動核算統計的主要包括三個賬表：保證金賬戶日記賬、單位保證金明細表以及綜合余額表。

保證金賬戶日記賬（銀行存款明細賬功能），相當于一個多欄式明細賬，自動核算統計每日的保證金入賬及出賬流水明細情況，包括自動核算統計利息支付明細，并支持自動錄入利息收入功能，用于核算保證金賬戶銀行結息記賬，并自動核算賬戶實時余額。

單位明細表（部門往來明細賬功能+余額功能），可自動核算統計每個投標人在相應時點中心賬戶上的保證金余額情況，以及該投標人在中心的保證金繳退記錄。

綜合余額表（應付款余額功能），可自動核算統計中心賬戶相應時點的保證金綜合余額情況。

■ 投標保證金電子化管理再探索

在轉變政府職能，優化營商環境大背景下，建議在公共資源交易領域探索互聯網金融應用，切實減輕投標企業負擔，提升企業積極性、增強市場活力。

（一）電子保函金融服務平臺

依托于電子化交易平臺，投標單位向銀行或擔保機構申請電子保函，銀行或擔保機構利用電子化交易平臺提供的項目信息、企業信息等，結合大數據手段，分析判斷企業是否滿足審核資格，通過審核后發放保函，交易中心進行保函受理和確認。

（二）探索投標保證金金融服務平臺

依托于電子化交易平臺，投標單位向金融機構提交投標保證金金融服務申請，金融機構根據電子化交易平臺提供的項目信息、企業信息等，利用大數據手段，并結合自身對企業的了解，進行融資申請審核，并提供只能用于該投標單位的該項目投標保證金的專項貸款。