分析現金流預警對金融企業管理的促進作用

【摘要】企業現金流管理是一項十分復雜而又系統的過程，包括制定資金使用計劃、避免通貨膨脹等諸多內容，企業的償債能力也會通過現金流直觀的反應出來。由此可見，現金流量管理對于現代化的金融企業而言是一項十分重要的內容，不僅關系到金融企業的長足發展，還是決定金融企業影響力與競爭力的重要因素之一。金融企業在管理過程中應明確現金流預警與自身發展之間的關系，利用良好的現金流管理提高自身的競爭力。

【關鍵詞】現金流預警;金融企業;企業管理

在企業的建設與運營當中，現金流預警不僅可以完成現金流動的有效控制，還可起到一定的預警作用，為企業的長遠發展奠定了堅實的基礎。現金流管理與普通管理之間有一定的差異，但也存在一定的共性，均服務于企業，為企業擴大經營與利潤空間。而二者的差異則主要體現在歸納與預測兩個方面，現金流管理需要通過分析上一期現金流的方式完成下一期現金流的預測，從而為企業決策提供更加詳實、穩定的依據。當前，金融企業的現金流管理主要分為以下三個方面，分別是現金流規劃、評估，還有預測與監控。實際進行現金流管理時，應將其作為切入點，利用合理的現金流管理為企業管理注入全新的動力。

一、現金流定義

簡單的說，在某一段時間內。企業現金的流入數量和流出數量就是指現金流。企業的現金流入活動主要有融資、固定資產銷售和商品售賣幾個內容，而現金流出活動則涉及到固定資產的購買和投資活動。企業的經營與發展狀況在多個方面都有所體現，最為直接的就是現金流量，也可利用企業的現金流量來判斷其償債能力。這進一步證明了現金流量的重要性，也可說明現金流量管理是企業發展與建設的重中之重。只有及時更新管理方法，引進先進的管理理念，對現金流進行科學合理的管理，才能使現金流在金融企業管理中發揮自身的利用價值。

二、現金流預警對金融企業管理的促進作用

（一）控制資金，防范風險

現金流量是一個總稱，包括企業的現金流入數量和現金流出數量，是現代理財學的重要內容之一。在固定的時間內，企業按照現金收付實踐制開展的所有項目（投資活動、非經營性項目、經營活動等）一定會涉及到資金的流入和流出，而這些就構成了完整的現金流量。在金融企業的管理當中，現金流有著不容忽視的作用，突出表現為控制資金。首先，現金流可對企業獲取資金的能力做出客觀的評價，分析企業獲取現金能力的目的在于衡量企業在當期經營活動中的表現，預測其資金獲得的數量。正常情況下，企業獲取現金的能力與額度之間為正比例關系，額度越高則證明企業有越強的能力用于獲得現金。其次，現金流對企業的評價分為以下兩種，分別是投資活動和籌資活動，收回投資、固定資產處置、無形資產的處置和購買等均是金融企業常見的投資類型，而籌資活動則涉及到現金股利分配、公司債券發行償還等。無論是投資活動還是籌資活動，反饋性數據的收集與提供均需要由現金流負責。從某種意義上來說，現金流數據極為真實的反映出了企業的投融資情況，還可更加明確的顯示出企業的實際收益。只有滿足這些條件才可進一步評價金融企業的活動收益情況，完善金融企業的風險防范機制，構建科學合理的金融框架，將金融企業的風險防范工作落實到實處。

（二）反映企業收益，維護資金鏈

金融企業在發展與建設中勢必涉及到貸款活動，而因貸款活動而產生的數據，則需要由現金流體現出來，這種反映貸款活動數據的方式也可以稱之為利潤反饋，具備能動性的特征。這種能動性的反饋在企業發展中有著十分重要的作用，可完成財務的控制與預警。當前，市場競爭越來越激烈，金融企業要想提高自身在市場競爭中的影響力，必須以更好的狀態完成現金和資本的使用，提升其使用效率及有效性。但是在貸款活動中，企業極有可能面臨效益下滑的問題，而這些問題都應利用現金流的能動性反饋和流動性來衡量，根據衡量結果，經營管理團隊可在不同的情況下明確企業發展需要的資金數額，維持企業的貸款運作，以免出現資金鏈斷裂的問題。現金管理的預警性還可用于改進企業流程，修正其關鍵點。通過對企業的管理與實踐進行分析后可以發現，現金流的關注程度較弱，嚴重削弱了其作用和價值，其關注程度與重要性之間始終處于失衡的狀態。因為全球性金融危機的影響，信貸來源也發生了較大的改變，這讓現金流管理成為了金融企業發展的戰略性工作。部分企業存在現金流較弱的問題，這部分企業很難在籌集資金的過程中借助外部資源的力量，所以很多企業會在最為艱難的時期出現過度依賴營運現金流的問題。

三、金融企業的相應管理方案

（一）提高重視

不難發現，金融企業的管理者都是業務翹楚，是層層選拔而來，擁有極強的業務能力。但是這種選拔方式也有一定的弊端，由此而提拔上位的領導，存在過于重視業務能力的問題，完全將目光集中于提升金融企業的業務能力方面。但是很少關注到其他方面的建設與管理，這也是現金流管理被企業管理者忽視的原因之一。另外，很多企業管理人員已經意識到了現金流預警的重要性，并在現金流運營當中采取了有效的策略，但是領導層面對現金流管控時仍然是忽視態度過多，在諸多主客觀因素的共同影響下，金融企業無法有效解決現金流管控中的問題，更是無法有效的應對金融危機。要想改善這一問題，必須從管理意識上入手，上至領導下至基層管理人員，都應意識到現金流管理的重要性，轉變原有的管控思想。這對于金融企業的領導層而言更為重要，必須明確現金流預警給自身發展帶來的影響，客觀對待現金流預警與企業可持續發展之間的內在聯系，將現金流預警上升至戰略高度，審慎對待現金流預警，并作出正確的判斷和決策。事實上，很多金融企業的現金流預警仍舊處于表面狀態，無法落實至實處，甚至在應對現金流危機時出現無從下手的問題。這要求金融企業領導層及時轉變落后的管理觀念，加深對現金流管控的學習，制定行之有效的措施和方案，提升現金流管控的地位，做好現金流管理的同時提高企業的生存力與競爭力。

（二）完善的企業資金使用標準

很多企業并未就現金流管理建立完善的標準或者體系，已有的資金使用制度不科學，致使企業資金管理陷入一片混亂的局面。要想提高現金流管理的水平和質量，應設立專門的部門或者管理團隊，由專人負責現金流預警和管理。然而，很多金融企業無法滿足這一要求，所以在資金管控方面存在極大的不合理性。資金流動報表制作是企業經營與管理的重要問題，很多企業很好的完成了資金流動報表的制作，但是找不到專門的部門或者專業的團隊嚴格核查表格內容，如果出現資金使用問題，無法找到統一的標準對其進行處理。總的來說，缺乏資金使用標準的問題是制約金融企業現金流管理的重大因素之一，因此，企業管理層應挑選有責任心、專業能力較強的工作人員，成立專門的管理團隊或者管理隊伍，實時監控并管理企業的資金使用，還要積極尋求專業人士的幫助，借鑒其他企業的成功經驗，逐步完善資金使用標準。同時將財務管理和經濟管理融合在一起，企業領導隨時關注各項經濟管理工作的落實狀態。對于金融企業而言，金融交易及借貸等均是其重要的核心業務，現金流管控與上述工作之間都有著極為密切的聯系，只有做好現金流管控才能更好地使用企業資金，提升企業的風險抵御能力，更好地應對現金流危機帶來的影響。

（三）及時察覺對通貨膨脹的預警

現金流與企業發展的方方面面之間都有所關聯，還會涉及到通貨膨脹問題。經實踐證明，在察覺通貨膨脹方面，現金流預警有著極為重要的作用，可以更好的狀態應對通貨膨脹帶來的影響。通過上文我們已經知道，現金流量由現金流入和流出兩部分組成，這兩部分內容也是企業的實際收益情況。所以，現金流的預警可真實的預測金融企業的通貨膨脹問題。簡單的說，無論是企業貨幣的通貨膨脹，還是企業資源通貨膨脹率差值，都會給企業收益帶來或多或少的影響，最終直接表現在企業現金流量上，削弱或提升流入流出情況，這進一步證明了通貨膨脹與現金流之間的聯系。例如，如果企業在銷售產品的過程中出現售價持續增長的問題，且速度明顯超出成本增長速度，可將現金流和通貨膨脹率控制在正比例狀態。實際進行現金流預警時，不僅要考慮到企業的實際投資值，還要算出現金流量數值和通貨膨脹差值。真正做到具體情況具體分析，掌握所有的數據后才可進行投資，并做出科學可行的決策。企業應在一定時期事先做好財務規劃，編制資金使用預算表，力求使現金流入量與現金流出量同步。現金流量資金使用計劃的內容應該包括對收回投資現金的預算、取得投資收益的現金預算等。

通過實踐與分析，我們已經可以明確金融企業的現金流管理具備諸多優勢，對企業管理有極為重要的作用，不僅可以為企業提供詳實可靠的資金使用計劃，還可幫助企業預警通貨膨脹問題發生的可能性，以免企業毫無準備地應對通貨膨脹產生經濟上的損失。另外，因為現金流預警與管理的存在，企業的運營狀況和經營能力得到了更加直觀的體現。企業還可通過現金流預警，明確自身償還貸款的能力，從多個方位入手全面控制資金。由此可見，現金流管理是金融企業管理的重中之重，不僅要提高對現金流管理的重視，還要建立健全相應的體制與機制，使得現金流管理與企業管理更好地融合在一起。

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作者簡介：

沈鳳苓（1985-），女，河北滄州人，對外經濟貿易大學保險學院在職人員高級課程研修班學員，研究方向：金融企業管理與投融資。