區塊鏈技術在電商企業財務管理領域的應用探索

汪新宇 王珂

摘 要：隨著科學技術的發展，區塊鏈技術在數據信息時代應運而生。作為巨大的分布式賬本區塊鏈，由于其去中心化、去信任、全程留痕、公開透明等特性，已成功地建立起互聯網信用機制。互聯網時代的到來，使得電子商務成為當下產品交易的主流趨勢，不僅改變了人們的購物形式，還拉近了交易距離。為了推動電商行業的良好發展，各企業在進行財務管理時，應結合區塊鏈技術發揮其優勢及特性，協助企業制定財務決策，優化財務工作，促進電商行業可持續發展。

關鍵詞：區塊鏈技術；電商行業；財務管理

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）10（b）-030-02

近年來，習近平總書記在主持學習時強調要把區塊鏈作為核心技術自主創新的突破口。區塊鏈技術對我國經濟影響的重要性已不言而喻。同時，央行已加速了數字貨幣DECP的推出，并有望在2020年開始試點。DECP的出現，必將給財務領域帶來新的增長點。在DECP的推動下，區塊鏈技術與企業財務領域已被無形地聯系起來。

作為無現金時代的主推產品，數字貨幣具有降低印鈔成本、離線支付、“三反”等功能，未來被廣泛應用定是大勢所趨。同時，區塊鏈技術的出現暴露出企業傳統財務管理模式存在著諸多問題：資金流失、跨境支付結算率低、數據安全性低等。在此背景下，推動了區塊鏈進軍企業財務領域。本文將從企業當前財務管理現狀展開研究，深入分析區塊鏈在其企業中如何應用，為企業財務管理提供了新思路，以促進企業在互聯網時代良好發展。

1 電商企業財務管理的現狀以及存在的問題

在市場經濟環境下，財務管理作為企業經營管理的中心環節，很大程度關系到集團公司的興衰成敗。管理層應提高對企業財務模塊的關注度，加大力度改革與創新，提高其市場競爭力。但是在市場競爭加劇的今天，由于諸多外界因素的影響，我國集團企業的財務管理水平參差不齊，各集團的財務管理水平差距過大，無法達到統一標準。其主要體現在以下幾個方面：

1.1 跨境支付結算率低

全球跨境電商市場正在經歷爆炸式增長，跨境交易也在不斷普及與發展。跨境支付正在豐富著我們傳統的支付方式，但目前跨境交易缺少統一的貨幣支持，仍需要應用第三方貨幣進行結算，這就帶來一系列的問題。

由于跨境支付所涉及的環節眾多，大大影響了資金的運轉與到賬速度，無法保證資金的及時性，使財務運作的效率大大降低。與此同時，跨境交易的手續費也大幅增加，對于擁有巨額跨境交易的企業來說也是很大的負擔，資金管理問題也使財務人員的工作壓力加大，人力成本增高，因此跨境支付問題不容小覷。

1.2 信任問題造成的資金流失

隨著互聯網大數據時代的到來，我國電商企業蓬勃發展。以虛擬性與匿名性為特征的電商企業，信任程度的高低會直接關系到企業的實際交易量。由于顧客無法擁有真實的購物體驗，只能通過產品的銷售量以及評價來判斷產品的好壞，這會給電商企業帶來巨大損失。同時電商交易依賴的第三方支付平臺也會使往來資金延遲，降低資金回流的速度，這對企業來講無疑是一種損失。

1.3 數據安全性低

電商企業在經營管理過程中是依靠網絡平臺來運營的，在借助互聯網獲得發展的同時，不可避免地也會帶來諸多的網絡安全隱患，需要引起所有互聯網企業的重視。現階段，很多企業仍然采取傳統的財務管理模式，而傳統財務管理忽視了財務數據的網絡安全管理問題，對電商企業財務數據信息的安全保護造成了不利影響，給企業增加了很大的財務風險。若是有非法分子通過網絡技術盜取電商企業的顧客信息以及財務數據，會直接影響電商企業的正常經營，降低企業的安全信用度，甚至對企業的持續經營造成致命的打擊。

2 區塊鏈在企業（螞蟻金服）財務管理中的應用

2019年云棲大會在杭州舉行，此次峰會上區塊鏈成為當年大會的新熱點。螞蟻金服集團總裁胡曉明在云棲大會上表示，無論是螞蟻金服還是阿里巴巴，未來都會在區塊鏈技術領域上進行大量投入和設計。

由此可見，區塊鏈技術對其企業的重要程度。區塊鏈巧妙地使離線經濟走向了在線經濟。螞蟻金服在區塊鏈領域的開發，主要是利用區塊鏈技術來解決財務領域常見的各種問題。在財務領域中，利用區塊鏈布局有助于高效地保證信息的真實性以及公開性。螞蟻金服通過區塊鏈技術與實體經濟相結合，提高了我國現有服務的質量與效率，建立起“區塊鏈+經濟”合作模式，實現財務管理的信息化建設，為我國財務管理體系轉型提供新的契機，其主要體現在以下幾個方面。

2.1 跨境支付

通過銀行或匯款公司轉賬是目前常見的跨境匯款方法，匯款人需憑借匯款碼進行一系列操作。但傳統的跨境匯款業務存在著諸多缺陷：因為涉及的機構過多，再加上法律法規的限制以及匯率的換算，使得整個過程操作復雜，到賬時間較長，到賬及時性無法保證；由于柜臺營業時間不同，也無法滿足個人需求；退錢和轉賬的周期和安全得不到保證。螞蟻金服利用區塊鏈通過分布式賬本技術對匯款模式進行了新的定義，實時同步每個業務節點并進行確認，改變了原來像接力賽一樣的節點確認傳遞的匯款模式，運營模式的改變使效率大大提升，時效性得到充分體現。如轉賬過程中某一步驟出現差錯，系統會實時反饋至匯款者。此外，中國人民銀行目前正全力推出的數字貨幣DCEP即將進入大眾視野。屆時，雙方只需下載APP即可實現離線轉賬。央行目前已推出“NGSN網絡+DCEP”共同模式，以此來簡化跨境業務流程，如果雙方銀行都支持DCEP，則可直接通過MGSN進行匯款，減少了對中間清算行的依賴。想必未來跨境業務有了數字貨幣的加持，定會如虎添翼。而目前螞蟻金服的跨境匯款業務也更加快捷、安全、方便，使用戶更加放心與認可。

2.2 財務業務優化

區塊鏈技術在金融領域的蓬勃發展，使螞蟻金服看到了“商機”。目前螞蟻金服重點專注于通過區塊鏈技術對應收賬款業務進行管理優化，包括拆分、流轉和融資，從而對企業實現穿透式的供應鏈管理提供幫助。通過協助金融集團拓展金融業務、降低操作風險的方式，最終幫助小微企業解決融資難、融資貴的困擾。區塊鏈技術因其獨有的不可篡改的特性，使企業與企業之間、企業與金融機構之間的信任度提升，有效協作得到充分保證，加大金融集團業務創新。在應收賬款業務周期中，螞蟻金服保證應收賬款資產全生命周期上鏈，保證全過程鏈上交易。在應收賬款應用基礎上，螞蟻金服表示未來還將進一步探索區塊鏈技術在更多供應鏈金融領域的創新應用，擴大其覆蓋面。

2.3 民生方面

目前螞蟻金服已涉及諸多民生領域，如合同存證、電子票據、商保快賠、處方流轉等，并已初見成效。區塊鏈已與人們日常生活緊密融合起來。螞蟻區塊鏈合同存證在螞蟻金服自研的區塊鏈技術基礎上，利用區塊鏈的不可刪除和不可篡改的特性，給人們提供可靠、高效的電子合同存證，有效地避免了紙質存證易丟失、不易保存等缺陷，同時也提高了電子證據保全效率，減少了財務管理人員的工作量；螞蟻金服區塊鏈電子票據，實現了應稅票據全面電子化、鏈上化，保證票據信息的真實性、唯一性，報銷效率得到大幅提高；商保快賠則是通過區塊鏈技術，把患者與醫療機構、保險機構、金融機構、監管機構關聯起來，形成一個信息共享體系。在信息流轉過程中，實現了醫療保險理賠信息的全方位共享，保證了信息的安全透明，虛擬貨幣的運用，減少了手續費用，降低了財務管理成本；處方流轉則是螞蟻金服利用區塊鏈技術構建了由醫療機構、藥房、支付方，配送方以及監管方作為參與機構的協作聯盟，解決了處方在各個機構流轉過程中的隱私問題，做到了狀態及時同步、全程可追溯，構建了一個安全高效的財務管理體系，保障了客戶隱私權的同時也實現了財務管理的彈性化與準確性。

3 結語

數字經濟時代，傳統的財務管理模式不僅不能跟上時代的步伐，也不能完全滿足企業自身的發展需求，所以很難發揮其作用，而區塊鏈技術的出現可以對傳統財務管理模式的轉型升級提供有力幫助。對我國電商企業而言，為了滿足當今時代發展需求，需將區塊鏈技術與企業財務體系緊密結合，結合數字貨幣DECP，利用區塊鏈分布式賬簿其獨特的“去中心化”“不可篡改”等優勢，將中心離散化，從而確保企業財務信息的安全性、可信度。通過數字貨幣DCEP的運用來提高企業的支付效率與安全系數。“區塊鏈+經濟”合作模式定會成為未來經濟發展的必然形勢，企業應加大區塊鏈在財務管理方面的應用力度，發揮其優勢來促進財務管理模式的健康發展，保障電商行業的可持續發展，提高市場份額，擴大經濟效益。

參考文獻

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