國際貿易中信用證風險的防范與救濟

張巖猛 中國重汽集團國際有限公司

隨著國際貿易的日益頻繁，國際經濟活動中的結算活動也越來越頻繁，國際貿易信用證這一結算手段的使用頻率越來越高。并且，通過近一百年的實踐，信用證已經取得了國際社會的廣泛認可，成為一種極為成功的結算方式。然而，在國際社會的貿易量隨著各國經濟社會的不斷發展迅速增長的背景下，伴隨著使用頻率的提升，有關信用證出現的紛爭及爭議也在不斷的出現，信用證在發展初期被隱藏的各種弊端也充分暴露出來。因此，分析國際貿易活動中使用信用證結算面臨的風險及探討如何防范該風險具有重要的現實意義。

一、國際貿易中使用信用證的主要風險

（一）出口方面臨的主要風險

出口方面臨的首要風險是操作風險，在進行國際貿易的結算環節，企業的財務工作人員可能因為對涉及國家貿易結算方面的業務知識不夠了解，使得開出的單據不符合相關的要求規定，最終單證在交付到銀行時出現被拒付的情況。這種風險的存在一方面是由于財務開證人員業務技能的欠缺造成的，另一方是由于審核人員對待工作責任心不強、經驗不夠豐富，審查信用證單據時出現嚴重的紕漏，最終出現了被拒絕付款的嚴重后果。其次，出口企業在選擇開證銀行時存在一定的風險。出口企業要選擇資信度較高的銀行進行業務操作，這樣能夠在最大程度上防止收匯過程存在的風險。在國際貿易的信用證結算過程中，銀行所起到的作用是架起溝通橋梁，銀行開出信用證，同時還要對出口企業的出口過程所必須的各種文件單據進行一致性審核，根據約定的各種條款進行產品貨款的支付。最后，要防范信用證條款中隱含的道德風險。[1]由于在整個國家貿易活動中進口方掌握付款的主動權，導致出口企業處于一個相對被動的狀態，若在通過信用證付款的過程中出現道德風險，可能導致信用證失去其存在意義。

（二）進口方面臨的主要風險

首先，進口方面臨的最大的同時也是后果最為嚴重的風險是出口企業不按照契約按時交貨的風險。在國際貿易活動中，有時存在一些出口企業嚴重違反相關法律法規，利用某些違法手段拉攏商檢機構及開證銀行等，利用其通過非法手段得到偽造的出口單據，使得進口方在按照規定支付了貨款的情況下也不能順利得到貨物。其次，在進行國際貿易的過程中，進口方在選擇貨物承運商的時候面臨風險。一般國際貿易活動中貨物的運輸中轉過程需要一段較長時間來完成，若進口商沒有充分了解承運商的長期信譽狀況，在貨物的運輸過程中，若存在較大的經濟利益誘惑，承運商可能鋌而走險，出現將承運的貨物轉賣給出價更高的人的嚴重違法行為，這樣進口方不但不能收到貨物，還可能影響企業后續的生產經營活動。最后，在國際貿易活動中存在出口企業與貨物承運商相互勾結的風險。正常的國際貿易活動進口方與出口方通過正常的貿易單據就能順利的實現交易完成，而如果出口企業與貨物承運商私下處于獲得不法利益的想法偽造相關單據，則進口商可能面臨這嚴重損失的風險。[2]

（三）銀行面臨的風險

在國際貿易的信用支付過程，銀行也面臨著幾方面的風險：首先，無論是進口方還是出口方，其都存在著信用風險。具體來看，若在國際貿易的交易過程中進口商拒絕為其進口行為付款，則銀行就不能順利的完成應收賬款的收款；與此同時，如果出口方出現違法行為，偽造相應的交易單據，銀行如果因為各種原因錯誤判別單據真偽，并向交易收益方付款，造成真正的貨款受益方得不到應得的貨款。其次，銀行在進行國際貿易信用證業務操作時存在一定的操作風險。銀行承接國際貿易活動需要專業的高素質人才，同時工作人員要認真負責的做好本職工作。銀行工作人員若將相關單據填寫錯誤，信用證條款中錯誤信息的存在使得出現拒絕付款的風險大大加大，進一步可能引起國際貿易糾紛，也在一定程度上影響自身信譽。最后，利率的劇烈波動可能為銀行造成很大的經營風險。

二、國際貿易過程中信用證風險防范與救濟的具體措施

（一）出口方應采取的措施

首先，出口方在進行出口活動前，要對商品進口商及信用證開證銀行的信譽度及資質登記進行詳細科學的調查。一些規模較小、專業調查能力不足的出口商應該借助市場上專業調查機構的力量，對進口商以往的國際貿易記錄及開證行的信譽情況進行深入而專業的調查。并且，出口商可以嘗試與專業調查機構形成長期的合作關系，建立客戶信譽長期跟蹤機制，最大程度上減少產生損失的可能。其次，要在企業內部成立相應的法律部門，重點研究國際貿易信用證方面相關的法律法規，對進口方所在國家或者地區的法律也進行詳細研究，避免因為法律與規章制度的差異造成經濟損失。最后，對于信用證本身的條款等要進行嚴格的審核。出口方在國際貿易信用證結算過程中必須仔細研究每一條條款，精確識別任何可能成為陷阱、造成損失的條款，若發現任何問題，應盡快進行合理的修改。

（二）進口方應采取的措施

首先，對于進口方來說，在正確開立信用證后，要對單據中包含的各種條款進行仔細的推敲，確保每一項條款都準確無誤。同時，進口方也應該尋求專業機構的力量，對于出口方以往出口商品的質量、出口方本身的信譽度等狀況進行仔細的審核。

三、結束語

當前，探討如何實現國際貿易活動中的信用證風險防范與救濟是一項重要實際課題，有效措施的采取能夠在最大程度上降低國際貿易活動各個參與主體的風險。因此，要加強對信用證業務的理解，進一步加強風險控制與風險防范。