探析企業(yè)資金計劃管理策略

翟金鳳 本溪北營鋼鐵（集團）股份有限公司

企業(yè)在發(fā)展過程中，其重要的經濟基礎是企業(yè)自身所擁有的資金，而企業(yè)在進行相應資金管理時，需要通過具有高速科學以及精準的方式對整體管理計劃進行有效的支撐，如果企業(yè)在發(fā)展過程中自身的資金計劃的制定以及實施等諸多內容均存在相應的偏差，則有可能阻止企業(yè)在自身發(fā)展中的資金管理順利展開，從而使整體企業(yè)的經濟效益大幅度降低，并依次使企業(yè)資金鏈的具體的構建過程中出現(xiàn)諸多突出的現(xiàn)實性問題。當前社會的發(fā)展過程中，企業(yè)自身所擁有的市場競爭力進一步增加，并且整體市場所用的競爭程度趨于激烈，企業(yè)在發(fā)展過程中往往會由于市場利潤降低等諸多問題而存在發(fā)展困局。在企業(yè)的生死存亡之期，如何將企業(yè)的資金管理計劃予以有效的落實，是企業(yè)在發(fā)展過程中能夠轉敗為勝，扭虧為盈的制勝關鍵，以下將對企業(yè)在發(fā)展中的資金管理問題進行詳細探究。

一、企業(yè)實施資金管理的必要性

（一）提高企業(yè)自身資金利用率，使成本得以降低

在企業(yè)的發(fā)展過程中，充分的對相應的成本予以有效的控制，能夠使整體企業(yè)在發(fā)展過程中對自身項目予以有效完成，并且是對整體成本進行有效核算的關鍵內容，而成本控制在企業(yè)的發(fā)展過程中，將與其自身的項目資金計劃有著極其重要的內在聯(lián)系，企業(yè)在發(fā)展過程中可以對各類材料的供應商以現(xiàn)金流的方式形成較為牢固的合作關系，并且可以通過大批量采購使整體原材料的進購成本得以有效的降低，國外的企業(yè)的發(fā)展過程中，往往會通過激活淘寶的相應方式，使整體原材料上場所帶來的風險進行有效的規(guī)避，而在勞務分包角度進行分析，同樣可以以長期合作等諸多方式，使勞務分包過程中能夠產生相應的資金優(yōu)惠，從而進行成本降低。上述方式均為整體資金計劃管理中對相應管理內容與有效落實的方式。

（二）使財政風險大幅度降低

企業(yè)的發(fā)展過程中，由于各個企業(yè)資源行業(yè)所存在的不同特點，進而使其整體資金回收周期存在一定程度的差異性特征，對于資金回收相對較慢，且生產周期相對較長的企業(yè)項目而言，整體企業(yè)在發(fā)展過程中，可能會以大額墊付的方式支持企業(yè)的工程完工，而相應的資金在企業(yè)的發(fā)展過程中，往往會通過借貸的方式向銀行予以貸款，如果相應的貸款無法在規(guī)定日期前進行有效償還，則可能使整體企業(yè)在發(fā)展過程中存在相應的財政風險，并且使企業(yè)自身的信譽度受到較為嚴重的負面性影響，而充分的應用資金管理計劃能夠使企業(yè)的發(fā)展過程中，自身的資金流始終控制在較為安全且可靠的范圍之內，使企業(yè)在發(fā)展中的資金鏈得以有效的循環(huán)構建，并以此使企業(yè)生產過程中所具有的可持續(xù)性大幅度提升。

二、當前企業(yè)資金計劃管理所存在的問題

（一）資金計劃管理的統(tǒng)一性相對較低

目前我國大部分企業(yè)在發(fā)展過程中，其相應的資金管理所具有的統(tǒng)一性較低，在傳統(tǒng)的資金計劃編制之下，相應的計劃編制的正式性相對較低，盡管相應的公司在具體的發(fā)展過程中，能夠對資金計劃表格的具體形式及相應的內容進行統(tǒng)一，但對于下屬企業(yè)而言，在對資金計劃表進行制定的過程中，存在各自為政的現(xiàn)實情況，從而使整體總部在對編撰工作欲進行時，存在一定程度的統(tǒng)一困難。而許多企業(yè)在具體的發(fā)展過程中，其自身的預算體系制定往往以績效考核為相應的導向，同時其子公司與具體的項目部門只能夠參照全面預算管理所具有的要求。并以此對企業(yè)全面預算計劃進行編制，使資金預算所受到的制約性相對較低，并且容易使投資存在過于激進的現(xiàn)實問題，以此使整體企業(yè)的資金順利流通性相對較低。

（二）企業(yè)對資金計劃管理的重視相對不足

資金計劃在具體企業(yè)的推行過程中存在著計劃不完善，以及規(guī)劃不健全等諸多現(xiàn)實問題，其主要的原因在于企業(yè)在發(fā)展過程中無法對資金計劃管理予以有效的重視。由此使企業(yè)在發(fā)展過程中存在臨時用款的現(xiàn)象相對普遍，并且使企業(yè)的發(fā)展中與相應的銀行機構談判無法獲得有效的主動權，使融資成本大幅度升高，并由此影響整體企業(yè)的發(fā)展過程當中所存在的資金流動性。

三、進一步優(yōu)化企業(yè)資金計劃管理的有效方式

（一）對企業(yè)資金計劃管理制度予以有效制定

在企業(yè)的發(fā)展過程中，需要充分的對相應的企業(yè)資金計劃管理制度進行全方位的制定，從而使整體企業(yè)計劃制度能夠對資金管理編制進行有效的優(yōu)化作用。首先，企業(yè)的總部需要對各個子公司或單位在進行資金計劃時的細節(jié)進行統(tǒng)一化的標準，并且對資金平臺體系進行有效搭建，使整體制度能夠充分的保證企業(yè)在發(fā)展過程中，自身資金水平能夠始終控制在較為合理的運行范圍。第二，企業(yè)在發(fā)展過程中，需要充分的將相應的制度作為資金管理的保障，對相應的資金計劃管理進行全方位的調控，并且將子公司所具有的資金計劃管理全收回至總部進行統(tǒng)一化管理。使相應的制度能夠對子公司進行有效的約束，并且能夠使子公司在發(fā)展過程中充分對自身所擁有的現(xiàn)實優(yōu)勢予以有效的發(fā)揮，同時也將以資金的角度，對各個子公司所存在的經營行為進行有效的控制與約束，使整體公司在發(fā)展中所存在的潛在風險大幅度降低。

（二）進一步使企業(yè)資金計劃管理意識予以提升

企業(yè)在發(fā)展過程中，需要對資金投資管理予以充分的重視，對于企業(yè)所面臨的風險價值進行有效的探析，并進行具有現(xiàn)實意義的論證，對于整體項目投資所具有的可行性應當根據(jù)其具體的收益情況進行更加深入的探究，并且對整體企業(yè)的發(fā)展過程中，資金的使用目標所具有的責任管理體制進行有效的制定，使企業(yè)在發(fā)展中自身的資金結算管理制度能夠得到有效的落實，并由此使整體企業(yè)的發(fā)展過程中，資金高速周轉的效率得以有效提升，并且使相應的資金利用所具有的合理性進一步提高。