淺析商業銀行在中小企業供應鏈金融中的風險控制

強鳳嬌 陳碩 陜西科技大學經濟與管理學院

對于大多數企業來說，能夠較為快捷的進行資產變現的資產主要包括庫存物品、應收款項以及預收款項，然而中小企業所持有的固定資產處于較少的狀態，這也就不能夠實現快捷的資產變現，基于此，中小企業在進行資產變現這方面主要依靠供應鏈資金，以資產抵押或者是擔保的方式來獲取相應的流動資金，與此同時，這種通過供應鏈的方式提供資金也具有一定的風險，主要分為三方面的風險，分別是信用風險、操作風險以及法律風險，下文以此為中心進行相應的論述，并且提出具有針對性的解決措施，希望能夠對相關單位有所幫助。

一、商業銀行在供應鏈金融中所面臨的風險

信用風險在整體銀行的借貸過程中為主要的風險業務，一般情況下，造成信用風險的主要原因有三方面，一是由于企業自身原因而造成的信用風險，二是由于供應鏈環境質量的下降而出現的信用風險；三是由于借貸用戶的道德低下而出現的信用風險。

由于供應鏈金融體系所涉及企業以及環節眾多，基于此，這也就會使操作會出現頻繁么現象，從而增加銀行進行貸款業務的操作風險，對于該方面的風險應當從多個方面、多個角度、從內到外的進行監督檢查，降低操作風險事件發生的概率。就目前我國關于銀行貸款業務這方面相關的法律法規還處于不完善的狀態，基于此，這也就在一定程度上增加了銀行貸款業務的法律風險。

二、商業銀行對供應鏈金融的風險防范與相應的控制措施

（一）信用風險控制

從客觀的角度來說，對供應鏈融資信用風險的主要來源為大多數核心企業在進行資金轉移與流動過程中的壓力以及資金流的穩定性，并且與銀行傳統的業務性比較之下，供應鏈融資多面對的是整條供應鏈上可能會發生的各種金融交易情況，該種交易的過程中包括信息、貨物以及資金，三者之間具有相互制約的關系，這也就對銀行的監督與管理帶來了極大的便利。

為了能夠使銀行的信用風險控制達到理想化的狀態，可以采取以下控制措施。

首先要進行有效的風險識別工作，從宏觀的角度來說，風險識別就是對可能會影響到企業還款行為造成影響的因素進行全面的分析，其中主要包括兩種類型的風險，分別是系統性的風險以及非系統性的風險，系統性的風險主要指的是由于宏觀經濟的變化周期以及行業的發展狀態與趨勢對企業造成么負面影響；非系統性風險也就是由于企業本身一系列的操作與行為對自身造成的負面影響。相比較之下，系統風險對于商業銀行供應鏈金融來說具有至關重要的作用，這是由于供應鏈本身所涉及的企業與環節眾多，如果其中任何一個環節出現了問題，就會導致整合供應鏈出現癱瘓的狀態，從而破壞供應鏈的穩定性。然而非系統性風險的大多數表現更多為道德風險，就目前我國銀行對于企業風險識別這方面來看，對于道德風險并不具備相應具有針對性的識別機制，基于此，為了能夠有效的降低信用風險對于銀行供應鏈金融的損失。在進行產品設計的過程中就要制定出相應能夠應對道德風險的計劃，如果在運行的過程中發生任何的道德風險，商業銀行就要采取應對措施，并且做好準備。

在進行風險識別的過程中需要注意的是，對于系統性風險，應將側重點放在整體市場經濟運行的狀態、核心企業的經營現狀以及供應鏈的變化等方面，然而對于非系統性的風險，則應該做到企業貸款后的追蹤與檢查，除此之外，由于供應鏈本身就具有一定的自償特性，因此，在風險識別這方面還具有一定的余地，從客觀的角度來說，如果供應鏈越穩定，那么得到貸款的企業就會越來越多。

其次是風險的評估，信用風險的度量工作本身就具有一定的困難性，這是由于信用風險的度量主要是通過債務人的性質所決定的，債務人各方面的投資習慣、思維以及方向都是在不斷變化過程中，難以具有準確的信息進行評估。根據長時間的實踐調查發現，目前大多數銀行對于業務人員的主觀判斷具有較強的依賴性，并且在風險評估這方面仍然處于發展的初級階段，在進行實際風險評估工作過程中要采取謹慎的態度，具體的操作方式有以下三點：

一是基于商業銀行供應鏈產品自身的特點，在進行風險評估的過程中，要盡可能采用綜合債務風險評估的方式，從而實現對借款企業全面綜合性的評價；二是在進行風險評估的過程中，還要對借貸企業的收益值與風險的匹配度進行確認，從而保證所進行借貸企業的收益值能夠彌補其風險值，如果收益值并不能夠彌補所承擔的風險，還需要其他企業進行相應的擔保工作，并且還要適當的提升質押的比率，對相關企業購買保險提出硬性的要求；三是要對風險技術價值進行廣泛的應用，通過這種方式能夠使銀行在進行風險評估的過程中具有較強的靈活性，從而使銀行所承擔的風險要與收益處于相匹配的狀態之下，如果經過檢測指標超過了銀行的承受范圍，那么銀行也就會主動放棄該項業務。

最后進行風險控制，與傳統信用貸款業務相比較之下，供應鏈金融的主要優勢在于能夠將信用風險向操作風險的方向轉變，在進行一系列貸款后的操作之后，銀行能夠從多個角度與方面對供應鏈的資金運轉情況進行監督與管理，除此之外，在完成貸款業務的辦理之后，進行操作的每一個環節都能夠作為銀行進行監督的節點。最為重要的還是要制定相應的應急預案，從而保證當緊急事件出現時能夠做到良好的應對，與此同時，還要根據緊急情況出現的原因對供應鏈體制進行不斷的完善與優化，從而降低相同事件的發生概率。

（二）操作風險控制

從宏觀的角度來說，操作風險主要指的是由于一些內部系統性的錯誤、人員失誤等舉措對銀行本身所造成的損失，如果想要對操作風險進行良好的控制，就要采取以下幾個環節：

首先要進行風險識別，在完成出帳以及其他有關貸款的業務辦理之后，將會直接與抵押財務進行接觸，在此過程中，操作的頻率會有所上升，與此同時，操作風險也會隨之升高，為了降低風險，銀行在進行相關操作的過程中會對各環節進行精密的風險識別。一般情況下，風險識別工作主要是在監管人員的管理之下進行，識別的主要項之一就是相關人員的綜合素質，該過程也可以被稱作為人性判斷，然而國內企業的長期貸款項目則由相應地區從事人員的人脈關系開始入手，基于此，在進行操作風險階段的風險識別的過程中，人員的綜合素質具有至關重要的作用，另外，需要注意的是，一定要保證整合操作過程中的透明度，從而避免不必要的風險事件再次出現。

其次是風險評估，與其他風險相比較之下，操作風險具有較強的人為性，基于此，這種風險采取一般的風險評估方式并不能夠得到有效的結果，無法進行相應的定量分析，基于此，為了能夠達到理想中的效果，大多數都采用風險目錄或者是操作指引的方式進行定量分析與評估，進行該操作的主要目的在于建立一個更加全面的操作風險數據采集體統，并且根據這些數據進行相應具有針對性的業務損失率。

最后是風險控制，在進行的實際操作過程中，一是對相應工作人員對專業素養以及綜合素質緊進行培養，二是要對相應工作人員的業務能力進行綜合培養，從而保證進行風險控制工作的人員能夠對各方面的業務具有全面深入的認識，實現高效率的風險控制。為了能夠保證風險控制的質量，一方面一定要保證風險控制部門要與其他部門相互獨立，另外作為風險控制部分也要在內部進行相應的管理、審核以及反饋工作，另外一方面為了保證風險控制工作的準確性，進行風險控制的工作人員還要參與到基層的一些活動中，從而更加全面的掌握市場的發展動向，提升進行風險控制的準確率。

（三）法律風險控制

與商業銀行的傳統業務相比較之下，在供應鏈融資這方面的法律法規具有一定的差異性，并且在不同的區域，相關法律法規的執行效率也會具有差別，這也就為商業銀行供應鏈融資工作埋下了較大的隱患。除此之外，本身供應鏈融資所需要的技術水平就較高，這也就使關于供應鏈資金流動的一系列要求水平也就有所提升，就目前我國所制定的相關法律法規來說，還存在著需要的缺陷，需要進行進一步的完善與優化，在進行相應產品設計的過程中一定要對該方面提起高度的重視。

商業銀行在進行供應鏈融資的過程中，造成法律風險的原因主要有以下三種：一是由于銀行以及相關從業人員或者代理機構的無效行為；二是由于法律法規以及各種結果的不確定性；三是現有的法律制度具有相對無效性，相比較之下，對銀行本身的授信安全來說，影響最為明顯的就是第一點。

另外，在商業銀行法律風險規避這方面，僅僅依靠法律單方面的努力是遠遠不夠的，并且在時代發展的過程中，我國的金融體系也在進行著不斷的創新與優化。

三、結束語

總而言之，供應鏈金融作為一種新時代的貸款模式，與傳統的貸款業務與模式相比較之下，雖然在很大程度上增加了靈活性，但是由于各方面還處于不完善的狀態，也會增加業務進行的風險。與傳統一對一貸款模式相比較之下，供應鏈貸款主要是采用對供應鏈體系內所涉及的企業提供相應的貸款業務，在大量的實踐過程中獲得了較好的成果，為中小企業未來的發展奠定了堅實的基礎，促使我國中小企業獲得更加長遠持久的進步，從客觀的角度來說，這也是我國社會經濟的一種改革。