試談中小企業的財務風險控制策略

一、前言

隨著市場經濟的快速發展，我國中小企業的發展進程也開始逐步加快，但是各種財務風險問題隨之而來，減慢了企業發展的腳步。由于企業財務結構不合理、融資手段不當等問題，使企業喪失還債能力，導致投資者收益變低，甚至企業破產，從而引發財務風險，需要對其加以控制。

二、中小企業財務風險管控的問題

企業融資的能力對企業財務風險管控極為重要，但是目前來看我國中小型企業的融資能力普遍處于下降狀態。由于市場中的中小型企業越來越多，導致市場競爭愈演愈烈，一些中小型企業在實力和規模的限制下，在經營過程中存在較大的財務風險，致使商業銀行不愿意為其投放信貸。雖然有部分中小型企業仍具備融資能力，但是由于企業盲目投資，導致融資資金的使用效率較低，使這部分資金浪費。為了能在市場競爭中搶占先機，中小型企業的債務規模越來越大，開始進行負債經營。導致這一問題的原因就是企業融資工作過于隨意和企業債務結構混亂，為了彌補發展過程中資金的缺失，中小型企業需要不斷引入現金流。企業可以在投資活動中獲得新的發展機會，但是由于沒有做好投資計劃，盲目進行投資，導致投資收益過低甚至出現負增長，使企業財務風險越來越大。

三、中小企業的財務風險控制策略

（一）提高融資能力。企業發展需要充足的資金，為此中小型企業需要提高自身的融資能力。首先，企業應該對融資渠道進行進一步拓寬，采取更多融資手段。近幾年各商業銀行都為中小型企業開通了綠色融資窗口，例如：2019年9月9日交通銀行北京分行與北京華夏泰和知識產權有限公司共同為北京市的中小企業送出了一個知識產權“大禮包”，中小型企業在以知識產權作為質押物吸納銀行貸款時，可以減免服務費，降低融資成本。除了銀行貸款之外，中小型企業還可以與民間金融和信托公司合作，選擇其它融資渠道，共同參與企業經營。同時為了有效利用融資資金，中小型企業還需要根據企業實際發展情況制定合理的投資計劃，從而使融資充分發揮其功能，降低企業的財務風險。

（二）加強債務管理。中小型企業為了使自身具備還債能力，需要對企業的債務進行有效管理，將剩余的融資資金投入到債務償還工作中。首先中小型企業應該根據企業發展戰略，調查企業收支情況，制定合理有效的債務償還計劃，計劃中重點體現債務規模、融資渠道和資金使用情況等方面。其次，企業還需要權衡債務比重，債務比重要迎合企業發展戰略，將短期債務投入到企業經營活動中，將長期債務投入到企業投資活動中。最后，企業還可以引進先進的財務管理軟件，在軟件的幫助下分析和管理企業債務，當發生財務風險時，軟件也會提前預警，從而實現債務的有效管控[1]。

（三）完善投資行為。投資活動是企業最為重要的業務之一，通過完善投資行為，可以有效避免財務風險。一些科技型企業需要通過投資研發項目來加速企業的發展，這種投資屬于企業的無形資產，能夠提高企業在市場中的影響力。首先中小企業的管理者需要對企業投資進行預算，因為項目投資環境和項目收益經常發生變動，合理的投資預算能夠提高企業投資效益。其次企業還可以建立內部審計模式，審計工作由專人負責，避免出現盲目投資情況。最后企業需要采用投資權責劃分制，將權責歸結到個人，當投資過程中出現問題時，企業能夠找到相關負責人，從而使企業員工重視投資活動，同時也保證投資的合理性。

（四）提高管控意識。意識決定行為，為了從根本上解決企業財務風險問題，企業需要提高財務管理者的風險管控意識。在企業發展過程中，管理者占據主導地位，對其他員工有著一定的影響力。首先管理者需要根據企業實際發展情況制定科學的風險管控制度，并編入到企業管理制度中。其次企業基層員工也需要提高企業資源的利用率，為企業節省更多資金。最后企業的財務管理人員應該提高自身的業務能力，從而及時避免財務風險。

四、結語

總而言之，現階段我國中小型企業面臨著很大的財務風險，為了及時規避財務問題，企業需要做好融資、債務、投資和風險管控等工作。本文提出了一系列中小企業的財務風險控制策略，希望能為相關企業指明發展方向。