RPA，財務智能自動化重塑企業財務職能

高彥峰

摘要：在席卷全球的數字化浪潮的推動下，自動化技術邁上了新臺階，隨著AI技術的發展，人工智能自動化也飛速發展。AI智能自動化借助技術進步，優化業務流程，推動業務個性化，提高領導決策能力，從而改變企業的運營模式。放眼未來，自動化與人工智能勢必重塑財務職能。本文對RPA系統的概念進行了基本闡述，分析了目前企業施行RPA系統所面臨的問題及困境，在標準化制定等方面提出了建議。加快促進RPA系統發展。

關鍵詞：RPA;業財融合;信息化技術;財務共享中心

回顧企業信息化、數字化的歷史進程，財務在每一次企業轉型的過程中都扮演著重要角色。無論是會計電算化，還是ERP普及運動，財務都是推動企業全面轉型的發動機，是企業優化升級的重要抓手。在企業財務共享建設中，業財融合使財務日常處理的標準化和自動化提升到新的水平，制證、報表甚至關聯交易等方面開始實現自動化。企業CFO只有在合適的環節運用新興技術，才能緊跟時代的步伐，提高企業財務的生產力，帶動業績的增長。

基于RPA技術的財務機器人，目前主要處于簡單重復行為模擬的發展階段，既不能小視亦無需神化，是一個企業管理平臺自動化操作查漏補缺的重要工具。

一、RPA的基本概念：

所謂RPA（Robotic Process Automation），即機器人流程自動化，是指通過軟件模擬人在計算機中的操作行為，用軟件自動化方式實現在各個行業中本來是人工操作計算機完成的業務。它讓軟件機器人自動處理大量重復的、基于規則的工作流程任務。RPA可以讓機器自動處理大量重復的、基于規則的流程任務。它可以應用在多個領域，例如財務機器人、工業自動化、網站數據抓取處理等。

二、企業RPA智能財務自動化系統應用環境

（一）財務部門在處理業務過程中給人們的印象

1.管理被動。財務總是更多在分析過去的業績，卻無法很好地指導業務經營，不能及時反映業務的動態變化和潛在風險。

2.業務流程自動化程度低。多數業務依賴人工，導致經營效率低，成本控制不佳。

3.跨界信息交互困難。跨界數據積累和使用難以兼容，數據采集范疇缺乏系統性規劃。

（二）企業信息系統的集成一直讓很多企業信息部門難以攻克關頭，尤其是異構系統的集成，方案的制定、與各種不同的開發商溝通、做大量接口、支付大額的集成費用等浪費了許多人力物力財力，結果可能還不是很理想。

（三）在剛開始接觸RPA的時候，很多人覺得RPA系統是一個萬用集成工具，覺得系統不用做接口了，只要上了RPA，就可以把需要交互的數據通過機器人從一個系統搬到另一個系統。但這里面有兩個問題，第一，兩個系統業務可能存在規范性差異，即標準不一致，在把一個系統數據翻譯成另一個系統數據時，可能數據質量無法滿足要求，需要進行標準化改造，將兩個系統做數據規劃和融合改造才能成功;第二，系統集成的目的如果是業財融合，即業務系統與財務系統的集成，那么接口集成將比較容易實現。

（四）目前集成型平臺仍然存在限制自動化進程的瓶頸，尤其涉及企業外部數據交互，比如企業與銀行、稅務、工商等外部系統的交互，存在接口開發實施難度大、成本高的尷尬境地。

三、企業RPA智能財務自動化系統應用的優勢

RPA在多領域正在發揮著它的重要作用，包括財務流程自動化、辦公自動化等等，主要有以下的優點：

（一）降低人力成本，通過軟件自動化腳本重復實現人工任務的自動化操作，不再需要大量人力，僅需少數業務管理人員與運營維護人員。

（二）提高生產效率，使用RPA可以實現7 x 24不間斷工作，無須人工時刻值守，并且執行效率高。

（三）出錯率低，基于明確的標準化規則操作，無差別化，盡可能消除人為因素產生的錯誤。

（四）操作可監控，協助企業優化流程，機器人的每個步驟可被監控和記錄，在保存豐富的審計記錄的同時有助于企業的流程改善。

（五）可集成企業各類業務平臺：

1.與OA系統的集成：單點登錄、代辦任務、工作流集成。

2.與ERP系統的集成：基礎數據同步、固定資產管理。

3.與影像系統的集成：實物影像上傳和調用。

4.與核算系統的集成：基礎數據同步、應收應付數據同步、憑證數據推送。

5.與資金結算系統的集成：資金計劃數據同步、支付數據推送。

四、RPA共享中心平臺的具體應用

（一）基于對企業財務管理流程深刻的理解，對企業的業務痛點非常明確的認知，在財務管理領域引入RPA技術的應用有以下方面：

1.完整的財務共享平臺應用，財務共享平臺涵蓋了總賬共享、應收應付共享、費用報銷和支出控制共享、資金結算共享、稅務和發票管理共享、采購共享、資產管理共享、合同管理共享、會計檔案管理共享等完整的財務共享功能，以及共享中心任務分配、工作稽核、績效管理等運營管理功能。

2.商旅共享平臺應用，為企業提供一站式從出差申請，費用報銷，結算付款，財務核算等服務。企業通過共享平臺將業務操作者，業務管理者，合作方，資源獲得者及資源配置者放在一起，通過建立資源配置體系完成對交易過程的管控，同時形成資源賬，管理帳，財務賬和監管賬。

3.財務系統的對賬（企業與企業，企業與銀行，企業與第三方平臺）

4.稅務共享平臺，為適應互聯網時代的發展，國家稅務總局發布了《“互聯網+稅務”行動計劃》，把互聯網的創新成果與稅收工作深度融合。“營改增”、個稅改革、金稅工程、多證合一、辦稅實名制、國地稅合并、個人稅號、納稅征信體系、多部門信息共享等多項舉措并進，我國稅收征管和涉稅風險管理體系正在向互聯網化加速變革。根據涉稅業務特點，稅務共享分為稅金全生命周期管理、發票交付管理、電子發票交付管理、發票收取管理和稅務風險管理五個部分。

5.報銷（發票驗證，單據核對以及費用審批等）和報表處理（合并報表，自動化報表等）等，幫助企業大幅度降低標準化、重復性工作，提升管理效率。

（二）RPA平臺的應用領域越來越廣泛，比如，與沒有系統接口的銀行數據進行對賬;獲取網銀上的匯票等數據或截圖;將excel數據填到系統的報表或者臺賬中;識別票據的信息進行自動填單;將系統的開票信息填入金稅系統進行自動開票和打印發票等等，只要是重復性的，內容變化不大的數據搬運工作，都是RPA的長項。

五、RPA共享中心的目標

所以，標準化改造、業財融合、數據融合才是真正的目標。在塑造企業集團內部生態鏈的業財融合過程中，融合型集成從效果、效率、質量、穩定性上來看都是集成首選，即便是與企業外部數據交互的系統，比如資金系統與外部銀行的交互，對于常用銀行，接口集成仍然是首選，安全性、數據質量和效率都有保障。財務管理、財資管理和金融服務都是數據交互的中樞，也是企業經營的大數據中心。通過“數據+算力+算法+場景”的疊加效應，能夠幫助企業更好地決策，將復雜的分析嵌入到日常的管理和交易場景中，構建財務賦能平臺，使日益復雜的工作變得更加自動化、智能化，提高財務效能。智能商業時代，數據成了最重要的生產資料，計算成為生產力，互聯網是一種生產關系，算法成了未來最重要的流水線。

六、總結

隨著全面預算、財務共享平臺、費用管控、報表合并與拆分、商業智能、財務機器人等各類互聯網化、移動化應用模塊的上線，讓日常財務管理更加自動化、智能化，甚至無人化，使得財務管理重心從低價值的重復工作轉移到以管理會計為核心的、高附加值的決策分析上來。智能財務已經成為下一代財務管理系統的必然選擇，也是傳統財務轉型的核心內涵。

放眼未來，自動化與人工智能勢必重塑財務職能。CFO只要謀定全局，適時而動，在合適的環節果斷擁抱自動化，化沖擊為沖勁，一定能提高企業財務生產力，帶動業績增長，讓企業在人機耦合的新世界穩操勝券。

參考文獻：

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