淺談企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理分析及控制對策

何鈺豪 韋成旭 李博倫

【摘 要】我國的社會主義市場經(jīng)濟(jì)在不斷發(fā)展，企業(yè)發(fā)展速度也在加快。在如此巨大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)的資本流動(dòng)也在增長。為了更好地應(yīng)對各種資金流動(dòng)問題，企業(yè)需要及時(shí)確定每個(gè)基金的管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文研究了我國企業(yè)整個(gè)發(fā)展過程中企業(yè)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，并對其中存在的問題進(jìn)行了分析。最后，我希望我國企業(yè)可以從資金管理中得到啟發(fā)。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn);管理分析;控制

資金風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)資金管理中很重要，它是企業(yè)管理系統(tǒng)的核心。企業(yè)的正常運(yùn)作和積極發(fā)展離不開良好的資金管理。如果企業(yè)的資金管理出現(xiàn)問題，將對企業(yè)產(chǎn)生影響。一旦企業(yè)項(xiàng)目資金短缺，項(xiàng)目的實(shí)施將對企業(yè)的發(fā)展造成巨大的災(zāi)難。因此，在企業(yè)的日常管理中，加強(qiáng)資金管理，有意識地建立資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識至關(guān)重要。了解公司資本管理風(fēng)險(xiǎn)的形成和防范策略，可以有效地促進(jìn)企業(yè)資金的管理，節(jié)約成本，為企業(yè)創(chuàng)造更多利潤。

一、企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的具體形式

對于我國企業(yè)而言，需要明確的是企業(yè)的資本風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)然，在整個(gè)過程中需要明確的具體形式就是我國企業(yè)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的具體形式。只有以特定的形式才能更好地幫助公司。下文以特定形式描述了資本流動(dòng)的管理。企業(yè)資本風(fēng)險(xiǎn)管理的形式主要包括短缺風(fēng)險(xiǎn)，安全風(fēng)險(xiǎn)和使用效率風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)正是企業(yè)在使用資金過程中會遇到的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)主要是整個(gè)企業(yè)管理中公司資金形態(tài)的變化，也就是說，在整個(gè)企業(yè)的發(fā)展中，由于處于不同的階段，往往會產(chǎn)生不同的問題。只有在這些基本問題模式下，我們才能更好地改善公司的資本風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力。如果這些風(fēng)險(xiǎn)沒有得到很好的控制，將導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營中出現(xiàn)各種問題，從而給企業(yè)的后續(xù)發(fā)展帶來嚴(yán)重的問題。因此，這就是我國企業(yè)重視風(fēng)險(xiǎn)控制的主要原因。

二、企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)問題

對于公司資本風(fēng)險(xiǎn)的問題，需要進(jìn)行有效的分析。以下是對我國公司資本風(fēng)險(xiǎn)問題的有效分析，以及對這些重大問題的有效對策研究，以真正幫助我國企業(yè)實(shí)現(xiàn)自有資金安全。

（一）企業(yè)資金的管理體系存在著明顯的問題

對于我國企業(yè)來說，在整個(gè)發(fā)展中，有必要建立一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。但是，目前，我國企業(yè)的資本風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系顯然還不到位，這直接導(dǎo)致了整個(gè)企業(yè)的發(fā)展。明顯的資金風(fēng)險(xiǎn)問題。例如，不可能科學(xué)合理地使用資金，浪費(fèi)浪費(fèi)，找不到合適的增值投資方向，效率降低，使企業(yè)缺乏長期的基金管理發(fā)展機(jī)會。因此，這是我國公司資本風(fēng)險(xiǎn)問題的主要體現(xiàn)。

（二）資金使用效率低下

對于企業(yè)而言，擁有足夠的現(xiàn)金流量并不意味著整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就不會成為問題。由于企業(yè)需要在整個(gè)開發(fā)過程中使用有效的資金，因此，如果閑置資金，企業(yè)的機(jī)會成本將會上升。這直接導(dǎo)致了公司后續(xù)發(fā)展的障礙。因此，可以說，資金使用的效率也是整個(gè)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)控制。只有不斷降低資金成本，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，有效控制是中國整個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中的問題，這些問題需要盡快解決，以便更好地增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。

（三）企業(yè)的財(cái)務(wù)人員執(zhí)業(yè)水平較低

資本風(fēng)險(xiǎn)通常在企業(yè)的資本交易活動(dòng)中產(chǎn)生。由于公司財(cái)務(wù)人員的實(shí)踐水平較低，對公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的理解仍不清楚，沒有統(tǒng)一的資金分析能力，很可能導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)效率下降，從而使企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的效率下降，金融業(yè)務(wù)增加了資本交易的風(fēng)險(xiǎn)。

三、強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制能力的基本對策

在弄清我國的公司資本風(fēng)險(xiǎn)問題之后，有必要進(jìn)一步有效地研究這些問題。只有在這樣的基本邏輯分析下，我們才能更好地幫助企業(yè)建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（一）強(qiáng)化企業(yè)的資金內(nèi)部控制管理制度

對于企業(yè)的資金管理，首先要弄清的是建立有效的制度化，即真正建立企業(yè)資金管理體系。該系統(tǒng)的建立可以更好地幫助其進(jìn)行有效的資本運(yùn)營和使用。例如，集中的集資權(quán)，集中的資本運(yùn)營權(quán)，對存入資金使用的集中管理以及集中的擔(dān)保權(quán)。這些方法能夠很好地應(yīng)對資金風(fēng)險(xiǎn)。可以說，對制度的澄清可以保證權(quán)力的效力，從而增強(qiáng)公司自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

（二）強(qiáng)化企業(yè)的預(yù)算管理

企業(yè)需要做的是進(jìn)行有效的預(yù)算管理，也就是說，在整個(gè)企業(yè)資金的管理中，我們必須更加注意預(yù)算的質(zhì)量和水平。只有不斷提高公司資金的預(yù)算水平，我們才能應(yīng)對各種緊急情況。因此，可以說，提高我國企業(yè)的預(yù)算管理水平可以更好地幫助企業(yè)應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)，對處理資本風(fēng)險(xiǎn)非常有效。因此，對于企業(yè)而言，在資本風(fēng)險(xiǎn)控制能力方面，積極有效地提高企業(yè)的預(yù)算能力可以很好地解決此類問題。遵循權(quán)利和責(zé)任平等，利益優(yōu)先，積極穩(wěn)定的原則，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行，并根據(jù)監(jiān)督的結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲，以實(shí)現(xiàn)對資本的預(yù)先管理風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）尋找有效投資方向

在我國企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)資金問題經(jīng)常被忽略，這導(dǎo)致企業(yè)由于短期資金而具有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。而且，對于一些企業(yè)來說，他們自己的資金流比較豐富，他們在整個(gè)發(fā)展過程中沒有一個(gè)好的資金流計(jì)劃。這也說明該公司的資金管理不到位，這也是一種風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以說，無論是資金短缺還是企業(yè)剩余，如果解決不了，都會對整個(gè)企業(yè)產(chǎn)生非常重大的影響。因此，企業(yè)有必要積極尋找良好的投資領(lǐng)域，以防止機(jī)會成本過大。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理水平，對企業(yè)的內(nèi)部資金管理進(jìn)行合理分析

統(tǒng)一管理體系的形成在控制企業(yè)資本風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)揮著重要作用。企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，制定適合企業(yè)發(fā)展的管理制度。在企業(yè)的各個(gè)部門都要制定和規(guī)范資本運(yùn)作的合理使用情況時(shí)，各部門要加強(qiáng)自身的部門管理水平，各部門要相互制約，相互配合。這樣可以提高企業(yè)內(nèi)部管理水平，進(jìn)一步提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。

四、結(jié)語

我國企業(yè)的資金使用問題一直是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。只有有效建立良好的財(cái)務(wù)管理控制，提高企業(yè)的管控能力，才能更好地幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效的資本運(yùn)作，提高企業(yè)的競爭力。因此，本文的主要目的是提高我國企業(yè)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制能力，希望能夠更好地增強(qiáng)我國企業(yè)應(yīng)對資本風(fēng)險(xiǎn)的能力。

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作者簡介：何鈺豪，武漢東湖學(xué)院2016級金融學(xué)生。