基于網絡環境下企業集團的資金管理研究

文/韓愛玲，山西省長治市襄垣縣后堡鎮潞安環能股份公司

1 前言

隨著我國經濟快速發展，企業運行規模不斷擴大，使得企業需要盡快轉變傳統的資金管理模式，緊抓資金管理要點并建立完善的資金管理體系。當前企業集團資金管理焦點在于分權模式和集權模式選擇上，通過資金管理來保障各產權主體的利益和責任合理劃分。在網絡環境下實施資金管理，對企業管理模式產生一定影響，要求企業管理層結合企業運行實情選擇適當的管理手段，確保資金管理工作順利開展。

2 企業集團資金管理模式

進行企業集團資金管理時，要堅持集中性原則、求利性原則和協同性原則，當前我國企業資金管理主要采取結算中心和財務公司兩種模式。其中結算中心模式是指在企業集團內部配置相關部門，主要進行集團內部的資金收付和結算，能實現集團資金的集中管理。在這一管理模式下，有利于提高資金配置和核算效率，同時可進行集團內部間的資金資源調整，確保資金分配符合企業經濟活動開展時的資金需要。另外，結算中心管理模式下，使得子企業有自己的銀行賬戶和財務部門，有一定財務管理權限。為了達到較好的資金配置效果，企業集團通常制定管理制度，并且根據集團子公司實際情況，規定企業能調度的最大資金數額，對于超出審批額度的企業，要由結算中心來審批。財務公司這一管理模式是為了提升資金管理效率提出的，是為集團成員企業提供資金管理服務的金融機構。財務公司主要起到為子企業提供融資、財務管理和有關信息咨詢的作用，為子企業提供交易資金收付和融資等服務。在財務公司管理模式應用下，可提高資金管理質量和效率。

3 提高網絡環境下企業資金管理水平的措施

現階段，大多數大型企業已經建立起自己的結算中心和財務公司，基本實現了信息化技術和管理工作的有效結合，但是企業資金管理中的結算和融資等工作還主要以手工操作為主，無法保證企業內部資金管理的可靠性和實時性，這就導致集團資金管理制度落實效果較差，不能解決企業實際問題。因此，有必要加大對互聯網時代下企業集團資金管理模式的研究，以便提高資金管理信息化及網絡化，是集團資金管理未來發展趨勢。

3.1 資金管理監督的實時性

資金管理是企業的基本管理工作，需要在保證資金管理有效開展的情況下，保證企業正常運行。為了減少企業集團資金管理中的風險因素，要針對集團融資活動、經營活動和投資活動過程中的資金使用進行實時監督，確保資金流動情況與財務信息相符合。在進行集團業務活動中的資金管理時，要以資金利用率最大化和企業成本有效控制為主要目標，進行資金集中管理，確保集團資金始終處于良性循環狀態，為企業集團正常經營提供保障。為了達到以上管理目的，要保證集團資金管理系統能設定適當的控制指標，為資金管理工作的開展提供科學指導，有利于保證資金管理的規范性。當子企業發生經濟業務時，要借助系統功能來進行對子企業信用管理，對比分析子企業實際資金收支數額和設定的客戶信用額度，確定企業資金管理的權限，進而降低資金管理風險。另外，為了做到對企業資金管理的實時控制，還要發揮報賬中心模塊功能，實時監控企業資金流動數額和資金預算間的對比，從而及時發現企業資金管理問題，加大對企業資金使用的控制。

3.2 加強預算控制

預算管理是資源管理的重要任務，能為資金管理的實施提供依據。只有確保預算管理有效性的條件下，才能保障資金管理的合理化，因此，要想提高網絡環境下的集團資金管理水平，需要從預算管理出發，制定嚴格的預算管理程序，以便為資金管理順利進行提供保障。集團財務部門會結合各子企業的經營情況和發展目標來確定預算，之后參考以往子公司預算機制實施效果和資金周轉情況等，存儲適當的預備金，不僅能為成員企業財務管理提供指導，還能保證子公司財務活動規范開展。預算管理要符合日常經濟活動實際情況，并且工作人員要全面整理資金投資、收付款等數據的整理，之后將數據信息上傳到母公司。當前常見預算方式包括彈性預算、固定預算、零基預算和滾動預算等，要根據具體項目選擇適當的編制方式。

3.3 豐富系統信息查詢、分析與報告等功能

在網絡環境下進行企業集團的資金管理，能實現管理信息的有效共享，方便相關工作人員掌握企業財務信息。為了確保子企業及時了解自身財務狀況，需要提高系統信息查詢、分析與報告等功能，真正發揮資金管理系統在企業資金正常流動上的作用，進而提高網絡環境下的資金管理質量。從集團目前資金管理需求來看，需要資金管理系統具備信息查詢、資金預測和資金狀況分析等服務項目，能為結算中心和財務公司提供查詢各個賬戶資金信息的渠道，以便更好開展資金管理工作。總的來說，在系統功能正常發揮下，集團資金管理效率有明顯提升，能保證工作人員及時獲取資金使用有關信息，加大企業資金配置監督力度，有利于企業健康發展。以浙江KNB集團股份有限公司為例，該集團在全國各地擁有多家分公司，為了解決集團資金管理流向不清、內部資金閑置等問題，該集團采用了管理軟件，建立了資金統一管理系統，在這一系統中，能做好結算、投資、存貸款等管理工作，明顯提高了資金管理質量。

4 結論

綜上所述，隨著信息化技術的發展和運用，為企業集團資金管理帶來新的挑戰，需要注重網絡環境中企業資金管理的研究，以便保證企業資金資源利用率的提高。通過加強企業資金管理，能有效降低企業集團經營風險，充分發揮信息化技術在企業集團資金管理上的作用，推進企業良好發展。