工商銀行成都XX支行中小企業(yè)聯(lián)保貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究

文/魏詩杰，成都交子金融控股集團(tuán)有限公司

中小企業(yè)在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著重要的作用，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了極大的貢獻(xiàn)。中小企業(yè)的發(fā)展，完善了我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)并分擔(dān)了很大一部分勞動(dòng)力就業(yè)的壓力，有利地推進(jìn)了社會(huì)主義建設(shè)的發(fā)展。聯(lián)保貸款模式的出現(xiàn)為中小企業(yè)提供了一部分資金，為中小企業(yè)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。因?yàn)槁?lián)保貸款有手續(xù)簡(jiǎn)單、無需抵押以及下款快等特點(diǎn)，很受中小企業(yè)的歡迎了，很多中小企業(yè)都選擇這種貸款方式。

1 相關(guān)概念界定

1.1 中小企業(yè)

中小企業(yè)由于其地位而特殊性，一直以來都是學(xué)界關(guān)注的焦點(diǎn)。對(duì)其界定方面，不同國(guó)家有不同的定義。國(guó)內(nèi)對(duì)于中小企業(yè)有兩種釋義，分為廣義和狹義，其中廣義的中小企業(yè)是指中小微企業(yè)，而狹義的概念則表示為中小企業(yè)，微型企業(yè)并不包含在狹義的概念之中。本文中的中小企業(yè)是指國(guó)家工業(yè)和信息化部等4部委聯(lián)合發(fā)布的關(guān)于中小企業(yè)的界定。

1.2 聯(lián)保貸款

1.2.1 聯(lián)保貸款定義

聯(lián)保貸款是指同類型且具有類似需求的企業(yè)，出于相同的目的，通過自我選擇自愿形成一個(gè)整體互相擔(dān)保獲得貸款。如果其中一個(gè)成員違約沒有償還貸款，其他成員必須為這個(gè)成員償還貸款，并承擔(dān)連帶償還責(zé)任的一種融資模式。它的具體結(jié)構(gòu)由三方組成:銀行、聯(lián)合擔(dān)保團(tuán)隊(duì)和團(tuán)隊(duì)成員。這個(gè)過程中，商業(yè)銀行所扮演的角色為資金提供方，也就是貸款的出借人。而小組成員為借款人，同時(shí)由于聯(lián)保貸款模式的特殊性，其又是擔(dān)保人，且互為擔(dān)保。

1.2.2 聯(lián)保貸款模式

根據(jù)集團(tuán)成員的性質(zhì)可分為兩大類分別為:企業(yè)和農(nóng)民的共同擔(dān)保貸款。農(nóng)民擔(dān)保屬于農(nóng)村金融的范疇，我們所研究的是中小企業(yè)的貸款，即以下我們所指為企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。

2 工商銀行成都XX支行中小企業(yè)聯(lián)保貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問題

2.1 行業(yè)投向風(fēng)險(xiǎn)

行業(yè)投向政策是指在行業(yè)投向目標(biāo)與行業(yè)投向限制兩個(gè)基礎(chǔ)之上進(jìn)行行業(yè)的投資。其中，行業(yè)投向目標(biāo)是指揮放貸的方向，在判斷與指導(dǎo)信貸貸源上有重要作用。放貸后，利用行業(yè)投向目標(biāo)合理識(shí)別投資機(jī)會(huì)，對(duì)貸款進(jìn)行合理配置，使貸款能夠按照行業(yè)效率的大小進(jìn)行有效分配。行業(yè)投向限制是對(duì)行業(yè)投放在結(jié)構(gòu)上的限制，用來防范風(fēng)險(xiǎn)，首要任務(wù)是強(qiáng)化公司內(nèi)部控制，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，使信貸資產(chǎn)更加合理與安全。

2.2 貸前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查

2.2.1 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查不足，客戶評(píng)級(jí)流于形式

在國(guó)家實(shí)行對(duì)銀行的嚴(yán)監(jiān)管政策以來，工商銀行成都XX支行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)保貸款放貸時(shí)，審核更加嚴(yán)格。首先，聯(lián)保企業(yè)向提出貸款需求，派出客戶經(jīng)理對(duì)相關(guān)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)進(jìn)行審查，判斷其資質(zhì)是否符合行業(yè)、法律標(biāo)準(zhǔn)。之后，對(duì)聯(lián)保企業(yè)的賬目進(jìn)行檢查，查閱相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債情況，并且對(duì)聯(lián)保企業(yè)的生產(chǎn)、銷售能力進(jìn)行整體把握，以確保企業(yè)的資金實(shí)力符合貸款要求。客戶經(jīng)理與企業(yè)對(duì)接，綜合所調(diào)查情況，對(duì)各個(gè)聯(lián)保企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

2.2.2 重財(cái)務(wù)信息，輕非財(cái)務(wù)信息

聯(lián)保貸款的第一步，就是對(duì)各聯(lián)保企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。工商銀行成都XX支行的客戶經(jīng)理要對(duì)企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或者非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)能力進(jìn)行綜合掌握，這對(duì)客戶經(jīng)理提出了更高的要求。客戶經(jīng)理需要對(duì)企業(yè)的賬目進(jìn)行查閱，并計(jì)算出相關(guān)表示企業(yè)財(cái)務(wù)能力強(qiáng)弱的指標(biāo)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行價(jià)值估算。

2.3 產(chǎn)品定價(jià)和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)有機(jī)制下，中小型企業(yè)向商業(yè)性的銀行申請(qǐng)聯(lián)保貸款時(shí)，銀行都會(huì)在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)?shù)纳细。话銥?0%～20%。而其中也有部分甚至上浮至40%以上。然而在2012年，針對(duì)部分中小企業(yè)卻給予了在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上僅僅浮動(dòng)6%的利率照顧，這很明顯是比常規(guī)情況偏低的。

2.4 貸后管理風(fēng)險(xiǎn)

2.4.1 貸款用途核查手段單一

放貸之后的資金管理工作，涵蓋了對(duì)于企業(yè)后續(xù)經(jīng)營(yíng)狀況的管理以及所涉及的貸款資金詳細(xì)使用狀況的管理。但是在實(shí)際的情況下，聯(lián)保企業(yè)往往會(huì)把專門用于流動(dòng)貸款的那一部分資金用在固定資產(chǎn)投資或是房地產(chǎn)投資等方面，這是違背專款專用原則的，這就無形之中給的監(jiān)管等增大了難度。

2.4.2 對(duì)客戶經(jīng)理貸后管理監(jiān)督不夠

在嚴(yán)監(jiān)管的背景下，一方面，由于受到來自國(guó)家監(jiān)管的影響，內(nèi)部其實(shí)放松了對(duì)客戶經(jīng)理貸后管理的監(jiān)督，對(duì)于客戶經(jīng)理貸后職責(zé)并沒有有效地跟進(jìn)；另一方面，由于中小型企業(yè)聯(lián)保貸款層次上會(huì)面臨更加廣泛的涉及面和數(shù)量更多的企業(yè)，又加之其經(jīng)營(yíng)規(guī)模往往不大，使得客戶經(jīng)理的工作量陡然上升，必然會(huì)擠壓其其他時(shí)間，這就使得其對(duì)于信貸檔案的整理以及保管工作的時(shí)間大大減少，更有甚者使得放貸之后的工作被大大延遲或者是簡(jiǎn)化，甚至產(chǎn)生遺漏等。

3 工商銀行成都XX支行中小企業(yè)聯(lián)保貸款風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策

3.1 完善中小企業(yè)聯(lián)保貸款組織結(jié)構(gòu)

創(chuàng)建了縱向危機(jī)管控的組織框架。董事會(huì)開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)，總行開設(shè)行長(zhǎng)直管的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管及內(nèi)控委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管及內(nèi)控委員會(huì)相對(duì)于一切信貸監(jiān)管部門執(zhí)行縱向監(jiān)管。支行危機(jī)管控機(jī)構(gòu)、信貸管控機(jī)構(gòu)既要求對(duì)本級(jí)危機(jī)總監(jiān)進(jìn)行報(bào)告，也必須受上級(jí)危機(jī)管控機(jī)構(gòu)、信貸管控機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)。

從總行將其視為中小公司信貸工作的試點(diǎn)機(jī)構(gòu)開始，便創(chuàng)建了中小公司部，舉行了多數(shù)的中小公司信貸活動(dòng)。但是目前中小型企業(yè)信貸服務(wù)部門又沒有開設(shè)完善的中小型企業(yè)聯(lián)保業(yè)務(wù)服務(wù)部門，尚由之前的信貸服務(wù)者進(jìn)行安排。在本行中小型企業(yè)聯(lián)保業(yè)務(wù)逐步成熟、業(yè)務(wù)量逐步增加時(shí)，銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)專門在之前的中小型企業(yè)服務(wù)部門之下開設(shè)中小型企業(yè)聯(lián)保業(yè)務(wù)服務(wù)部門，以有效地規(guī)定組織框架，確定工作義務(wù)。

3.2 加強(qiáng)中小企業(yè)聯(lián)保貸款制度建設(shè)

3.2.1 完善信息制度

為了嚴(yán)格實(shí)施國(guó)家嚴(yán)監(jiān)管的政策管理措施，在每個(gè)工作環(huán)節(jié)中，必須逐步創(chuàng)建聯(lián)保中小公司的誠(chéng)信檔案庫，將國(guó)家嚴(yán)監(jiān)管的措施從源頭抓起。此外，還要經(jīng)過其他方式普遍取得聯(lián)保中小企業(yè)的其余具有較大價(jià)值的信息，如通過媒介、互聯(lián)網(wǎng)、專項(xiàng)咨詢部門等掌握聯(lián)保中小企業(yè)發(fā)展情況與其所在領(lǐng)域的發(fā)展現(xiàn)狀，還可以向工商等政府相應(yīng)機(jī)構(gòu)及房地產(chǎn)成交基地等社會(huì)中介部門，索取相應(yīng)材料把握客戶現(xiàn)狀、此外，還可以通過實(shí)地考察等手段把握聯(lián)保的中小企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，從而有效變更聯(lián)保中小企業(yè)誠(chéng)信檔案庫的相關(guān)信息。

3.2.2 完善業(yè)績(jī)考核制度

由于近兩年國(guó)家監(jiān)管力度加大，因此必須重視對(duì)中小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的管理最好是是將中小公司聯(lián)保貸款工作的績(jī)效評(píng)估從其他工作中獨(dú)立出來，同時(shí)對(duì)這些聯(lián)保中小企業(yè)以往信貸工作進(jìn)行比較，創(chuàng)建合理的比較機(jī)制，通過研究中小企業(yè)聯(lián)保貸款工作、中小企業(yè)以往貸款工作和其余貸款工作之間的差異，創(chuàng)建中小企業(yè)聯(lián)保貸款工作宗旨，并針對(duì)這些聯(lián)保中小企業(yè)，編制詳細(xì)的績(jī)效評(píng)估與獎(jiǎng)懲制度，注重績(jī)效評(píng)估和危機(jī)管理相融合，追求多數(shù)激勵(lì)制約手段并用，推動(dòng)中小企業(yè)聯(lián)保貸款工作發(fā)展與改進(jìn)。

3.2.3 完善獎(jiǎng)懲制度

國(guó)家對(duì)銀行監(jiān)管力度加大，那么銀行就要對(duì)聯(lián)保貸款客戶經(jīng)理的要求提高。當(dāng)中小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)在貸前審查不到位、貸中執(zhí)行管理欠缺，甚至貸后加以追償時(shí)無法回收貸款時(shí)，聯(lián)保貸款客戶經(jīng)理要對(duì)其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)承擔(dān)貸后監(jiān)管的首要責(zé)任。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本銀行中小企業(yè)聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的狀況，設(shè)置一定的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)義務(wù)劃定。中小企業(yè)聯(lián)保貸款崗位成員若做出了重要工作改進(jìn)，或辨識(shí)了反常危機(jī)、針對(duì)環(huán)境變化實(shí)施了有效預(yù)防最終避免了巨大虧損等，可以根據(jù)中小企業(yè)聯(lián)保貸款崗位成員的貢獻(xiàn)度，給予一定薪金等方面的激勵(lì)。

3.2.4 重視對(duì)現(xiàn)金流量的分析

國(guó)家對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管變得嚴(yán)格，要求銀行要對(duì)聯(lián)保貸款的中小企業(yè)考評(píng)也要提高。目前，工商銀行成都XX支行在對(duì)進(jìn)行聯(lián)保中小企業(yè)內(nèi)部的考評(píng)表中，缺少對(duì)這些聯(lián)保中小企業(yè)現(xiàn)金流的關(guān)注，而過分重視它們的經(jīng)營(yíng)實(shí)力、獲利實(shí)力等利益指標(biāo)。但是，目前不少中小企業(yè)的財(cái)務(wù)都是以企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)生了明確的收入為標(biāo)志，然而，有些企業(yè)或許出售了產(chǎn)品或服務(wù)，但卻始終未能挽回現(xiàn)金，造成企業(yè)加工運(yùn)營(yíng)存在難題，不能償還逾期利息或者貸款，乃至因?yàn)橘Y金鏈斷裂造成公司倒閉等。

3.3 加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理

一般而言，優(yōu)先選擇政府以及納入再擔(dān)保體系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。其次才會(huì)考慮對(duì)社會(huì)方面的一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)。另外，還會(huì)盡可能地不和異地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)合作。需要對(duì)最高擔(dān)保額度限制進(jìn)行設(shè)置，而且每年還應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次審查，在審查的過程中需要考慮諸多的因素，比如委托貸款，應(yīng)當(dāng)收取的貸款，聯(lián)保方面的貸款以及企業(yè)的投資信息等。如果政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)因?yàn)橐幌盗械脑虿豢梢猿袚?dān)全額連帶擔(dān)保責(zé)任，應(yīng)該結(jié)合自身實(shí)際以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的狀況，滿足其要求，但是要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)至少必須承擔(dān)80%以上的責(zé)任。