探討銀行信貸中存在的風險與防控

文/劉倬宇，郵儲銀行重慶黔江區支行

1 銀行信貸風險的種類、特征分析

1.1 銀行信貸風險的種類

狹義的銀行的信貸風險主要包含信用違約風險和信用息差風險這兩大類型。

信用違約風險是指在雙方交易過程中，一方違約行為造成另一方預期的現金流量現值降低從而蒙受損失的風險。違約風險存在于所有資產組合之中。筆者認為，在我國目前的銀行運作體系和影子銀行的風險之累積等多因素作用下，我國金融系統面臨著嚴峻的信用違約形勢考驗，出現風險的可能性增大。

信用息差是指銀行在信用風險顯現的情況下，對向銀行借款企業尋求貸款補償。信用息差風險是企業的信用息差變化給持有需要進行市場估價銀行帶來損失的風險。源于貸款期限內貸款企業預期的違約可能性增加。而當企業預期違約概率上升時，不僅預期的損失將增加，且貸款到期之前,信用息差的變化也將消耗大量組合重組的成本，導致了交易過程中現金流量現值的減少。

1.2 銀行信貸風險的特征

與其他資產風險相比，信用風險包括以下幾個特點：

信用資產風險的價值主要表明銀行在資金上虧損，如賠本、賠息等。

貸款服務對象的風險與銀行的信貸風險緊密相連。企業通過貸款與銀行建立關系，假如企業經營出現虧損，則銀行信貸將受到直接風險信用風險貫穿于財政風險。作為我國金融和銀行資產的主要部分，歷史慣性和概念的出現，給信貸資金帶來了潛在的金融風險。

2 銀行信貸風險的表現及成因分析

2.1 信貸風險降低了我國銀行持續發展的能力

當前我國銀行主要通過財政增資和自我積累等渠道增加資本金。而較高的不良資產額和不良資產率，大大削弱了銀行的盈利能力，通過自身留利方式補充資本金能力受到限制，影響了銀行穩健發展。銀行主要的收入來源是信貸業務所產生的利息收入，而且信貸資產質量不高，貸款的實收利息率偏低且欠息狀況十分常見，這都降低了銀行的應得實際利潤，使得就較低的資本充足率更加危險。

2.2 銀行流動性低是流動性風險的結果

銀行的流動性主要指：銀行的資金主要來源于工商企業和國民儲蓄存款，資本金所占比例較小，且大多數被銀行營業所需的設備等固定資產占用。在市場突然變化時，客戶要求提取大量現金假設其他因素不改變，銀行難以實現快速實施的資產變現或更高的融資成本，滿足客戶的現金需求和企業的貸款承諾。

2.3 銀行的非法經營方式和信貸資產的運作方式構成了損失

一些金融分行將信貸資金用于投資其他產業，或者超過限額，沒有具體用途的或假冒消費者貸款和零首付個人住房貸款，還有大量的銀行貸款損失在股票和債務。信貸人員由于自身素質和能力的限制，貸款前缺乏對借款人的信貸和預期的償債能力分析，貸款中不認真執行相關貸款程序，貸款不跟蹤監管信貸資金使用情況。這些經營模式使得信貸資金的風險一直居高不下。

3 加強我國銀行信貸風險管理的對策建議

3.1 銀行方面

風險監管關口前移，完善信貸風險管理組織架構。一個嚴格有效的信貸準入制度是銀行防控信貸風險的重要關口。具體應包括：一是把握本行信貸支持的產業導向；二是明確界定各級行各部門的信用評級和授信審批貸款權限；三是科學設置各級各類貸戶最低準入條件，要突出對客戶誠信記錄等各種背景情況的了解和掌握，審慎準入；四是確定各級行的信貸資產結構，防止授信集中于某一行業而帶來系統性風險。風險監管關口前移，完善管理組織架構。強調部門之間制衡以及垂直風險管理線的建立，能夠較好地提高資源配置效率，實現信貸風險控制。

3.2 企業方面

重視對企業的信用管理，防范企業道德風險。企業自身的道德風險給信貸人員的工作帶來了一定阻力。不斷提高企業的信用管理水平，加強企業信用制度建設，有利于減少甚至避免企業的騙貸討債行為，進而減少銀行的信貸風險。逐步建立健全企業信用查詢系統、市場信用監督系統以及完善對失信企業懲戒的制度，有助于加強企業對自身信用評價的重視程度，有助于貸款企業在貸款申請和貸款償還的過程中減少虛報信息、拖延還債等失信的情況。

緊跟國家政策導向，科學舉債。企業應該結合自身行業特點、發展的周期、資本的構成、投資的回報率以及國家政策的導向等因素，科學有效地擴張自身的經營規模，確定合理的舉債經營比率，維持企業的持續、穩定發展，從而保證能夠及時地償還銀行的貸款。

3.3 社會方面

中央銀行積極采取逆周期的金融調控措施。當經濟過熱時，采取相對緊縮的貨幣政策，通過提高存款準備金率和加息等措施實現流動性收縮，減少貨幣供應量，引導銀行理性放貸；在經濟衰退時，則采取相對寬松的貨幣政策，增加信貸資金的投放，實現經濟的復蘇，從而保證國民經濟的平穩運行。

完善相關法律法規，加強金融創新的監管。相關政府機構應相互合作，廣泛地征求社會各界的意見特別是銀行業的意見。法律制定機關應加快立法進程，強化對擔保公司的法律約束；執法機關必須做到有法必依、執法必嚴。加強整個社會的法律建設工作,為我國金融業的行為規范性提供有效的依據。

4 結語

在國際金融市場和金融交易逐步復雜化的背景下，我們必須清醒地認識到金融監管對于金融業發展的重要性和緊迫性。只有從單一的合規性金融監管入手，逐步實現對銀行資本充足率、銀行信貸資產質量等指標的全面風險性監管，制定符合我國國情的金融監管措施，才能真正實現銀行業的良性發展。