企業(yè)財務風險與宏觀經(jīng)濟關系探討

文/王存霞 吳金龍，.國網(wǎng)吉林省電力有限公司舒蘭市供電公司；. 舒蘭市第二實驗小學校

1 宏觀經(jīng)濟因素對企業(yè)財務風險的影響

1.1 貸款利率對企業(yè)財務風險的影響

在相同的市場經(jīng)濟條件基礎上，即使是在企業(yè)運營狀態(tài)良好的基礎上，企業(yè)沒有財務問題，而一旦銀行的貸款利率升高，企業(yè)的借貸成本就大大增加，企業(yè)的經(jīng)濟效益就會隨之減少。而當企業(yè)面臨財務問題時，企業(yè)因為財務問題難以償還銀行貸款以及一些其他的貸款項目時，企業(yè)的財務就會面臨巨大的問題，遭受巨大的財務風險。由此得出，銀行貸款利率與企業(yè)財務困境風險之間存在一定的聯(lián)系，呈現(xiàn)出一種正相關的關聯(lián)，具體表現(xiàn)為當銀行的貸款利率增高，企業(yè)財務困境風險就加大;與此相反，當銀行貸款利率降低，企業(yè)的財務困境風險就降低。

1.2 國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率對企業(yè)財務風險的影響

假設一種其他市場經(jīng)濟條件不變的情況，在這個情況下當國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率越大，整個市場經(jīng)濟就表現(xiàn)得越繁榮，進而居民收入就越高，居民收入越高就加大了居民購買力。在國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率越大的大背景下，企業(yè)的銷售額將會被提升，然后刺激生產(chǎn)規(guī)模的擴大，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營良好，經(jīng)濟效益不斷增加，進而企業(yè)的外部資金流動也會加快和數(shù)量增加，發(fā)生財務風險的概率也會隨之減少。通過以上的分析能夠得出國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長率和企業(yè)的財務風險有關，并且是負相關的關聯(lián)。國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長速度越快，企業(yè)的財務風險越小，反之亦然。國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)增長速度增長越慢，經(jīng)濟下行、增長回落，會導致企業(yè)的財務風險加大。

2 企業(yè)應對財務風險的有效措施

2.1 樹立現(xiàn)代化財務風險管理理念

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)的財務人員首先要提高財務風險管理的認識，并著重認識到財務風險管理是需要財務部門所有的管理人員齊心協(xié)力，改變傳統(tǒng)的財務管理思想，不僅要在財務管理模式上進行更新，同時建立完整的財務風險管理團隊，通過招聘或者培訓等措施建立一支高素質(zhì)的財務管理隊伍。其次，企業(yè)應當進一步明確財務管理的職能，認真貫徹和落實國家的相關財務管理制度和法規(guī)，做好預算管理、財務核算等工作。最后，要學習國內(nèi)外先進管理經(jīng)驗，保證財務部門的獨立性，制定出適合企業(yè)發(fā)展的財務管理制度。

2.2 強化財務風險防控的具體管理策略

在財務風險防控的財務措施制定方面，應該按照企業(yè)較為常見的財務風險，制定有效的管理策略，主要集中在以下幾方面：優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結構，重點是應該科學合理的控制企業(yè)財務杠桿比率，積極拓展投資渠道，適當提升企業(yè)流動資產(chǎn)占比，提高企業(yè)的利息保障倍數(shù)等一系列的措施，來對企業(yè)的資產(chǎn)結構進行優(yōu)化，這對于確保企業(yè)的償債能力和融資能力也具有重要意義。提升企業(yè)的盈利能力，尤其是應該積極探索研究開發(fā)新技術，加大企業(yè)創(chuàng)新投入力度，不斷開拓新的市場，增強企業(yè)的市場競爭力，加快企業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的優(yōu)化調(diào)整，實現(xiàn)企業(yè)盈利能力的提升。強化對企業(yè)現(xiàn)金流量的控制，重點適應產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的需要，不斷提升企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，強化投資現(xiàn)金流量控制，提升融資現(xiàn)金流利用率，有效防范企業(yè)財務風險問題的發(fā)生。

2.3 把握企業(yè)管理關鍵性指標

企業(yè)管理關鍵性指標是影響企業(yè)發(fā)展的重要因素，具體包括企業(yè)的總資產(chǎn)周轉率、資產(chǎn)負債率以及企業(yè)成本費用利潤等，這些指標的變化反映了企業(yè)財務實際狀況。在企業(yè)財務管理中，這些數(shù)據(jù)能夠直觀反映該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。因而，企業(yè)必須重視這些指標，認識到這些指標的重要性，并加強控制，控制好企業(yè)的總資產(chǎn)周轉率、資產(chǎn)負債率以及企業(yè)成本費用利潤等是企業(yè)財務風險防范的重點，減少因為關鍵性指標所造成的企業(yè)財務風險。與此同時，企業(yè)要樹立良好的形象和做好信用管理工作，提高資金利用效率，及時回收資金，盡量避免因為忽視某一關鍵指標而造成的財務困境風險。除此之外，企業(yè)經(jīng)營者要重視企業(yè)信用管理，及時對資金進行回收，踏踏實實地做好每一個項目，提高企業(yè)市場競爭率。

改革開放的深化發(fā)展極大地促進了經(jīng)濟的發(fā)展，社會主義市場經(jīng)濟體制得到了完善和發(fā)展。經(jīng)濟發(fā)展對企業(yè)的影響不是單一的，是雙面的，不僅給企業(yè)帶來了巨大的機遇，還帶來了眾多的挑戰(zhàn)。宏觀經(jīng)濟對企業(yè)的運營有著直接的影響，主要體現(xiàn)在銀行貸款利率和GDP增長率對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理。企業(yè)想要避免宏觀經(jīng)濟因素帶來的負面影響，降低財務風險，就應該采取有針對性的措施來減少影響因素，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。企業(yè)要做好自身的財務工作，優(yōu)化生產(chǎn)要素的配合，要密切關注市場和宏觀經(jīng)濟狀況的變化，建立完善的企業(yè)財務風險預警機制危機，把握企業(yè)管理關鍵性指標，以達到最大限度地減少宏觀經(jīng)濟帶來的影響，才能促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。