當前時期下證券公司財務管理存在的問題與對策研究

文/沈揚，天風證券股份有限公司鄭州商務外環路證券營業部

1 當前時期下證券公司財務管理存在的問題

1.1 組織結構不合理，內部監督機制不夠

經濟的快速發展在很大程度上促進了我國證券公司的發展，使得證券公司的規模在發展過程中不斷地擴大。規模的擴大，也使得內部的組織結構和相應的管理體制產生了變化。每個獨立的證券公司分部開始有著自己的財務管理系統和方法，這樣就會導致整個證券公司的財務組織結構不夠合理，也不利于統一管理。重要的是，證券公司分部采用獨立的財務管理系統和方法來進行財務管理工作，在一定程度上會加重公司的運營負擔，增加運營費用。此外，財務管理相關人員在工作上，會更偏向于用會計方面的知識和思維去進行財務工作，沒有將財務管理和會計計算有效地結合起來。最后，由于證券公司在財務管理上的內部監督機制不夠完善。使得工作人員容易出現失職、越權等行為，影響了財務管理工作的發展。

1.2 缺少完善的財務管理機制，容易增加融資風險

在進行證券交易期間，其主要是借助于抵押貸款、發行股票等方式來籌得運營資金。這種籌措資金的方式存在著很多不缺定因素，容易增加證券公司的融資風險。重要的是，我國的證券公司在財務管理機制上還不夠完善，還不能在短時間內滿足社會發展的需求。特別是對于那種規模較小，發展時間較短的證券公司來說，它們的抗風險能力較低。財務管理機制的不足，更容易增加它們的融資風險。

1.3 工作人員綜合素質低，績效考核單一

財務管理人員是證券公司財務管理工作的直接接觸者，他們的綜合素質決定了他們是否可以將財務管理工作做好。然而就當前證券公司的財務管理人員綜合素質而言，還有著很大的提升空間。這些工作人員往往存在著業務處理能力不足、專業技能較低、財務風險意識不夠等問題，從而影響了他們的工作質量。另外，由于證券公司在績效考核方面過于單一，根本不能全面地考核員工。長期時間下來，就會使得工作人員容易隨意對待工作，對工作不夠重視，從而影響到證券公司的發展。

2 相關的有效應對策略

2.1 調整內部組織結構，完善內部監督機制

證券公司可以隨著規模的擴大，有效地調整和優化內部的組織結構。可以借助于信息化技術的幫助，建立一個信息共享平臺。通過平臺來加強對證券公司各分部的財務工作管理，這樣就能使得各個組織之間的聯系更加緊密，財務管理工作也更加方便。證券公司要規定各級組織的職責和義務，而各級組織也要服從證券公司的安排和管理，做好組織的職責和義務。除此之外，證券公司要完善內部監督機制。加強對各級組織，各個財務管理工作人員的監督，形成一套嚴格的監督機制。對那些失職、越權的工作人員處以相應的處罰，令其吸取教訓。在這種硬性制度的幫助下，財務管理的工作人員才會以嚴謹、認真的態度來對待財務管理工作，確保財務管理的工作質量。

2.2 完善財務管理機制，降低融資風險

由于我國的證券公司在財務管理機制上，還不夠成熟。所以可以適當地借鑒一下國外的財務管理機制以及財務管理理念，再結合我國證券公司的發展特點，來建立一套完善的財務管理機制。擴大融資渠道，拓寬證券公司的業務范圍，這樣才能為證券公司的發展提供更好的機會。此外，為了降低融資風險，提升證券公司的融資率，我國的各大證券公司應該聯手成立一個專門的內部證券融資企業，這樣可以在很大程度上保證證券公司融資資金的安全，減少證券公司因為融資失敗帶來的財務影響。

2.3 提高工作人員的綜合素質，完善績效考核

證券公司要提高財務工作人員的綜合素質，應該在招聘時期就有所準備。盡量為公司招聘一些優秀人員進來，這樣才能在根源上確保工作人員的綜合素質。所以在招聘時，招聘負責人要加強對應聘人員的考核，看其是否具備專業的財務知識，是否具備較好的業務能力等。此外，公司需要定時地給工作人員進行業務培訓。根據不同崗位、不同層次的工作人員進行相關的專業知識培訓和業務培訓，可以邀請專家來開展講座，也可以組織工作人員外出學習交流等。這樣才能有效地提高工作人員的綜合素質，提高其辦理業務的能力，確保工作質量。最后，證券公司也要完善績效考核工作，建立一套行之有效的考核制度。需要從多個方面考核工作人員的工作完成情況和完成質量，根據工作人員的工作表現來對其進行適當的嘉獎和懲罰。這樣才能有效地調動起工作人員的工作積極性，對工作充滿熱情，做好自己的份內之事。

3 結束語

在當前形勢下，證券公司的作用越來越重要。它不僅關系著投資者的收益，更關系到國家的經濟發展。因此證券公司應該針對當前所存在的財務管理問題，采取行之有效的對應措施來解決。這樣才能有效地提高證券公司財務管理的風險質量，提高其抗風險能力，有利于其可持續發展。

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