國際貿易中信用證的風險及控制研究

文/劉鵬，中國核工業第五建設有限公司

1 國際貿易的結算方式

現階段，隨著全球經濟一體化的快速發展，各國之間的貿易越來越頻繁，國際貿易形式也越來越多樣化。貿易內容和范圍也不斷豐富和擴大，貿易額增長迅速，有時甚至超過同期生產增長率。國際貿易結算方式主要包括信用證結算、匯付結算、銀行保函、結算臺采用的各種結算方式。其中，信用證結算是通過銀行信用參與貿易支付貨物的過程，在很大程度上消除了貿易雙方的不信任。同時，在支付結算過程中，雙方都能獲得銀行融資的優勢，這進一步促進了國際貿易的發展，因而得到了廣泛的應用，成為國際貿易中最重要的結算方式。

2 信用證支付存在風險的原因

信用證以其獨特性在國際貿易結算中具有諸多優勢，但同時也是其面臨諸多風險隱患的原因。首先，信用證獨立性原則容易被惡意的買方或賣方使用，因為開證行或其他付款行只對信用證負責，不管實際的商品交易與否。銀行在核對付款時，只需確認付款是否與單據相符。當今的印刷技術已經相當成熟，類似當事人出具的偽造單據很容易從銀行獲得相應的付款。其次，信用證一致性的原則和純單據的特點所產生的風險，只要賣方能提供一個單證一致性和每單一致性的單據，信用證開證行就應在賣方提供信用證時對單據進行檢查，無需檢查文件的真實性。這樣的工作流程會給開證申請人帶來很大的風險。

3 國際貿易中信用證常見的風險分類

3.1 假信用證風險

有的犯罪分子偽造信用證騙取銀行貸款，如偽造信用證簽名、偽造開立

信用證的銀行信息、隱匿詳細地址資料等。例如，中國的一家漁業公司收到一位尼日利亞商人的信用證，價值66萬美元。其中，開證行是著名的渣打銀行，通知行為國民西敏寺銀行。但是，經過公司相關人員的仔細核實和分析，此信用證中仍有許多可疑的地方。就好比，信用證下的簽名非常模糊，沒有辦法驗證簽名和客戶信息的真實性，信用證仍使用渣打銀行的過期簽名和銀行標識。與過去一樣，尼日利亞的商人經常使用偽造的信用證來詐騙我國企業的貨物，我們這邊的銀行在與渣打銀行和西敏寺銀行聯系后，證明信用證確實就是偽造出來的。

3.2 假貨物單

也有一些非法商人在貨物清單上做一些手腳，欺騙，用垃圾貨做新貨，用劣質貨做好貨。例如，在一次煙草交易中，廣東和上海的煙草公司就損失了差不多快有500萬美元。煙草公司想購買一流的煙草產品。他們與香港商人簽訂了一項貨物協議。香港商人收到合同后詢問煙草的來源，最后與印度商人簽訂了購買合同。廣東和上海的煙草公司簽訂了一份采購合同。煙草公司簽署了一份以這位印度商人為受益人的信用證。然而，當煙草貨物到達港口時，發現里面全是腐爛的煙草。中國企業被迫檢查了這位印度商人的賬戶，發現資金已經轉移到了瑞士銀行。

3.3 陷阱信用證

陷阱信用證就是指的是申請人在信用證中對受益人的不公平規定。受益人在履行合同條款時將面臨更大的風險。開證行也可以作為潛在風險較大的第一付款人履行其義務。例如，貨運代理公司、運輸起止地點必須由開證行隨后的通知予以確認；受益人必須提供合格的國外商檢機構的收據等。這些信用證將未給買方結算帶來不同程度上的困難。例如，我們國家的一家花崗巖企業與美國建材公司簽訂了花崗巖供應合同，總金額2000萬美元。美國企業在合同簽訂16天后提供了信用證，但信用證中的規定表明貨物必須在申請人指定的時間裝運。中國花崗巖企業沒有認真考慮，直接為美國企業支付了260萬美元的擔保資金。然而，事后一直沒有收到美方的指示書，這個事后他們意識到自己被騙了。

4 國際貿易中信用證結算風險的對策

4.1 出口商應對風險的對策

出口商在領取單證時，應提高警惕，嚴格審查信用證和合同的要求，并按合同規定開具相應的發票，從有關的部門處取得運輸單證、保險憑證、檢驗證書。相關部門等，確保支持書面材料的完整性。其次，出口商應在發票開具前與進口商取得合作伙伴關系。對出口商提供的信用證應事先進行審查，評估信用證的真實性和潛在的風險問題。出口方在遇到有關規定時，應盡快與進口方聯系，及時修改信用證規則。此外，出口商應在對調整制度進行詳細審查后，拒絕某些對其明顯不利的制度。例如，申請人要求出口商直接發送提單。提單代表出口商對貨物的所有權。提單直接發出的，申請人可以直接提貨，造成出口商的損失。最后，出口商應尋求出口信用保險的支持，以減輕信用證結算過程中可能出現的風險。

4.2 進口商應對風險的對策

進口單位應當認真審查出口單位提交的貨物單證，簽訂進口合同，避免出口單位列明貨物清單和信用證單證。首先，進口商應掌握貨物運輸工具的具體情況，及時了解貨輪或航班的真實航線，確認貨物清單的真實性。第二，完善現有的商品檢索條款，防止出口商誤發商品。最后，進口商可以要求出口商提供當地相關機構的商品質量檢驗報告，以避免收到的商品與實際需求不一致，并防止供應商欺詐行為。

4.3 開證銀行應對風險的對策

對于開證行這一邊來說，是非常有必要增強對進口公司信用資格的認識。對資產不合格、負債嚴重的進口商，應提高擔保要求，降低欺詐風險。除此之外，為了增強貨運單據的空值，出口商能夠要求出口商在貨物裝船后以開證行的制定人作為收貨人，以信用證的方式提供提單。否則，開證行有權出售提單所載貨物。

5 結束語

本篇文章主要論述了國際貿易中信用證的風險及其控制。希望對以后的有關于信用證的交易能夠提供一定的借鑒作用。