知識產權價值評估在企業并購中的法律界定

杜亭亭

北京力量專利代理事務所，北京 100035

一、文獻綜述

(一)知識產權評估的概念

經過60多年的發展，國內外關于知識產權評估概念的研究也取得了可觀的成果。然而，只有將知識產權評估理論有效地應用于組織管理中，才能發揮其重要作用。目前，學者對知識產權評估在組織中的重要作用已有了自己的認識，并努力探求構建知識產權評估機制的新模式。

知識產權評估通常是和動機聯系在一起，是人類活動的一種內心狀態。個體通過努力不斷地實現組織目標，滿足自身發展的需要，這就是動機。已有學者針對知識產權評估概念進行了相關的實證研究，指出知識產權評估是針對人的行為動機而做出的具體工作，從行為科學和心理學出發不斷的來衡量員工的個人貢獻[1]。而學者認為，早期的知識產權評估理論是以心理學和組織行為為基礎的，主要研究內容是從20世紀40年代的知識產權評估理論即馬斯洛的需求層次理論，20世紀60年代赫茨伯格的雙因素理論，以及亞當斯的公平理論開始的[2]。最后，知識產權評估就是獎勵，一些知識產權評估措施可以促使員工提高工作積極性，因此，一定的約束措施和懲罰措施是非常必要的。但是，我們應該注意懲罰性措施，使用更多的獎勵，輔之以懲罰。

(二)企業知識產權評估的重要性

對于企業來說，企業知識產權占據了至關重要的地位，它是企業獲得高額物質利潤、社會利益等的重要競爭手段。只有具備了知識產權，企業所創造出的價值才能真正體現出來。而企業知識產權評估恰好能幫助企業維持知識產權的再生產，從價值增長的角度上進一步實現定額補償。由此可見，企業知識產權評估是企業發展壯大的重要戰略手段。黃道成(2018)在提出企業知識產權評估的重要性時，總結了八種知識產權評估的方法，通過對企業的實踐研究，它們包括物質方面知識產權評估、精神方面知識產權評估、客觀目標知識產權評估、行為方面知識產權評估、關心方面知識產權評估、民主方面知識產權評估、競爭性的知識產權評估和反向方面知識產權評估，他提出要創造一個良好的工作環境，激發員工的積極性，充分重視企業知識產權評估的重要性。其次Deshmukh(2015)認為，無論企業采取什么措施進行知識產權評估，通過認識到員工的不同需求，首先要找到知識產權評估每個人的因素，通過觀察他們需求，提出了一些非常實用的知識產權評估策略，要注重知識產權評估發展的重要性。

二、企業并購中知識產權評估的法律界定

(一)知識產權的區域風險

一個國家或一個地區的法律僅在該國家或該地區有效，因此，相對應的商標法和專利法等知識產權相關的法律僅在該國家或該地區有效，所以商標和專利均具有地域性，商標或專利等知識產權只在申請通過了的國家或地區受到保護。所以同一技術需要在各個目標國家分別申請專利，隨著知識經濟的到來，我國高新技術企業蓬勃發展，呈現出強勁的發展勢頭。然而，高科技企業在中國的發展仍然面臨嚴峻的挑戰。對于民營高新企業來說，知識技術更為重要。如何建立科學的知識產權評估機制，鼓勵，留住，使之服務于企業，是許多高科技企業面臨的重要問題。市場的日趨飽和，企業之間的競爭己不只是傳統意義上產品的競爭，更大程度上的是企業的較量。

近年來，隨著內容知識產權評估理論、過程知識產權評估理論、行為后果理論、綜合知識產權評估理論等現代管理理念與方法的廣泛應用，企業的知識產權評估管理得到不斷改善。我們逐漸意識到，以傳統知識產權手段來評估管理已不能適應時代發展的需要，知識產權評估管理理論的研究相比知識產權評估管理實踐的創新而言，在深度和廣度上都較為滯后。因此，我們應將知識產權評估的管理與企業的業務管理相結合，融入現代管理的理念與方法，推動知識產權評估管理理論和方法體系的創新。作為一種知識產權價值判斷活動，知識產權評估主要以知識產權的效用及其市場價值為依據，運用核算、預期收益折現、市場售價類比等多種方法，為知識產權出資、融資、交易、訴訟等知識產權活動服務。在并購實踐中，知識產權的評估遵循確定評估范圍、目的及基準日，選定行為、法規、產權和取價等評估依據，確定應用評估方法，進行評估的操作程序。并購中的知識產權評估具有時效性、針對性和參考性。并購中的知識產權評估對象限于此次并購中目標方的知識產權，并購中的知識產權評估針對本次并購而進行，由并購方和目標方之外的第三方對并購的知識產權給出一個合理的市價估算，具有時效性和針對性。并購中的知識產權評估是考量相關影響因素，依據并購中具體知識產權類型特性和相關市場情況，在并購期間對被并購知識產權作出的估算價值，因此具有參考而不是決定作用，不能將知識產權評估值等同于成交價。

(二)知識產權的時間風險

知識產權有嚴格的時限，超過這一限制，法律不再給予相應的知識產權以法律上的“壟斷”保護。在合并的過程中如果企業不確定知識產權的相關時限，有可能存在障礙和更新成本等等。并購企業按時支付專利費用，以確定專利是否仍然有效，這直接決定了其范圍。加強對知識產權的保護將對購買價格產生影響[2]。

(三)知識產權訴訟或無效糾紛的風險

知識產權評估過程中需要對涉及并購企業的已完成或正在進行的訴訟案件進行評估，并對訴訟案件進行分析，包括偵查案件的性質、訴訟程序之間的法律關系，以了解訴訟的目的。考察并購企業知識產權的所有權和效力是否受到第三方的質疑，責任的范圍及其對知識產權的影響，在涉及公司的訴訟中，應分析原告的具體目的，以確定其所有權或迫使并購企業與其談判許可。公司在這一過程中進行審查，檢驗知識產權的地位。發現并購企業的辯護意見和利益相關者的質問意見，促進知識產權的保護。確定知識產權的真正含義，審查知識產權信息，評估可能存在的法律風險，并確定價格，制定最終合并計劃。

三、確定并購交易結構

股權合并中的知識產權問題相對簡單，交易成本相對較低，并購企業實際擁有或的資產。在資產權利的合并中，知識產權的獲取更為復雜，不僅檢查并購企業擁有或使用每項專利、商標、版權，在交易過程中，不同的國家必須考慮不同的條件和效果要求。對于所涉及的專利問題，應注意企業是否已支付專利費用是否按時支付、專利權的有效性等，同時確定專利調查的法律地位，必要時，查閱專利登記簿。

四、知識產權持有人分析

并購企業作為申請人或專利權人的專利可能是由其雇員發明的，因此其可能屬于職務發明，在知識產權調查中有必要審查在勞動合同中是怎樣規定的職務發明相關條款，有時有必要檢查風險投資公司和并購企業的知識產權持有人。對于合作開發和委托開發，這是一項雙邊協議。專利權屬于受托人，合作協議屬于合營企業，這是必要的，審查雙方的合作合同，審查對方的權利和義務。

版權所有權與專利權有一定的區別，著作權由作者享有，單位有權使用。法律沒有規定，只有當單位的物質和技術條件為主要依據，并負責工程設計、產品時，才能授予使用權。作品著作權歸單位所有。

五、總結

在知識經濟時代，產業變革蓄勢待發，知識產權成為企業的重要資產，并購目標更多地鎖定目標方的知識產權，知識產權價值評估事關一樁并購的成敗。分析知識產權盡職調查環節和法律、市場、技術等因素影響，發現其具有不確定性與復雜性，呈現出針對性、時效性和參考性的特點。