大數據時代下企業稅務會計面臨的挑戰與對策

王曉婷

摘 要：伴隨著新時代經濟的迅速發展，與經濟相關的領域和事業也逐漸嶄露頭角，其中包含會計這一領域。在企業會計的工作中，一項不可忽視的內容就是稅務問題。只有將稅務問題處理好，才能保證企業的正常運行，從而促進會計事務的整體發展。大數據時代的到來，使信息和數據的管理更為便捷，稅務會計也需要更新觀念緊跟時代。本文將通過對大數據社會背景下企業稅務會計所面臨的挑戰和面對的問題展開討論，從而研究出企業稅務會計在繼續發展中可以應用的最佳對策。

關鍵詞：稅務會計;大數據;企業稅務

21世紀是大數據的時代，在社會經濟的刺激下，大數據在各個行業都有著發展和應用，其作用在稅務管理方面顯得特別突出。大數據依賴其本身對數據大規模處理的可行性和其對信息管理的便捷性，在各行各業的發展中逐漸滲透，成為新時代發展的主要力量。在企業稅務會計發展的新階段，難免要跟大數據技術進行融合，然而社會的快速進步對企業稅務會計的發展增添了許多壓力，企業稅務會計的發展需要不斷的進行實踐和改革，才能跟上大數據的腳步，從容應對企業稅務會計發展過程中帶來的挑戰。

一、企業稅務會計在大數據時代下面臨的挑戰

（一）企業稅務會計的發展滯后

大數據時代的到來，給稅務會計的工作理念、專業知識以及計算機水平方面都提出了更高的要求。現階段，在大數據影響下的稅收體系發展中，稅務機關的征稅方式在不停地更新換代，逐漸變得越來越互聯網化和智能化，然而企業稅務會計的管理和應用體系卻沒有及時地跟上，相對于稅務機關的發展存在一定的滯后。稅務會計的工作主要體現在稅務籌劃、稅金核算以及納稅申報等幾個部分，但是很多企業并沒有將稅務會計從財務會計中真正分離出來。同時再加上企業發展過程中往往將精力和重心放在銷售管理和生產及審核階段，對稅務會計部門的重視程度不足，這也導致了企業稅收方面的發展滯后，沒能及時跟上時代的腳步，致使企業稅務會計的發展受到了限制。

（二）缺乏稅務會計人才

大數據的發展伴隨著科技的進步，數據庫的建設工作變得極其重要。隨著金稅系統的應用，企業稅收遵從度應該發生相應的改變，在這過程中，企業稅務會計人員如果不能準確、有效的開展稅務會計工作，可能會導致企業漏稅，從而對企業的進一步發展帶來不利影響。大數據時代對稅務會計人才有了更高的要求，稅務會計人才不僅要掌握本專業的知識，還應該掌握與大數據有關的知識，從而利用大數據中的先進技術提升工作能力以及管理水平，但是這一目標難以實現，主要是缺乏稅務會計人才所導致的。

二、大數據時代企業稅務會計可應用的方法總結

（一）提高信息保護意識，真正保護相關數據

大數據相關技術雖然給各行各業的發展帶來了便利，但是由于該技術是對大量數據進行分析處理從而得到信息，并在此基礎上推測出結果，因此對于相關數據的保護也成為大數據及相關技術的發展重點之一。同樣，在企業稅收方面，會計人員也要重視對工作相關數據的保護，從而避免意外情況的產生。在稅收工作上，要采用人權分離的工作模式，防止被有心之人鉆了縫隙，對數據進行修改和刪除。在大數據及相關技術的應用上，要對數據保護機制進行經常性的審核和檢查，測試安全管理機制以及定期更換密碼等，都是有效的處理方法。另外在網絡安全管理方面，由于大數據技術是依托互聯網而存在并發展的，因此在大數據的應用時還要注意對網絡安全的檢測和管理，從根本上防止安全漏洞產生保護信息安全。

（二）改進稅收方式，從直觀途徑上解決問題

稅務會計主要是用來服務于稅收政策，隨著我國新稅收政策的實施，稅務會計的獨立性也越來越強。在互聯網技術的影響下，目前的納稅申報體制主要是在網上進行，這就要求企業稅務會計在學習時需要從官網入手，不斷學習，從而與大數據的發展接軌。然而網上申報的模式，雖然便利了納稅人，卻對相關稅收人員的發展存在一定的阻力。網上采集的信息很大但是經常會不夠全面，這就使得稅務會計的工作難度增大，不利于稅收體系的整體發展。因此，在會計數據填制中應用涉稅基礎數據表，能使稅務會計與稅務企業的發展進一步接軌，這樣不僅能降低企業稅收會計發展的難度，同時也刺激了企業稅收會計體系的不斷進步和優化。

（三）加強稅務相關工作的審查和管理

稅收工作是直接關系著經濟發展的工作，在企業的日常工作中，稅務會計的工作需要得到足夠的重視。因為稅務工作的不到位很容易導致稅收問題，不僅會影響企業稅收會計的發展，還會影響企業的整體金融發展。因此在企業的稅收發展上，需要首先加強納稅方面的風險意識，加強對稅收相關方面的審查和管理工作，不放過暴露的任何細節問題，通過妥善處理解決問題。另外在稅務稽查階段，相關稅務機關要進行科學性的指導，使納稅人員切實懂得納稅機制的發展，避免在稽查過程中暴露出問題，從而使企業稅收會計體系穩定發展，并且與大數據技術進行完美融合。

結束語：

在大數據時代的背景下，要不斷檢查并及時發現企業稅務會計發展過程中所暴露的問題。需要不斷的對這些問題和挑戰進行合理的分析和解決，結合自身企業的實際發展，總結出具有針對性的解決思路，健全會計稅務體制，完善稅收項目內容組織結構，打造強有力的財務管理團隊，使稅務會計真正的為企業的發展保駕護航，規避稅務隱患，促進企業的可持續發展。

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