溫州市農村資金互助會發展研究

馬詠志 周森森 張詩音 方靈

農村金融互助組織是農村金融市場在微觀層面上的探索與實踐，能夠從一定程度上激活農村地區金融抑制的資金要素。2018年溫州市一號文件指出要規范農村金融互助組織發展。作為國家金融綜合改革和農村改革試驗區，溫州市多形式推動農村金融互助組織發展。

一、溫州市農村金融互助組織現狀

（一）發展類型。溫州市農村金融互助組織主要類型包括資金互助社、保險互助社和資金互助會等，截至2017年末，資金互助社為瑞安匯民一家，2011年1月經浙江省銀行監督管理部門批準設立，注冊資本金500萬元，698名專業合作社成員成為首批股東;保險互助社為瑞安興民一家，2015 年1 月經保監會批準設立，為全國首家財險農保社，注冊資金100萬元，運營資金500 萬元;資金互助會有59家，會員總計42234人，入會金額2.98億元，資金總規模達6.38億元。具體如表一所示：

（二）發展進程

溫州市從2012 年下半年開始將農民合作社內部信用合作作為深化生產、供銷、信用“三位一體”農村新型合作體系建設的難點來進行重點突破，按照“為農性、互助性、互補性”、“民辦、民管、民受益”、“市場主導、政策引導、部門指導”、“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”的管理原則，有序組織和引導農民合作社開展信用合作，2013年1月成立全市第一家資金互助會，至今互助會會員員和貸款發放金額逐年遞增，具體表現如下：

（三）發展成效

截止17年底，溫州市資金互助會的數量占全省一半以上，達到52.21%，累計發放貸款金額占全省70.25%。根據2018年6月的數據，全市資金互助會資金投放的擔保方式中保證達到82.44%，資金占用費率區間6-15‰，平均占用費率10.5‰，為對農戶普遍缺乏合格抵（質）押物導致的融資難、融資貴問題作出了積極探索。

二、農村資金互助會發展存在的問題

（一）法律政策問題。一是主體定位，溫州市獲銀監會批準的僅匯民農村資金互助社一家，其余59家資金互助會的設立實行核準制，仍缺乏真正意義上的金融主體法律依據。二是盈余分配，目前溫州市把農村資金互助會登記為民辦非企業單位，盈余分配的障礙，一定程度上影響了創辦主體的積極性。三是稅收政策，雖然溫州市目前對59個資金互助會實行免稅政策，但沒有相應的文件支撐，導致資金互助會的財務人員在進行稅務處理時缺乏政策依據。

（二）風險監管問題。一是金融信息問題，溫州市農村資金互助會由于場地限制、安保限制、人員限制和成本限制，無法進行征信查詢，容易因信息掌握不充分而引發互助金回收逾期風險。二是產業風險問題，溫州市農村資金互助會大部分是在同一區域或同一專業合作社的基礎上進行信用合作，容易造成互助會一定時期內的融資高潮和資金閑置;

（三）內部發展問題。一是資金來源，溫州市58家資金互助會的資金來源主要由入會資金和吸收互助金構成，資金來源渠道明顯狹窄;在對互助金的吸收金額上，各互助會發展極不平衡， 100萬以上的不到50%，直接影響了資金來源的可持續性。二是獲利能力， 2018年前6個月，全市資金互助組織凈資產收益率為2.4%，但虧損13家。

三、建議

（一）加強引導，規范農村金融互助組織發展：一是明確農民資金互助會的法律地位。建議有關部門先出臺地方法規，填補監管空白，確保農村資金互助社能夠在成熟的法律制度下順利運行。二是規范收益要按入會資金和吸納互助金等因素進行合理分配。三是財政稅收政策支持。要參考政府扶持農村小額貸款的稅收優惠政策，降低農村資金互助社的經營成本;出臺具體文件確保互助會享受相關稅收優惠政策。

（二）加強監管，強化農村金融風險防控體系：一要完善風險預警檢測，互助會資金往來要托管大型銀行，建立風險模型，建全農村金融互助組織的市場退出機制;二要適當放寬農村資金互助組織的監管條件，可在幾個互助會內部成立資金互助組織，通過資金互助組織與擔保公司對接，允許一定范圍內的互助金調劑。三要實行分層化監管體制，進行現場和非現場監管相結合，要利用鄉鎮干部的地域優勢進行風險排查，加強風險防范。

（三）加強聯動，因地制宜發展農村金融互助組織：一要加強業務聯動。資金互助組織要加強和銀行的業務聯動，學習銀行成熟的信貸管理模式和風險防控經驗;二要加強人才聯動，要確保貸款和保險的決策人不僅具有一定的專業技術能力，還要具備金融機構資產抵押、擔保等契約型風險防控技術。三要因地制宜推進資金互助會。要充分把握各縣市區的產業特點和農戶融資渠道差異，不搞一刀切，不搞統一模式，注重地域特色。實行扶優限劣政策，扶大扶強，對規模化經營可持續發展的資金互助會給與一定扶持;對發展不規范、業務小而散的互助會責令整改或停業。（作者單位：溫州科技職業學院）