企業資金管理風險的形成與防范策略研究

郭亞

在企業經營管理工作開展時，存在一定的資金管理風險，直接影響到了企業的內部管理工作質量，為此需要制定科學合理的防范機制。下文就企業資金管理風險的形成與防范策略進行研究分析。

一、引言

資金管理風險是每一家企業需要解決的問題，在市場經濟快速變化的時代背景下，為了避免資金管理風險的發生，需要企業的相關工作人員制定對應的防范策略，提高企業經營管理的綜合效果。

二、企業資金管理風險的形成因素

（一）預算管理工作質量不高

在企業經營管理工作開展時，資金預算管理工作發揮出了非常重要的價值，在企業開展預算管理工作時，由于企業領導未給予足夠的工作重視，資金預算的編制規劃方案不科學，資金預算管理工作不嚴謹，沒有依據企業的季度發展分析預測資金管理趨勢。由于以上種種問題的存在，使得企業的資金管理預算工作沒有形成事前與事后的高度銜接，在資金預算管理工作開展時，沒有充分發揮出資金監督與控制的工作效能，進而導致了資金預算管理工作沒有發揮出應用的價值，增加了企業資金管理風險發生的概率。

（二）資金信息管理的失真

在企業開展內部管理控制工作時，信息失真是一個突出問題，直接影響到企業資金管理工作的質量與安全。企業的內部管理信息失真主要體現在以下幾個方面，信息的不透明、信息的不對稱、信息的滯后性等。當企業資金管理工作進行時，一旦出現信息失真的問題，則會直接影響到企業領導的決策，給企業造成更多的發展問題。同時當企業內部管理控制工作質量下降時，極易發生財務人員的職務犯罪，給企業的資金管理工作造成了一定的影響。

三、企業資金管理風險的對應防范措施分析

（一）企業預算管理機制的優化

在企業管理控制工作進行時，需要根據企業的戰略發展目標規劃設計資金預算，通過全范圍的資金管理預算，可以確保企業的整體經濟發展平穩性。如在企業年度規劃工作開展時，都會根據規劃的要點進行資金概預算，以確保全面資金流動管理的工作質量與效果。為了充分的發揮出企業預算工作的優勢，需要對企業預算管理體系進行合理的優化改進，確保在資金預算時，可以兼顧人力、物力、財力的各個因素，提高預算工作的整體質量。在全面預算工作的開展下，則可以有效的提高企業的資金管理工作質量與效果。

（二）企業內部控制效果加強

為了有效避免資金管理風險的發生，企業需要加強內部控制工作質量，提高企業各個部門和基層業務人員之間的溝通交流，確保相關單位可以協同工作，提高工作的整體開展質量。

企業內部控制制度是企業日常的基準，在責任制的管理工作開展下，可以對企業的內部工作造成一定的約束，提高資金管理工作的質量與效，該工作的開展有效的提高了企業的整體經營管理工作效果，促進了企業財務資金管理的工作質量。為了充分發揮出企業內部管理控制工作的優勢，消除信息失真的工作隱患，提高企業資金管理工作的質量與效果，企業可以從以下幾個領域入手，合理科學的防范企業資金管理風險。

第一是有效的提高企業的內部控制監督工作質量，在內部控制管理監督工作的進行下，可以快速準確的找出企業存在的具體隱患和資產管理風險，進而督促相關部門進行及時的改正。在企業防范資金管理風險是，需要不定期的對重點工作項目與核心工作環節進行有效的內部控制管理。在監督管理工作的開展下，促進企業各個部門和生產單位之間的合作，有效提高企業的整體經營管理工作效益，避免資金管理風險的出現。

第二提高內部控制的信息真實度，即企業需要快速準確的收集相關的信息資料，通過內部信息資料的共享共用，則可以有效提高信息收集的效率與質量。在企業資金管理工作進行時，則可以通過內部信息與外部信息的交互，進而提高企業的資金管理工作質量。

第三在資金管理控制工作進行時，需要對資金管理的風險進行合理的評價，因為不同的資金管理風險對企業造成的具體影響是不同，由于企業自身的管理工作，即具備一定的抗風險能力。因此需要根據資金管理風險的屬性和預估產生的實際影響，開展相對應的資金管理風險防范工作。

第四是資金管理活動的控制，每一筆資金的流動都會帶動項目活動的變化，為了保證每一筆資金的利用效率，則需要對活動的成本經費進行合理的控制，杜絕資金的濫用揮霍，給企業的資金管理工作造成極大的影響。

第五是企業內部環境的影響，在企業資金管理工作開展時，內部的工作環境會直接影響到工作人員的工作效率與安全，進而影響到資金管理工作的質量。在營造良好的內部管理工作環境時，需要從內部審計、企業文化、財務管理、權責分配、人力資源管理等領域進行入手，提高資金管理工作的整體抗風險能力，促進企業經濟效益的有效提高。

四、結語

綜上所述，在企業經營管理工作開展時，為了有效提高企業資金管理工作的質量，防范資金管理風險的發生，需要對企業的全面預算管理機制進行合理的優化改進，并不斷提高企業的內部控制工作質量。在現代化的資金管理體系下，可以充分發揮出工作人員的潛力，提高企業的抗風險能力，避免資金管理風險給企業造成的經濟損失。（作者單位：中國民航大學）