新形勢下強化企業稅收籌劃的有效途徑分析

摘要：在社會主義經濟水平快速發展的今天，社會各行業也得到了進一步的發展，并且國家頒布的相關政策也越來越多。就從目前的情況看來，在新形勢下企業之間的競爭變得越來越激烈，部分企業還在沿用傳統的發展模式而導致在稅收籌劃過程中出現很多問題，這樣就會導致其自身的發展受到很大程度的影響。因此，企業要對自身發展情況進行充分分析，并且在此基礎上對稅收籌劃的有效途徑進行不斷的探索，這樣才可以促進企業的進一步發展。

關鍵詞：新形勢;企業稅收籌劃;有效途徑

一、引言

通過實際的調查發現，稅收在我國各大企業發展過程當中占據著非常重要的地位，不僅與企業自身發展息息相關，而且對國家整體經濟的發展也起到一定的促進作用。為了能夠讓企業激烈的市場競爭當中站穩腳跟，在實際的發展生產過程中要對稅收籌劃進行科學的調節和改革，并且在問題出現的第一時間采取有效的措施進行處理，這樣才可以將稅收籌劃的效果充分發揮出來，為企業的發展帶來可觀的經濟效益。

二、新形勢下企業稅收籌劃的現狀

就從目前的情況看來，稅收籌劃作為一個全新的理念而受到了各大企業的重視。國家根據各大企業發展的實際情況進行充分分析，在此基礎上制訂合法的稅收籌劃政策。尤其是最近的幾年，我國社會主義經濟得到了快速的發展，在社會不斷進步的同時還可以將稅收籌劃應用到各行各業當中，這樣才可以有效降低稅務問題發生的概率，企業整體的利益也會得到進一步的維護。另外，國家在稅收法當中制訂的內容與稅收籌劃問題的處理方式之間有著緊密的聯系。在某種程度上來說，科學的企業稅收籌劃在實際應用過程中并不會對稅收的地位造成很大程度的影響，稅收的職能也可以正常發揮。與西方發達國家相比，我國企業稅收籌劃在實際的發展過程中仍會有很多的缺陷存在，導致部分企業在進行應用的時候會出現問題，而且發展速度也會變得越來越慢。自從我國加入世界貿易組織以來，企業稅收籌劃工作得到了很大程度的發展，并且成為經濟效益提高的有效途徑之一。與此同時，企業對科學的稅收籌劃工作進行應用可以在一定程度上降低企業投資風險，在提高企業市場競爭力的同時，還可以為后期的發展帶來經濟效益，對我國市場經濟整體的發展也起到一定的促進作用。

三、新形勢下強化企業稅收籌劃的有效途徑

（一）制訂科學的企業稅收籌劃目標

在通常的情況下，科學的企業目標可以對企業的發展起到一定的促進作用，并且還可以對實際發展方向進行有效的引導。對企業稅收籌劃目標進行制定的要點主要有以下幾個方面：首先就是對稅收處罰進行合理的控制;其次就是對稅收政策進行合理的利用，特別是一些優惠的政策;最后就是進行全面的稅收籌劃。企業相關管理人員要對這三個方面進行充分的分析，并且在此基礎上與企業發展階段進行有效的結合，這樣才可以在不同的時期來實現不同的目標。企業要對自身實際的發展情況來進行充分的分析，在其內部建立相應的規章制度來維護稅收籌劃工作，而且還要制訂相應的獎罰制度，這樣才可以保證各項基本工作可以正常的進行。國家也要對企業稅收籌劃工作予以足夠的重視，結合中小型企業的發展來對稅收籌劃進行合理的應用。除此之外，企業需要對國家制定的一些優惠政策進行充分的利用，管理人員也要對稅法進行全面的分析和了解，將減稅政策應用到實際的發展過程當中，企業各項基本活動的成本也會得到相應降低。企業在日常發展過程當中也要堅決落實各項稅收籌劃工作，并且將其納入企業未來的發展規劃和經營戰略當中，對企業經濟利益的提高起到一定的促進作用。充分利用各種稅收籌劃工作，才可以找到屬于企業發展的稅收籌劃策略，為企業獲取最大化的利益。

（二）革新企業稅收籌劃的內容

為了能夠對企業稅收籌劃進行進一步的強化，更新企業稅收籌劃內容也是十分必要的。在通常的情況下，企業稅收籌劃內容的革新可以從以下三個方面進行：企業所得稅法、企業組織形式和企業納稅方式。首先，企業所得稅法。在該法律規定下企業可以通過購買股票的方式來對投資風險進行有效的評估，根據國家免稅的投資項目來進行合理的規劃，并且還要對這些免稅項目予以足夠的重視，這樣才可以進一步促進我國產業化調整。其次，企業組織形式。企業要根據自身情況和需求進行分析，充分考慮不同的組織形式所要承擔的稅收標準，這樣才可以對組織形式進行合理的選擇。最后，企業納稅方式。在一般的情況下，企業可以通過多種方式進行納稅，在選擇納稅方式之前也要對企業本身情況和組織形式進行充分考慮，這樣才可以進一步提高納稅方式整體的科學性和有效性，企業在依法納稅的同時還可以有效提高自身經濟效益。

（三）合理籌劃稅收的各個環節

企業要對每一個稅收的環節進行科學的籌劃，財務會計部門要結合納稅成本進行充分的分析，才可以對各個業務的實際情況來進行不斷的調整，利用權益法核算方式來對一些長期的股權資產進行核算，這樣才可以有效提高企業凈利潤的準確性。另外，對于企業發展過程當中一些免稅的項目而言，相關工作人員也要根據實際情況來采取有效的措施進行減免稅處理。除此之外，企業要對工作人員開展定期的培訓，在培訓過程當中可以讓他們充分意識到稅收籌劃的重要性，而且還可以進一步提高自身的專業知識和工作能力。工作人員根據不同環節來進行合理的稅收籌劃，應用先進的理念和方法，這樣才可以進一步提高稅收籌劃的效率和質量。

（四）設置專門的稅務會計

企業要想有效做好稅收籌劃工作，則應當要科學設置專門的稅務會計崗位，主要負責對收入、成本進行確認計量，對稅收金額進行核算、制訂納稅申報表以及稅收籌劃工作，科學預測今后稅金，致力于減小企業稅負。但是當前仍有不少企業并未具有專門的稅收會計，基于成本著想，企業可以設置有關專職人員，聘請經驗豐富、對稅法以及稅收有關規定熟悉的會計人才。此外，企業應當要和中介機構保持密切聯系，聘請優秀的納稅籌劃人才，充分利用各項稅收優惠來進行稅務籌劃。不僅如此，企業還應當要增進和同行業間的交流，參考與借鑒優秀籌劃案例，正確掌握籌劃的內容與重點，防止出現籌劃失誤的情況。

四、結語

由此可見，強化企業稅收籌劃工作是新形勢下企業發展的重中之重。這就要求企業相關管理人員要對稅收籌劃的有效途徑進行有效探索，并且根據實際的情況來進行充分的應用。

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作者簡介： 陳昌博，寧波捷豹集團有限公司。