企業集團資金集中管理研究

黃樹豪

（深圳市鹽田港集團有限公司，廣東 深圳 518083）

前言

資金集中管理對企業集團的發展有重要的意義，通過加強資金集中管理能夠強化對此公司資金狀況的深度了解和利用，以及及時的監控，確保資金安全；進一步的提升自己資金的使用效率，避免出現過多的財務浪費，保持收支平衡；同時資金集中管理還有利于企業內部資源整合，發揮財務的效果，提高企業整體的融資能力，及時的監控現金流，更好的管控下屬單位。

一、我國企業集團資金集中管理存在問題

（一）缺乏資金集中管理理念

我國的集團企業的原型多為國有企業，伴隨著一定的行政色彩，層級多、管理鏈條長，且成員企業在分布范圍廣，對資金技術管理缺乏相應的認知，只是將權限歸于總部，成員單位對資金缺乏支配權、收益權。這就容易造成總部集團和成員單位在觀念上產生分歧，對總部集團的管理也存在怨言，出現抵觸情緒，對待工作態度不認真，資金管理呈現較強隨意性，不能真正的發揮集團資金的實際使用效果，不利于企業集團的長久發展。

（二）缺乏科學的資金集中管理模式

我國的企業集團資金集中管理模式應用不科學，也是造成資金集中管理困難重重的重要因素。我國企業集團的資金集中管理模式主要包括統收統支模式、撥付備用金模式、結算中心模式、內部銀行模式、財務公司模式等[1]。企業在實際管理中要結合實際情況，選擇適當的管理方式，才能更好地實現對企業資金的集中管理。然而，我國的企業集團在管理資金時仍然是簡單地按照其他企業集團的管理模式類型，缺乏對自身實際狀況的理解，不能有效發揮自己集中管理的效益，造成資金集中管理“水土不服”等情況，嚴重影響企業集團資金的有效管理。

（三）缺乏完善的資金集中管理機制

企業集團資金的集中管理離不開科學、有效的管理機制，以此促進資金管理的高效運行。我國目前的企業集團多存在零散管理的情況，成員單位之間的資金管理方式也不相同，嚴重影響企業資金集中管理，對資金的監控、融資、資金結算等帶來不便，再加上企業集團缺乏業務流程設計，在信貸、融資、資金預算、票據管理等方面缺乏統一完整的管理方式，造成不同成員單位之間沒有相應的協調方式，不能發揮成員單位帶來實際效益，企業集團資金集中管理更是無處可談。

（四）信息化管理水平較低

隨著科學技術和信息化水平的不斷發展，我國的企業集團也開始使用信息化技術來進行資金集中管理，然而許多集團企業沒有及時建立安全、有效、專業化程度高的信息集中管理平臺，仍然通過傳統的管理方式進行財務管理，這就造成許多資金的信息流不能及時共享，資金的管理者不能有效的管理信息流，不同層次的管理者進行決策也有很大的不便，信息技術的使用浮于表面，沒有真正發揮其資源共享和優化管理等方面的優勢。再加上信息化技術的使用，需要有專業的技術維護人員及時的維護管理，我國企集團缺乏相應的高素質人才，不能通過信息化方式對財務進行有效、安全的管理。

（五）風險管控能力較低

我國企業集團資金集中管理在一定程度上帶來了規模效益，但是如果風險管控能力不強，也會造成其他的風險，影響企業集團的整體性發展。我國企業集團資金集中風險管理體系不完善，缺乏相應的管理策略、流程等，不能有效、平衡的監控[2]。另外，企業集團的管控規模較小，多是從單個成員單位開展，無法涉及到整個企業集團，這就很難對整個企業集團面臨的風險進行預測、評估和管控，企業集團對總部的整體風險認識不充分，反過來還會影響整體的風險管控。企業集團對資金的管理缺乏信息化手段的充分運用，不能及時有效的獲得外部的資金環境情況，也利于采取有效措施應對資金風險。

（六）專業化資金集中管理人才較少

企業集團的資金集中管理需要專業性較強的復合型人才，對工作人員的思想品德素質也有較高的要求，金融、財務、計算機等知識有全面的了解，并能應用到實際工作中，人才的缺乏是制約企業集團資金集中管理的重要方面。一些綜合性較強的人員留不住和發揮不了相應的作用等，也會造成人才的流失。集團企業的資金集中管理多是會計初審的人員，缺乏對金融、管理、融資等方面的認識，這也制約了企業集團投融資業務的拓展，影響了資金風險管控的整體效果。

二、我國企業集團資金集中管理的對策

（一）提高資金集中管理理念

企業集團要加強集中管理理念，及時安排相關崗位的人員進行學習和培訓。在日常的工作中定期安排專業性較強的講座，強化企業集團人員對資金集中管理重要性的認識和管理能力的提升；統一思想，在集團總部和其他分成員要樹立資源意識，能夠在使用一定資金的情況下，最大化的實現效益的提升，提高企業的經營成果。總部集團要設置好發展規劃，妥善劃分工作職責。對集團總部的資金和成員單位的資金有效管理起，既要設置一定的管理權，又要防止出現過多的干涉。

（二）選擇科學的資金集中管理模式

企業集團要選擇科學的管理模式，以自身的發展實際為出發點，充分認識到資金集中管理的特點，發揮綜合性效果。這一過程不僅要考慮到企業的規模、分布、成員利益、財務水平等，還要結合管理體制條件、企業文化等方面進行，能夠充分考慮到長遠的利益，選擇合適的組合模式，結合內外部市場經濟環境發展狀況，及時地做出模式調整，實現企業集團發展的目標和高效的資金集中管理。

（三）健全資金集中管理流程

企業集團要結合內部財務狀況，及時的梳理現有資金，并完善管理制度，以更加高效、科學、規范的形式，進行財務管理。制度的建立要包含資金集中范圍、成員單位職責和權限、資金計劃、投融資、風險評估、評價、考核等方面[3]，保障企業集團的資金集中管理能夠有規可循。還要充分認識到不同成員單位發展狀況，及時開展業務流程重組，采用信息化的方式及時的對資金集中流程進行管理，促進企業集團資金集中管理的發展。

（四）建立高效統一的信息化系統

信息化的發展是社會進步的一種體現，建立統一的資金管理平臺能夠優化資金集中管理流程，具體表現在資金集中管理與其他管理系統的統一，與其他業務系統的統一以及與外部金融機構系統的聯系，進而提高資金集中管理的科學性和高效率，加快企業集團內部資金整合力度，為決策提供更加合理的基礎支持。信息平臺的建立還有利于企業集團及時地了解下設單位的財務狀況，能夠更好地對企業集團整體資金狀況的評估，有利于規避風險，完善發展,這也是社會發展的趨勢，信息技術的科學有效應用也將形成企業集團資金管理的優勢，推動集團企業的進一步發展。

（五）加強資金風險管控能力

企業集團人員要充分認識到資金風險管控的重要意義，崗位人員要掌握一定的風險方面的知識。健全風險管控機制和流程并嚴格執行，確定崗位風險管控職責，將責任細化到員工身上。完善資金集中管理平臺，科學預測和管控市場、信用、資金等的風險，完善企業資金管理方面的決策機制，重大項目的審批要嚴格按照流程進行。

（六）培養綜合素質較高的專業性人才

企業集團要重視人才的培養，建立健全人才配置、培訓機制，采取有效的激勵機制，能夠留住人才，發展人才。積極引進人才隊伍，充足企業集團資金集中管理所需人才，通過科學的方式進行管理，有效發揮人才的作用。強化對員工的思想道德教育，提高企業集團的責任意識，積極引導員工加強對資金管理方面理論知識的學習，建立能力強的人才隊伍，為企業發展提供堅強的后盾。

三、結束語

綜上所述，企業集團資金集中管理是企業高效發展的重要方式，能夠有效提高企業集團資金使用效益，強化資金的管控和風險管理，促進企業的發展。目前我國企業集團對資金集中管理仍處于發展階段，有較多的問題需要盡快改善。企業要充分認識到自身的不足，采取相應的手段提高資金集中管理出現的問題，做好充分的管理設計和管理工作，保障綜合性人才的培養，助力企業集團的持續健康發展。