取消許可對企業賬戶管理的影響和對策

陳曉凌

關鍵詞：取消許可? ?賬戶管理? 影響對策

一、取消許可對企業賬戶管理的影響

取消企業銀行賬戶許可根本目的是以權力“減法”、服務“加法”激發市場“乘法”效應，通過激發市場主體活力，推動實體經濟發展。取消許可對企業賬戶管理帶來的影響主要有：

（一）提升企業開戶便利度

一是縮短開戶時間。企業開戶環節由開戶銀行受理、人民銀行核準“兩個環節”精簡為開戶銀行批準“一站式”服務，提升了企業開戶方便、快捷的體驗感。據統計，取消許可后，企業開戶的平均時間由3至4天縮減到1天左右;二是加速資金周轉。新開立賬戶當日啟用并可辦理資金收付業務，為企業尤其是民營、小微企業盤活賬戶資金、提升資金使用效益，加速社會資金周轉提供了便利;三是降低開戶成本。大大降低了賬戶資料傳遞、開戶許可證印制等時間、人力和財力支出，部分銀行以取消許可為契機，降低或減免了企業開戶手續費、企業網銀等費用。

（二）強化銀行機構主體責任

一是堅持“了解你的客戶”原則?！镀髽I銀行結算賬戶管理辦法》對開戶實名制核驗提出了明確要求，壓實了開戶銀行對企業開戶身份識別的責任;二是落實開戶風險防范措施。各銀行機構強化對多頭開戶、出租、出借賬戶、虛假開戶等重要風險的防范，加強對賬戶唯一性、備案及時性、意愿真實性等重要流程的監控;三是實施賬戶全生命周期管理。銀行機構通過對企業開戶資格和實名制符合性動態復核，加強對賬戶事前、事中、事后各環節實施全周期風險監測和控制。

（三）促進賬戶服務創新創優

一是優化開戶流程。銀行機構將原開戶、網銀、對賬等多個協議重新整合成一份賬戶管理綜合服務協議，縮短簽約填單時間。同時，開通網上銀行、手機銀行等預約開戶渠道;二是推動產品創新。江蘇省內工、農、中、建、江蘇銀行、招商銀行等銀行機構與省市工商、稅務等部門開展信息共享合作，創新“工商企業通“、“企業開辦全鏈通”、“e開戶”等產品，實現開戶“在線申報、在線審核、在線發放”的網絡化流程;三是提升用戶體驗。部分銀行推出“對公開戶免填單”服務，在銀行核心系統輸入企業名稱或統一社會信用代碼，系統將自動打印含企業注冊信息的開戶申請書。

（四）推動賬戶監管更嚴更實

一是監管職責更加明晰。銀行機構獨自承擔核驗真實、完整、合規等主體責任，人民銀行由事前核準變為事中、事后監督，更加強調和突出了人民銀行的監管職責;二是監管手段更加科學。工商銀行、中國銀行、招商銀行等直接對接工商數據，運用營業執照二維碼掃描、人臉識別、視頻認證、身份證鑒別儀等多項技術手段，多信息來源交叉識別企業客戶身份，自動核查企業注冊登記狀態，進行風險證件、黑名單和風險信息排查;三是監管成效更加突出。部分人民銀行分支機構依托科技創新，搭建賬戶資料影像傳輸平臺、提升賬戶核查效率，對存在問題及時督促整改。同時，采取重點檢查和隨機抽查結合的方式，增加檢查頻次、確保檢查全覆蓋。

二、取消許可后企業賬戶管理面臨的問題

取消許可后，銀行機構和人民銀行對企業賬戶的管理職能發生了較大轉變，不僅要放得開、服務好，更要管得住、管得好。但目前由于制度不完善、主體責任履行不力、金融科技應用不足等原因，取消許可對企業賬戶管理帶來的的一些新問題值得關注。

（一）現行法律法規層級較低，與賬戶管理新形勢不相匹配

目前，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《企業銀行賬戶管理辦法》等法規制度法律層級較低，僅停留在部門規章或規范性文件的基礎上，尚未形成國家立法層面較高的法律規章，與新形勢所要求存在三個不匹配。一是相關處罰條款力度與違規性質不匹配。如《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十四條規定：對偽造、變造證明文件欺騙銀行開立賬戶的非經營性存款人給予警告并處以1000元罰款。在新形勢下，此項條款罰款1000元與違規性質明顯不匹配;二是相關條款規定與賬戶管理現狀不匹配。因《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》于2003年開始實施，其中部分條款如第23條異地開戶需要出具注冊地人民銀行未開立基本賬戶的證明等，顯然與當前賬戶管理的現狀不相適應;三是制度的零散性與管理的重要性不匹配。目前，賬戶管理涉及企業、預算單位、個人結算賬戶等多個制度規定，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》實施10余年來，只是用一個制度修訂完善另一個制度，尚未形成完整的賬戶管理法規體系，一定程度上影響了賬戶管理的成效。

（二）部分銀行機構主體責任缺失，與賬戶管理新要求不相匹配

從日常監管和現場檢查看，部分銀行機構仍存在主體責任意識不強、落實不到位等問題。一是對主體責任認識不足。部分銀行為競爭客戶資源，一味追求開戶數量的增長，賬戶考核的指標權重盲目側重于開戶數量的增長，而不是質量的提升;部分銀行機構對存款量較大的單位，降低了客戶盡職調查的標準，形成真實性核實風險;部分銀行內部檢查監督機制尚不健全，不能按照檢查頻率對下級行開展檢查;二是對主體責任落實不力。部分銀行僅對開戶流程實施優化，而對于變更、撤銷等流程中存在的“企業跑腿多”的堵點問題無從施策;部分銀行片面強調“自我利益”，而對賬戶管理整體合力的提升和與他行的協調配合“視而不見”;部分銀行賬戶備案信息錄入缺乏復核和管理，造成系統信息錯誤較多;三是對主體責任權限不明。部分銀行未對公司部門盡職調查、運管部門開戶管理、合規部門風險控制等崗位制定明晰的崗位職責，尚未形成相互制約、相互監督的管理機制;部門銀行對久懸賬戶管理、客戶對賬、日常賬戶資金異常流動監測等缺乏相應的制度規定，易發生風險。

（三）金融科技應用不足，與賬戶監管新職責不相匹配

由于多部門信息尚未共享、監管科技手段落后、賬戶系統功能不完善等原因，造成與賬戶監管新職責不相匹配。一是多部門數據共享機制尚未建立。目前，銀行機構在賬戶開立和人民銀行在事后核查過程中，需要調取工商注冊等信息對開戶資料的真實性進行核實，由于人民銀行、銀行機構、工商尚未實現注冊信息的實時共享，造成對開戶準入資料的真實性把控缺乏有效路徑。另外，對于注冊信息變更、撤銷的企業，更是沒有渠道得知相關信息，給賬戶事中管理和年檢帶來一定難度;二是監管科技手段落后。目前，由于銀行機構會計系統、人民銀行賬戶管理系統尚未互通互聯，人民銀行對賬戶的監督檢查只限于手工數據核對，人工信息復核等現狀，缺少相應的事后監管和現場檢查大數據篩查和校驗，存在檢查不全面和不徹底的問題，易造成同案不同罰的短板;三是賬戶管理系統部分功能不完善。由于賬戶管理系統尚未與銀行機構核心系統相連，大部分銀行機構只能手工錄入信息備案，易發生備案不及時、不全面、不準確等問題，影響了賬戶服務的效率。

三、加強企業賬戶管理的建議

取消許可新形勢下，人民銀行和銀行機構要圍繞“兩個不減、兩個加強”，即“企業開戶便利度不減、風險防控力不減，優化企業賬戶服務要加強、賬戶管理要加強”這個工作重心，以問題為導向，不斷強化責任、完善制度、優化服務、防控風險，不斷探索企業賬戶全生命周期管理的新路徑。

（一）提升法律層級，建立宏觀審慎銀行賬戶管理框架

一是緊跟新形勢，完善相關條款。依據銀行機構履行主體責任的需要，結合打擊電信詐騙、非法集資、無證支付、洗錢等工作的開展，對現有銀行賬戶管理制度進行梳理，修訂完善相關條款;二是針對新問題，提升違規成本。結合《中國人民銀行法》、《反洗錢法》、《商業銀行法》等相關罰則，適度提升對匿名、假名開戶，出租、出借賬戶等違法行為的處罰標準，做到同案同罰、過罰相當。三是把握新方向，制定高位法規。適當提升《銀行賬戶管理辦法》的法律層級，統一本外幣賬戶管理，明確人民銀行和銀行機構對賬戶監管的責任，明確銀行機構對風險賬戶處置的相關職權，提高賬戶全生命周期管理的成效。

（二）壓實主體責任，推進優化企業賬戶管理服務

一是壓實管理責任。通過事后核查、現場檢查、非現場監管等方式，強化銀行機構對賬戶管理“第一責任人”的認識。引導和督導銀行機構建立以質量和風險防范導向的考核機制，防止出現“數量井噴、風險劇增”等風險隱患;二是壓實服務責任。鼓勵銀行機構以提升賬戶服務為契機，堅持為民服務初心，以需求為導向，優化開戶流程、加大對實體經濟，尤其是民營、小微企業發展的支持力度，創新創優結算產品;三是壓實風險責任。壓實風險防范是衡量取消許可成效的關鍵。目前，賬戶開戶仍是各銀行機構產業發展的競爭重點，取消許可可能帶來放松準入要求、隱蔽多頭開戶等風險隱患，各銀行機構要強化內部控制，加大檢查監督、密切部門合作，提高風險防范能力。

（三）探索科技應用，構建賬戶管理風險防范屏障

一是疏通行業協作壁壘。推廣使用企業信息聯網核查系統，完善協調合作機制，促進人民銀行、銀行機構、市場監督、工信、稅務等部門數據共享。建立對惡意多頭開戶、出租、出借賬戶違規企業的聯合懲戒機制，運用征信、黑名單等措施，提升打擊違規行為的威懾力;二是推進監管科技應用。科技創新賦能，積極研發人民銀行賬戶事后監管非現場管理平臺，運用大數據監測分析等手段，對賬戶唯一性、真實性實時辨析，提升監督效果。深入研究賬戶現場檢查科技的應用，通過銀行機構會計核算系統、支付系統交易賬戶信息與賬戶管理系統賬戶備案信息的比對，實現賬戶報備的有效監管;三是優化賬戶系統功能。優化銀行賬戶管理系統備案、變更、久懸賬戶管理等功能。探索開發賬戶資料影像管理的新路徑，解決目前紙質開戶資料留存量大，難以保存、查詢和管理的難點，降低開戶和管理成本。

參考文獻

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