淺談Excel“數據透視表”在財政資金管理中的應用

林小琳

摘 要：本文通過excel“數據透視表“的使用，解決財政資金總量大、項目和下屬單位多、分析需求多樣單位的財政資金管理問題，實現對資金使用進度、流向等的多樣化分析，旨在減輕財務人員工作量，提高工作效率，加強數據準確性。

關鍵詞：資金管理;數據透視表

近年來，財政越來越重視預算資金的管理，不斷完善預算管理、內部控制、績效評價等財政資金監管體系，怎樣用好、監管好財政資金也成為各預算單位的重點工作。現就Excel“數據透視表”在系統內部財政資金管理中的應用談幾點切身經驗。

一、實現目標

一是能夠實時跟蹤財政資金使用進度。二是能夠分析財政資金使用方向。例如衛生機構、公立醫院、基層醫療衛生機構資金占比。三是能夠實現多維度聯查。例如，各項目資金都撥付到哪些單位，金額分別為多少;各單位收到哪些項目的財政資金，金額分別為多少等。四是為年終財務決算工作快速、準確提供數據支持。例如，通過基本資金、項目資金的要素設定迅速區分部門決算支出決算表中的基本支出、項目支出、上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出;通過功能科目要素設定，迅速填列一般公共預算財政撥款收入支出決算表各功能科目（類、款、項）的收入。五是有選擇的查看明細。

二、基礎數據表的設計

1.要素設定

（1）資金撥付單位。以筆者所在系統為例，以系統內部30余家單位為設定要素。

（2）資金項目名稱。按照年初預算或財政下撥資金指標文所列式項目名稱為要素。……