施工企業資金集中管理模式探討

古國文

摘 要：建筑行業作為輔助城市發展的朝陽產業，在城市化進程的推進中起著非常重要的作用，但目前城市中各大施工企業競爭十分激烈。建筑施工企業要想在林林總總的企業中脫穎而出，就必須加強企業內部資金的管理，資金管理是企業的生命線，如何提高資金管理提高資金的使用率是目前建筑施工企業發展的重點。資金的集中管理可以有效降低資金分賬戶的資金沉淀問題，提高資金的使用效率和防范資金的使用風險等。

關鍵詞：施工企業 ?資金集中管理 ?模式分析

實行資金的集中管理是國內外建筑施工單位共同的做法，為了提高資金的使用效率，有效的防范資金使用過程中帶來的風險，提高企業的自身的經濟效益，大多數的建筑施工企業已經實行了資金集中管理的方式。建筑施工企業要想在建筑行業中處于不敗之地，就要加強企業內部的資金集中管理。但目前由于各個施工單位的內部體制大不相同資金的集中管理模式在實施過程中還存在很大問題，這是目前各大建筑施工企業亟待解決的問題。

一、施工企業資金集中管理存在的問題

（一）法律訴訟帶來資金浪費現象

目前，我國的建筑施工單位競爭異常激烈，大多數的施工企業要想在建設項目招標中中標成功，就要惡意壓低價格，有的甚至低于工程預算或者工程成本，這種惡性的競爭導致企業的利潤長期在低水平上運行，而且目前建設發包方拖欠工程款的現象比較嚴重，施工企業在工程施工過程中由于現場項目管理不到位，簽證的各項資料不完善導致工程工期延誤而引發的工程質量不達標的問題，從而引起建設發包方的高額索賠現象，最終因雙方達不成一致延伸至法律訴訟的地步。另外，由于工程款的拖欠問題，施工工人的工資不能及時的發放，工人采取法律訴訟的方式討回工資。這種通過法律解決問題的方式，有時候會使企業資金凍結造成了工程施工中資金流通不暢，加大了企業資金浪費的現象，非常不利于施工企業資金的集中管理模式的運行。

（二）內部金融部門借貸不當引起的資金風險

資金集中管理模式的建立，企業內部成立了專門的金融機構來供企業集團內部成員單位提供存款和貸款等業務，但內部金融機構在借貸的過程中，沒有外部銀行嚴格的管理機制和監控作用，就會造成集團內部人員在借款后，沒有及時的按照規定的時間還款。沒有把內部借款當成一種財務風險來防范，甚至沒有把企業內部的貸款問題當成一回事，內部分公司的不良借貸現象得不到及時的解決和控制，會進一步的引起企業內部的資金風險問題，更加不利于施工企業資金的集中管理模式的建立。

二、施工企業資金集中管理模式的實施措施

（一）加強內部的信貸管理，減少資金浪費

建筑施工企業應該建立內部金融機構來供下面的子（分）公司進行內部的借款和貸款的業務，針對企業目前借貸業務的現狀，總結之前年度內部借貸業務的得失，參照外部商業銀行的制度和模式，結合企業內部的實際情況，對內嚴格控制借貸的流程。制定內部信貸管理辦法，在內部建立信用評價的基礎上，完善企業內部的信貸制度，真正實現內部在借貸過程中，子（分）公司都能嚴格按照規定的期限來還款，提高企業內部的資金周轉率，加速企業內部資金的流轉，真正提高企業內部資金的盈利水平。

（二）加強施工過程的監控，降低融資成本

建筑施工企業要想在激烈的建筑行業中處于屹立不倒的狀態，就要意識到墊資給企業帶來的風險，強化企業自身較強的墊資風險防范和決策能力，堅決杜絕帶有資金風險的墊資。在建筑市場的開拓中，在中標過程中，要選擇可靠性比較強、風險程度低的建設發包方。另外，在建設施工過程中，要嚴格控制和監控墊資合約的履行和實施，在工程結束之時，及時辦理工程結算，積極回收工程款，為企業后續的正常施工提供基礎，有效保證企業內部資金的流轉。同事，減少企業各種形式的外部融資，為企業降低融資成本。加強施工過程墊資合約的監控和履行，能有效降低企業的融資成本，為企業的內部資金集中管理模式奠定了基礎。

三、結束語

目前建筑行業市場的競爭較為激烈，造成一些規模較小的建筑企業在建筑行業的發展中舉步維艱，而加強企業內部資金管理問題能有效的提升企業在市場上的競爭力，因此，要非常重視內部資金的集中管理問題，目前，在這方面還存在很大的問題，相信在不就的將來，隨著企業對內部資金集中管理模式的重視，并積極的采取措施來解決實施過程中遇到的問題，必將提高資金的利用率，給企業未來的發展營造良好的契機。

參考文獻：

[1]羅鵬.施工企業資金集中管理模式探討[J].交通財會，2014.