關于商業銀行中小企業信貸風險管理與分析

杜科星

摘要：近些年我國不斷推出優惠政策，鼓勵商業銀行為中小企業發展提供資金，所以中小企業是商業銀行主要的信貸對象，但由于規模較小、本身擁有的資金有限、其經營管理中也存在著諸多問題，對其發放貸款存在著較高風險。因此，加強中小企業信貸風險管理成為擺在商業銀行面前的主要任務。

關鍵詞：商業銀行；中小企業；信貸風險；管理

1我國商業銀行中小企業信貸風險管理面臨的弊端

1.1不具備完善的風險管理體系

信貸資產風險管理是一個復雜的系統工程，我國商業銀行不能從整體上有效控制信貸資產風險，未建立完善的制約機制、競爭機制、激勵機制等機制，加強對信貸資產風險度、信貸資產風險預防、消除和風險管理崗位責任制以及風險管理的評價、監測和獎懲的管理，從而導致商業銀行由于風險管理中不到位而導致了大量不良貸款的產生。

1.2風險管理意識薄弱

商業銀行急于占領貸款市場，而沒有意識到風險管理工作的重要性?；鶎庸ぷ魅藛T為了取得較好的工作績效，完成上級分配的指標，只顧大力開拓放貸業務，而置風險于一旁，對新增信貸項目不進行認真審核，不加強貸前資金借款用途真實性調查和貸后管理流于形式等導致貸款過程中存在大量風險。

1.3存在著嚴重的信息不對稱問題

我國商業銀行出現信貸風險主要原因是信息不對稱問題。第一，中小企業上報的財務信息不完整不真實，極易誘導商業銀行出現錯誤信貸決策，產生信貸風險；第二，商業銀行不能及時掌握中小企業的非財務信息，對中小企業評估不合理，不能及時發現存在的信貸風險。第三，不易于確定中小企業的關聯關系，企業管理者上報的資金使用信息不正確，甚至出現轉移資產的現象，導致商業銀行面臨較高的信貸風險。

1.4不具備高素質風險管理人才

商業銀行必須擁有高素質的風險管理人員，才能保證信貸業務的健康發展，當前商業銀行信貸工作人員經驗不足，不具備較高的專業知識與專業技能，不能及時收集各種風險信息，沒有配備專業金融工程師與金融分析師的職位。有的管理人員一味依靠關系開展營銷，全部憑借自己的主觀意志判斷風險問題。

1.5風險管理工具方法不能更新

最近幾年，我國經濟得到了快速發展，不斷涌現出新型金融產品。但我國商業銀行的風險管理工具與管理方法沒有及時更新。風險管理部門過于依靠事后處理的方法，不能做好事前預防。如有的商業銀行還沒有引入信息技術手段，搜集的業務數據較為片面，不利于做出正確決策。風險管理系統還沒有普及，不能深入分析掌握的數據信息，風險管理起不到應有的預防與導向作用。

2商業銀行中小企業信貸風險管理措施

2.1建立中小企業信用評級體系

中小企業由于缺乏信用，使得商業銀行的信貸資金在回收過程中增加了大量的不確定性風險。因此，建立一套中小企業信貸經營防范體系顯得尤為重要和迫切。通過該體系的建設和完善也使得商業銀行可以根據可靠的信用評級在為中小企業提供信貸服務的過程中游刃有余，再通過自身經營管理的完善和改進進一步降低信貸經營風險。事實上，商業銀行很多壞賬的發生都是由于對貸款方的信用情況掌握不清，缺乏安全可靠的信用評定而發生的。外國商業銀行在對貸款企業進行放款前，會借助相關的信用評價標準對經營方的產品研發、供銷渠道和日常經營進行詳細的信用評級，主要是為了保證商業銀行可以獲得貸款企業較為可靠的償付能力與獲利能力，確保商業銀行自身的權益與利益，也避免貸款企業在存續期間發生重大經營風險。因此銀行要重視中小企業經營風險與收益、稅收繳納等，通過多種渠道和方式掌握中小企業的信用情況。

2.2創新信貸風險管理的方法和手段

信貸風險管理發展至今，管理方法與手段十分豐富。我國商業銀行積極借鑒這些管理方法與手段，但信貸風險管理的現狀仍不容樂觀。首要的是銀行要建立、健全信貸風險預警系統，健全的風險預警系統有助于改進傳統風險管理模式的不足，避免風險度量不及時、不準確的現象發生，從而提高商業銀行的風險管理水平。要建立健全的信貸風險預警系統，有兩種風險需要特別注意：系統性風險和非系統性風險。按照以往的慣例，系統性風險并不是管理重心所在，關鍵還是在非系統性風險上。但隨著經濟的迅猛發展，系統性風險對銀行的沖擊遠大于非系統性風險，由系統性風險引發的信貸風險很難控制和化解，因此，風險預警系統的工作重點在于預測系統性風險。

2.3健全現代金融企業制度，強化風險意識

要加強對信貸風險管理的認識，強化銀行信貸人員的風險意識，就要提高銀行信貸人員的專業知識水平和業務能力，而建立并健全現代金融企業制度可以達成這個目標。首先，要改進銀行的薪酬制度。企業發展離不開企業員工的貢獻，薪酬制度在商業銀行的經營管理中占據著重要的地位。改革薪酬制度可以實行“多干多得，少干少得”的規則，調動銀行職員的工作積極性。加強銀行職員的績效考核，考核從其完成工作的數量、質量等方面進行。銀行職員在提高辦事效率和服務質量的同時，也要強化風險意識，不能厚此薄彼。其次，改進責任制度。因信貸市場經營形勢不斷變化，商業銀行的績效考核也要有所變化。第一，績效考核要因地制宜。商業銀行各分行應根據所在地經營發展狀況并結合自身的優勢，在確保總體穩定的同時，可以制定符合分行特色的指標，使績效考核符合實際情況，增強分行的競爭力。第二，按規定劃分銀行各管理人員、業務操作人員的指標任務，結合“多干多得，少干少得”的考核規則，實現分配明確、權責統一的管理制度。第三，績效考核結果可采取延期支付方式。銀行信貸管理人員的績效與貸款的發放和收回按一定比例進行發放，可采取一部分按延期支付等方式進行，待收回貸款后可將延期支付的部分績效全額發放給信貸管理人員，從而進一步提高信貸管理人員的風險意識。

2.4營造良好的信貸風險管理氛圍

商業銀行應充分調動職員的主動性和積極性，充分發揮信貸管理人員在業務管理過程中的自主性。應加強信貸管理人員的教育和培訓，使風險管理成為職員的自覺意識和行為，同時進一步提升信貸管理人員的管理水平和專業素養；再根據工作能力和經驗，將對應層次的信貸審批權限賦予信貸管理人員，這樣通過合理的績效考核和激勵機制既調動了信貸管理人員的積極性，又保證了信貸管理人員的獨立空間不多不少，能有效降低信貸風險。降低商業銀行信貸風險的途徑還有如下選擇。第一，建立獎勵制度?？梢圆捎锚劷皙剟畹姆椒?，也可以實行內部人員持有股份等，在風險控制適當的情況下最大限度地提高銀行信貸人員的報酬。第二，權責分離、相互制衡。為實現信貸人員之間的相互制約，有效防止內部人控制行為，可以通過分權以及各項工作的合理分工來完成。第三，進行動態管理和科學評價。實行動態管理的權限審批，一方面能在短時間內為管理者提供識別風險并采取措施的機會，另一方面給了信貸管理人員一定的壓力，督促其自覺控制貸款質量。

結束語

總之，我國商業銀行中小企業信貸中存在著大量風險，商業銀行必須建立完善的風險管理體系，高度重視風險管理工作，深入中小企業開展全面調查，掌握企業的實際運行情況與真實信息，利用建立高素質的風險管理團隊、引入先進的風險管理工具有效提高風險管理水平，防止發生信貸風險，促進商業銀行的健康發展，幫助中小企業順利獲得貸款。