煙草企業法律風險防控體系建設探析

馬燕

摘 要：對于煙草企業來說，建立法律風險防控體系是全面建設法治煙草、適應經濟發展新常態、優化企業發展環境的重要內容。結合近年來煙草企業狠抓法治建設的經驗，在認真分析當前法治煙草建設面臨問題的基礎上，立足煙草行業實際，結合法律風險防控體系的一般原理，從分析煙草行業推進法律風險體系建設的必要性入手，提出切實可行的防控措施，有效防范各類法律風險，以確保行業持續健康穩定發展。

關鍵詞：煙草企業;法律風險;防控體系;建設

近年來，隨著我國法治體系的不斷完善，各類法律法規的出臺，煙草企業的生存環境也不斷復雜化，企業的各類行為越來越嚴格的受到法治體系的規范和約束，因此企業面臨的各類法律風險也越來越大。如果企業對于法律風險估計不足或處理不當，不僅會給企業帶來經濟上的損失，甚至會造成嚴重的法律后果。因此，建立健全企業法律風險防控體系是企業參與市場競爭、實現企業經營目標的最基本要求，也是企業發展壯大、可持續發展的重要保障，對推動企業依法決策、依法經營和依法管理，構建和諧社會起到積極的促進作用。

一、 煙草企業推進法律風險防控體系建設的必要性

大力推進法律風險防控體系建設，是煙草企業深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話精神，堅定不移地全面深入推進法治煙草建設的必然選擇。

1、建設法律風險防控體系是煙草企業健康發展的有力保障

在煙草行業新的發展時期，謀劃“三大課題”、提升“五個形象”，都離不開法律規范。只有以法律風險防控機制提升法治思維和水平，以法治凝聚改革共識、規范發展行為、促進矛盾化解、保障煙草企業和諧，才能不斷激發改革紅利和發展潛力，才能有力保障煙草企業健康發展。

2、建設法律風險防控體系是推進精細化管理的內在要求

面對企業經營管理活動和煙草專賣行政執法行為中廣泛存在的法律風險，只有全面梳理、識別和科學評估，進一步健全制度和管理規范，完善法律風險控制流程，建立高效的法律風險管控模式，才能將風險管理逐步轉化為企業各部門及全體干部職工的共同職責，有效提高法律風險防范能力，切實推進煙草企業精細化管理。

3、建設法律風險防控體系是適應外部環境的必然選擇

煙草作為一種特殊商品，很容易成為社會焦點，一些涉煙問題被片面化、擴大化，成為企業不可回避的法律風險。疏于對這些風險的防范，將可能給煙草企業帶來重大損失和不利影響，所以必須通過法律風險防控機制的有效運行得到化解，做到“依法行政、依法管理、依法生產經營”，依法辦一切事情，確保各種行為在法律法規框架內運行，全面提升企業的法治化水平。

二、當前煙草企業法律風險防控的現狀

1、法律風險防范意識不強

煙草企業部分領導干部法律風險意識淡薄，法律風險防范工作重視不夠，在決策時往往注重速度和效率，從而忽視或者輕視了法律風險的存在。大多數基層煙草企業法制機構建設相對滯后，法務隊伍力量也比較單薄，很多并未設立專職的法規人員，更沒有基層煙草法律顧問，兼職法規員也只能解決表面的、淺層次的法律問題，對部門內部的重大決策發揮不了應有的作用，無法全面識別企業存在的法律風險，更談不上采取有效的防范和控制措施。

2、法律風險防控機制不健全

行之有效的規章制度是依法治企的基礎。目前，大多數煙草企業在管理制度和機制設計上，沒有將法律風險防控考慮進去，相應地在組織建設、流程設計和管理規范中更沒有列入有關業務層面法律風險的分析、識別和防范等方面的內容，使法律風險防范的首道防線非常脆弱，大量對外糾紛、訴訟的發生正源于此。

3、現有管理制度執行不夠

經過近年來的努力，一些煙草企業也建立了不少法律風險防范與控制的管理制度，但從實際工作情況來看，存在重生產經營輕制度執行現象，相當部分制度在執行的過程中常常出現“變通”和“折中”，對于制度和規則能起到什么作用心中也沒底。這就使得企業的管理制度形同虛設，發揮不了應有的防控企業法律風險的作用。

三、煙草企業法律風險防控體系建設的措施

1、樹立法律風險意識

法律風險防控體系建設是一項系統的、全面性的工作，煙草企業必須強化風險意識，樹立長期持久的防控理念，堅決克服“找風險就是查問題”、“法律風險防控是個別專業部門的工作”等錯誤傾向，解決好思想認識問題，克服阻力、清除障礙，把防控法律風險的責任落實到崗位和個人。

2、全面識別法律風險

法律風險防控的基礎工作是識別法律風險。要通過全員查找、問卷調查、座談等方式，梳理匯總風險點，形成法律風險清單。法律風險識別工作的成效直接影響法律風險防控體系的建設和運行成效。以求真務實的態度開展工作，深入分析與崗位職責相對應的風險點，做到客觀、真實。發動全體員工參與，層層分析，不能遺漏一個崗位，并引導員工結合崗位職責和質量管理體系文件，獨立梳理崗位法律風險。按照“全員、全面、全程”梳理的原則，以崗位為原點，全面厘清法律風險的關鍵環節和重點部位，查找履行崗位職責應當遵守的法律法規，對照這些法律法規，識別崗位履責的法律風險點，列明具體風險可能引發的法律后果，為健全完善法律風險防控體系打牢根基。

3、綜合評估法律風險

采取定性分析與定量分析相結合的辦法，對可能性、損失度兩個主要參數進行測評，分層確立重大法律風險、主要法律風險和一般法律風險。通過問卷調查、訪談調研和集中座談等形式，對法律風險點所處環節、發生概率、涉及群體大小、影響程度等進行評價，綜合評估法律風險等級，并從管理上分清輕重緩急，將重大法律風險作為企業法律風險防控的主要對象。

4、全面融入業務流程

根據法律風險的識別、評估結果，將法律風險防控的職責融入崗位職責和重要流程，改進業務流程，建立防控機制，著重加強對重大決策、管理規范、專賣執法、合同管理、知識產權、采購管理、煙草控制等重點領域的法律風險防控，逐步完善法律風險提示、宣傳教育、督查跟蹤等長效機制。加強風險管理，監測風險信息，發生風險事項后及時按管理權限上報，使法律風險管理真正由事后處理轉化為事前防范和事中控制。

5、持續完善防控體系

法律風險防控體系建立運行后，要收集整理關于體系運行的意見和建議，不斷修正體系運行中的缺陷，形成構架較為科學、功能較為完備、作用較為明顯的防控機制。此外，要把法律風險防控體系建設作為一項常規性工作，根據內外部法律環境和企業具體業務流程的變化，不斷完善體系，實現具體化操作、細致化管理、持續化改進。同時，運用信息化手段對法律風險識別框架、識別清單、評估方法等流程進行固化，通過搭建和使用信息系統，把法律風險防控體系與已有的質量管理系統、辦公系統相結合，切實提升法律風險識別的效率和質量，提高法律風險評估的準確度，真正發揮法律風險防控體系的作用。

四、結語

大力推進煙草行業法律風險防控體系建設，是確保行業各級企業持續健康穩定發展的必然選擇，是我們行業當前和今后的一項重要工作。法律風險防控工作是一項復雜的系統工程，是一個不斷實踐、不斷探索的過程，需要循序漸進的優化和完善。煙草企業要在我國法律體系下，結合企業實際情況，選擇適合的法律風險管理模式，并以新的認識、新的高度和更大的力度全面推進企業法律風險防控體系建設。

參考文獻：

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