淺談稅務新手如何快速成長

施冬麗

摘 要：各行各業(yè)，初入職場的新人難免會因為缺乏經驗而感覺到心里有所落差，尤其是財稅新人，面臨會計和稅務的諸多改革，其焦慮感也會更加強烈。本文主要從稅務新手接觸稅務會計崗位的現狀進行分析，提出如何快速提升和成長的一些建議。

關鍵詞：稅務新手;稅務成長;稅務會計

稅務會計的實際操作要求高，尤其是對于企業(yè)具體稅務的實質性操作，要求稅務人員對于各個涉稅系統以及各個稅種分類有清晰的掌握。初入職場的新人接手稅務工作，是一種機遇，也是一種挑戰(zhàn)。實操中，難免會遇到很多具體的稅務疑點和突發(fā)問題，作為一個完完全全的稅務新手，如何讓自己快速成長、迅速適應稅務工作成為一個艱巨又極具挑戰(zhàn)性的任務。

一、初入職場的稅務新手自我提升渠道的現狀

（一）作為新人職員工，參加入職培訓

初入職場的職員，大多需要一段時問來適應工作的環(huán)境與工作的內容，部分單位和公司都有入職培訓，可能包括對單位制度的培訓以及對即將從事的工作內容的培訓。

然而，部分單位和企業(yè)的入職培訓一般更側重對企業(yè)和單位的介紹及內部制度的學習，關于工作方面內容的培訓一般是比較統籌和概括的，這對后期具體的實際工作的幫助是有限的。

（二）向經驗豐富的老師請教學習

許多單位和企業(yè)都會安排新員工跟著老員工實習一段時間。在此期間也能學習到老師處理T-作問題的方法與技巧。由于每個人處事方式的差異，老師的方法不一定是適合自己的，只有學習、借鑒，繼而推陳出新才能更好處理工作事務。

實際中，老師一般自己的工作和事情比較繁忙，不能時刻、全面指導新員工，甚至有的單位比較缺人，可能無法實現“以舊帶新”的實習，稅務新手只能更多地靠自己自學了。

（三）稅務新手全面學習稅務知識，把理論知識應用于實際工作

很多初入職場的稅務新手，通過在校學習、考證學習等各種途徑，不斷提升自身稅務知識水平，并在工作中學以致用。

理論知識是指導實際工作的必要條件，但往往理論知識與實際工作又有差別。稅法知識掌握好了，是一個重要的起點，但是要更好地掌握實操，仍然需要深入實踐中更多地磨礪。

由此可見，初入職場的稅務新手積極參加入職培訓、跟老師實習，以及自學，可以一定程度上為人職工作做鋪墊，但是單靠這些還遠遠不夠，待到接觸具體工作時，還會遇到諸多問題和窘境。

二、在實際工作中，稅務新手一般會面臨的稅務問題現狀

（一）對公司涉稅業(yè)務和涉稅歷史缺乏了解

每個單位、企業(yè)從建立之初起，就開始產生涉稅業(yè)務，如購買土地，會涉及土地購置稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。出租房屋，會涉及房產稅、印花稅，購銷商品涉及增值稅等等。對歷史涉稅業(yè)務不了解，就無法把控稅收義務的產生，也無法準確全面地核算稅收金額。特別是像城鎮(zhèn)土地使用稅與從價房產稅這些需多年持續(xù)申報繳納的稅種，對單位和企業(yè)的影響持續(xù)且深遠，只有徹底了解它的歷史和涉稅具體信息，才能準確地核算稅額。如果是中途接手單位和企業(yè)稅務工作，不了解涉稅業(yè)務與歷史，不管是申報繳納稅款還是處理其他稅務問題，都很容易糊里糊涂，讓單位和個人面臨稅務風險。

（二）對申報繳納的流程、注意事項認識不清，對申報繳納的程序和系統變化掌握不夠

基于從原來的紙質申報到如今網絡申報的改變，每個稅種的申報繳納流程都有差異。對申報流程、申報材料不了解、不熟悉，容易出現申報差錯。有時候遇到特殊情況，需到大廳手動申報，申報資料準備不全，難免造成事情辦理失敗、來回奔波的窘境。同時每個稅種的申報繳款都有截止期限和特殊事項，對各稅種注意事項認識模糊，容易造成稅款逾期或是申報錯誤問題。此外，園地稅合并前，各地稅稅種在地稅系統軟件中申報，現在所有稅種都在省級稅務局系統中申報，如果對系統的變化和申報方式的調整學習掌握不夠，在申報期間則會遇到很多突發(fā)問題，影響申報進度和過程。

（三）與主管稅務機關溝通不到位，不能很好地應對和配合稅務機關工作

稅收工作不僅是企業(yè)內部核算工作的一部分，對外的溝通更是必不可少的一部分，特別是與主管稅務機關更是密切相關。主管稅務機關負責日常指導、管理、監(jiān)督各單位、企業(yè)的稅收工作，與稅務機關溝通不當，經常會造成信息不對稱。一方面，不了解稅務機關的新要求、新政策，給單位的稅務辦理帶來不必要的麻煩;另一方面，稅務機關有各種要求、指示，單位和企業(yè)不能在限期內有效執(zhí)行，不僅會影響單位和企業(yè)的稅務評級，甚至會給單位和企業(yè)帶來不可挽回的重大影響。

（四）資料留存?zhèn)洳橐庾R不夠，提前整理準備重要數據的意識不強

剛剛接觸稅務工作的新手，不明白所有工作數據、材料留存?zhèn)洳榈闹匾裕胶罄m(xù)要查找、核對時就無據可依，特別是審計或者其他部門需要相關資料時，無法準確、快速提供。工作中，經常有外部（主要是主管稅務機關）、內部（單位內部各部門）人員來索要各種稅務數據、材料，通常都比較著急。如果沒有未雨綢繆的意識，對所有的數據和資料缺乏整理、歸納和分析，到需要時才手忙腳亂臨時準備，不僅耽誤手頭正在進行的工作，更是難以保證所提供數據與資料的準確性。

（五）對稅務新政策、新規(guī)定學習掌握不夠

稅收政策法規(guī)在不斷更新變換。新的稅法會取代舊的稅法，也會有新的法規(guī)對舊的法規(guī)作補充完善。隨著時代和社會的變化，也會有新的稅種和與之相關的法律法規(guī)出現。稅收法規(guī)的變更與稅額的計算、申報、繳納緊密相連，對新政策的學習理解不夠，就無法與時俱進，無法跟上時代的步伐，無法適應當下的工作。

對于稅務新手，學習是必須時刻保持的，不論是入職培訓，還是向老師學習，抑或是自學。

三、初入職場的稅務新手提升和成長的建議。

（一）努力學習稅法理論知識和稅收政策，與時俱進，充實自身

稅法理論知識是稅務實踐工作的基礎和前提，對稅法有所掌握，對各個稅種有所學習，才能在實踐中學以致用，胸有成竹，推陳出新。稅收法規(guī)政策是稅務工作的向導、方針。一切稅務工作都需要相關稅收法規(guī)政策的指導和規(guī)范。全面掌握最新稅收政策法規(guī)，才能以正確的原則和方式更好地完成稅務工作。各類稅收法規(guī)政策不僅品目繁多，而且變化更替不止。這就更需要稅務新手多關注、多學習、多總結。

（二）深入了解公司業(yè)務和工作內容，對自己應承擔的工作任務胸有成竹

公司的哪些業(yè)務會涉及稅務？公司的這些業(yè)務會涉及哪些稅種？之前在這個崗位上的老師是如何核算、申繳各個稅種的？各個稅的歷史情況是怎么樣的？這些問題都需要慢慢了解清楚。了解涉稅業(yè)務才知道稅源的產生情況，才能更好地把稅務理論知識與實際業(yè)務結合起來。了解之前在這個崗位的老師的工作方式，能快速熟悉工作流程和工作方式，自己跟著老師慢慢上手，在實踐中摸索前進，保持思考，推陳出新。以史為鏡，可以正衣冠。了解各稅種的歷史情況，再結合當下核算稅額的方式，加以理解和思考，能從根源上了解這個稅的最原始的情況和發(fā)展歷程，與現在的情況和核算方式對比結合，能更好地把握各個稅的準確情況。

（三）深入學習相關網絡申報系統的知識，關注網絡申報系統、申報方式的變更，不斷總結稅務工作流程、特殊事項辦理，積累經驗

國地稅合并后，新網絡申報系統正式上線，所有稅種均在新網報稅務系統上申報。與以前的申報系統相比，新網報系統的界面設置、操作方式等都有所變化，剛剛上線的新系統還面臨著諸多挑戰(zhàn)，例如納稅人對系統不熟產生了各種問題，申報繳納系統崩潰等。值此時點，納稅人惟有加快學習的步伐，盡快適應新系統，才能沉著應對，跟上改革的步伐。此外，稅務-作時效性比較強，應該先進行分類梳理，把每個時問點應該做的事情梳理清楚，并在相應時間段內提醒自己完成。稅務工作事項比較多，有些比較頻繁，需要經常處理，而有些可能一年甚至更久才能遇到，無論哪種情況，在初次遇到時，即應該積極了解咨詢，把問題解決好，之后應該記錄該事項及其處理經過和注意事項，由此不斷總結、積累出各稅務工作的處理方法，為以后的工作提供經驗和便利。

（四）與主管稅務機關保持良好的溝通協調，積極配合稅務機關工作

各單位、企業(yè)的稅務工作都是由主管稅務機關來指導和管理的。有諸多工作事務需要向主管稅務機關上報或者配合主管稅務機關完成。應時刻關注主管稅務機關的通知及要求，及時提供相關材料、辦理相關事務，積極按時完成相關工作。與主管稅務相關的工作突發(fā)性、時效性強，經常是突然通知，緊急需要，惟有保持良好溝通協調，才能很好地配合完成相關工作。稅務機關也是廣泛宣傳稅收法律、行政法規(guī)，普及納稅知識，無償地為納稅人提供納稅咨詢服務的地方。與主管稅務機關保持良好的溝通，積極及時地了解最新稅收政策法規(guī)，提高業(yè)務知識。此外，納稅申報繳納問題、稅務政策疑惑等都可以及時向稅務人員咨詢，能快速地解決實際問題，提高辦事效率。

（五）提高資料留存?zhèn)洳橐庾R，樹立提前整理準備重要數據的意識

各種稅收資料不僅是單位的重要歸檔憑證，也是會計師事務所、主管稅務機關等外部機構審計和檢查的重要資料。例如，單位內部的其他部門可能需要各稅種的申繳數額，主管稅務機關定期需要核對增值稅申報稅與開票稅的差異，并寫明原因等等。平時就統計與稅務相關的各種數據，做個簡單的分析留底，待需要時，即能快速提供。例如，對每個月、每個季度雖申報繳納的稅款進行統計整理;對每年12個月的開票數據按需要進行歸集整理;對增值稅的申報稅、開票稅與賬上稅進行對比分析……各種稅務申報繳納的材料應該同時留存電子版和紙質版，做好備份。

稅務工作是一份需要理論與實際相結合的工作，更是一份需要在實踐中不斷學習、不斷積累經驗、不斷成長的工作，初涉稅務的工作者只有保持積極學習、不斷積累、努力總結的心態(tài)，在工作中才能有一番收獲。