淺議當前保險公司內(nèi)部管理應(yīng)注意的問題

彭宏

摘 要：目前我國保險公司穩(wěn)步發(fā)展，全行業(yè)的內(nèi)部管理水平有很大提高，順應(yīng)我國的國情需要各類保險公司都應(yīng)該積極地應(yīng)對，但是保險公司內(nèi)部控制管理還存在制度不完備等問題，本文通過對相關(guān)資料的分析，對財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制管理的含義進行定位，提出內(nèi)部管理的目標，同時針對保險公司內(nèi)部存在的問題進行分析，有針對性地提出相關(guān)對策，完善保險公司的管理機制，促進保險公司的進一步發(fā)展。

關(guān)鍵詞：保險公司;內(nèi)部管理;制度不完備

一、加強內(nèi)控管理制度的建設(shè)的重要性

（一）更好地控制市場

我國保險市場不同于商品交易市場，保險公司沒有統(tǒng)一的管理機制使得部分保險行業(yè)顯得比較混亂，由于市場沒有統(tǒng)一的規(guī)范管理大大小小的保險公司、正規(guī)保險公司與非正規(guī)保險公司越來越多，都想在這個環(huán)境背景——社會沒有統(tǒng)一嚴格管理控制下，在保險行業(yè)撈金，所以這種問題長此以往會導(dǎo)致保險行業(yè)越來越不安全，見縫插針的人不斷增多使得很多人不相信保險行業(yè)，甚至危害人們的財產(chǎn)安全，所以不管是什么規(guī)模的保險公司內(nèi)部都應(yīng)建立標準要求，這樣保險行業(yè)才會更加興旺。

（二）有利于保險行業(yè)更好地發(fā)展

目前，雖然保險公司越來越多，很多打著不同旗號的保險公司應(yīng)運而生，但是至今為止保險公司還是屬于新興產(chǎn)業(yè)，保險公司與日俱增使得市場的競爭力加大，想要占有市場的更大份額就有必要完善公司內(nèi)部管理，同時對于保險行業(yè)的投資應(yīng)該用理性的思維去看待，而不是一時腦熱盲目地投入。加強保險公司內(nèi)部管理制度不僅有利于自身的發(fā)展而且對于整體的保險行業(yè)發(fā)展都有促進作用，可以提高保險行業(yè)的市場競爭力。

（三）業(yè)務(wù)處理更加高效、快捷

完善企業(yè)內(nèi)部管理包括對員工的工作效率的提高，以往保險公司出現(xiàn)部分員工懈怠工作，態(tài)度不積極的情況，甚至幾個人僅僅只有一個人的效率，這大大制約保險行業(yè)的發(fā)展，事實上明確保險內(nèi)部的分工，責任落實制度有利于提高員工工作積極性，完全可以達到“I11大于2”的效果，所以好的員工造就企業(yè)的良好發(fā)展，保險公司的發(fā)展除了依托員工辦事效率外很大程度上還取決于管理者的水平，管理者是保險公司的領(lǐng)頭羊，一個優(yōu)秀的管理者可以帶領(lǐng)優(yōu)秀的團隊，做出正確的決策使保險公司的經(jīng)營狀況越來越好。

二、財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析

（一）財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的主要問題

1.承保方面

（1）承保政策不穩(wěn)定，缺乏標準的業(yè)務(wù)操作流程

保險公司的特點就是高風(fēng)險、高收益，但是往往部分保險公司對于內(nèi)部推出的高風(fēng)險項目控制不當，不僅會影響公司的品牌，也會使大眾的信任感降低，對保險公司的效益造成很大的損失，雖然高風(fēng)險項目就是存在一定的風(fēng)險，但是公司的品質(zhì)不能出現(xiàn)問題，因為很多承保的政策存在不穩(wěn)定甚至虛假等因素，使得公司的經(jīng)營效益銳減，也是部分保險公司開辦之初受到歡迎而一段時間之后不得不面臨倒閉的原因。

（2）在承保管理上存在提供虛假信息、投保單無投保人簽字、保單錄入錯誤等問題

部分保險公司無視國家規(guī)定，為了能夠獲取更大的利益，提供虛假的信息，將原來不符合保險的范圍錄入到理賠范圍，這樣就會吸引更多的保險客戶前來投保，但是很多保險用戶發(fā)生狀況，保險公司又會以國家政策當擋箭牌，這樣不負責任的信息錯誤錄入現(xiàn)象必定會給后續(xù)保險公司的發(fā)展造成很嚴重的影響，甚至?xí)o整個保險行業(yè)抹黑。

2.理賠方面

（l）理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理缺失，人為道德風(fēng)險嚴重

以車險為例，現(xiàn)在的保險公司具有部分不道德的問題發(fā)生，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，34%的車險用戶對于保險公司的理賠結(jié)果不滿意，據(jù)他們反映，部分保險公司為了節(jié)省成本與指定的修理廠合作就是為了節(jié)省修車的費用，這種問題的發(fā)生究其原因在于崗位設(shè)置不明確，沒有固定的內(nèi)部監(jiān)督人員，導(dǎo)致賠款支出存在一定的水分。

（2）理賠數(shù)據(jù)質(zhì)量不高

各家保險公司對于理賠數(shù)據(jù)的完整性、規(guī)范性不高，很多問題由于操作人員的疏忽大意導(dǎo)致數(shù)據(jù)錄入存在錯誤，有些工作人員保存不當導(dǎo)致原始數(shù)據(jù)未能及時地進行清理，最終影響客戶正當理賠，復(fù)雜的情況還會引起客戶與保險公司的糾紛。

3.財務(wù)會計方面

（l）費用列支不真實、不合理

保險公司內(nèi)部的費用支出包括很多方面比如工作人員的工資、銷售人員的交通費、會議費、辦公費等等，這些都屬于保險公司的正常支出，但是有很多員工通過報銷套取內(nèi)部資金，為了自己的利益損害公司的利益，這與保險公司沒有固定的監(jiān)督管理部門有直接的關(guān)系，這就導(dǎo)致保險公司費用支出不真實等現(xiàn)象發(fā)生。

（2）財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制執(zhí)行中存在問題的原因分析

①內(nèi)部控制意識淡薄，合規(guī)觀念沒有深入人心

保險公司內(nèi)部管理思想教育相對比較薄弱，部分員工對于公司的規(guī)定表現(xiàn)無所謂的態(tài)度，有些公司本身就沒有很認同內(nèi)部監(jiān)督管理，認為成立監(jiān)督管理部門是在做無用功，沒有實際的作用反而會增加公司的員工工資支出，事實上這是一種錯誤的思想，內(nèi)部控制就是在保險公司整體上對于各個部門工作情況、財務(wù)支出情況進行嚴格的監(jiān)督和檢查，這是一個必要的過程，可以使保險公司的內(nèi)部管理更加規(guī)范。

②重制度、輕落實、有令不行、有禁不止

部分保險公司意識到內(nèi)部監(jiān)督管理問題，制定相關(guān)的制度政策為了規(guī)范管理，但是部分內(nèi)部制度制定得非常明確，實施起來確實非常的困難，員工因為公司內(nèi)部的原因沒有辦法很好地進行監(jiān)督，礙于一些同事的人情關(guān)系，落實難于上青天。事實上，對于這種情況應(yīng)該在制度的基礎(chǔ)上實施獎懲機制，畢竟監(jiān)督不僅僅針對保險的辦理過程中，還要進行事前、事后的監(jiān)督，所以使員工具有風(fēng)險防范意識非常重要。 ③考核體制上重規(guī)模、輕效益、重業(yè)務(wù)、輕管理 保險公司為了加強內(nèi)部的控制管理還實行了考核管理制度，從現(xiàn)狀我們可以發(fā)現(xiàn)考核制度設(shè)置的不合理給保險公司帶來了一些困擾，比如現(xiàn)在的考核制度直接與員工的績效掛鉤，使得保險公司的員工為了增加收入，將全部的關(guān)注度都放在業(yè)務(wù)擴展上面，事實上有積極的態(tài)度是正確的，但是工作的重點也要有輕重，不能夠?qū)⑺械木Χ纪度雽ふ铱蛻羯厦妫ｋU公司這樣偏重的考核制度勢必會引起內(nèi)部管理的不協(xié)調(diào)，影響公司的正常運行。

三、加強財產(chǎn)保險公司內(nèi)部控制管理的對策及建議

建立科學(xué)系統(tǒng)的保險公司內(nèi)部管理有幾方面的益處，一方面有利于風(fēng)險防控，減少公司不必要的損失，維護公司的形象，另一方面就是提高企業(yè)的競爭力，加強內(nèi)部管理制度能夠提高從業(yè)水平，在眾多的保險公司中脫穎而出，所以只有加強保險公司的內(nèi)部管理才能使公司更快發(fā)展，針對上述問題，有針對性地提出以下建議。

（一）建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境，提高全體員工的內(nèi)部控制管理意識，培育合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)文化

環(huán)境是內(nèi)部管理的重要因素之一，只有營造良好的企業(yè)氛圍，才能讓員T服從公司的相關(guān)制度，認同保險公司的企業(yè)形象，內(nèi)部環(huán)境包括公司的文化、權(quán)責分配、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計等。

1.治理結(jié)構(gòu)

保險公司應(yīng)該明確內(nèi)部的職責分配，將權(quán)責落實到個人身上，強化獎懲機制，并且根據(jù)國家的規(guī)定在公司制衡方面有效均等地分工，使得員工的工作積極性更高，形成科學(xué)有效的治理結(jié)構(gòu)。

2.內(nèi)部審計機制

加強內(nèi)部審計工作，提高設(shè)計人員的專業(yè)素質(zhì)，審計工作對于保險公司而言是一個重要的工作，關(guān)系著財務(wù)的支出情況、一些事故的處理情況等，是保險公司的命脈所在，在分配審計人員時要依據(jù)人員的特點進行工作的分工，避免出現(xiàn)礙于面子人情等不規(guī)范要求現(xiàn)象的發(fā)生。

3.合規(guī)文化培訓(xùn)

加強保險公司的內(nèi)部管理關(guān)鍵從思想方面進行統(tǒng)一的管理教育，通過相關(guān)的培訓(xùn)使員工認識到內(nèi)部管理的重要性，并且遵從保險公司內(nèi)部的規(guī)定，對于公司的文化要給予認可，從心理認同并且熱愛保險行業(yè)。

（二）提高財產(chǎn)保險公司風(fēng)險識別與風(fēng)險評估能力

保險公司的風(fēng)險防控也是非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，保險公司就是用來保護大眾的風(fēng)險，但是誰來負責保險公司的風(fēng)險呢？所以做好公司內(nèi)部的風(fēng)險防控很重要，可以減少公司不必要的損失，節(jié)省財務(wù)支出，在公司風(fēng)險防控中不僅僅是針對外部客戶理賠風(fēng)險，對于公司內(nèi)部也要提起精神，比如公司經(jīng)營過程中要防止理賠、財務(wù)、人力等重要的部門發(fā)生偏離公司行為的現(xiàn)象發(fā)生，要制定相關(guān)政策對于各個部門定期地進行實時的調(diào)整和監(jiān)控，觀察各個關(guān)鍵部門的表現(xiàn)，控制人員內(nèi)部風(fēng)險的發(fā)生。

（三）完善內(nèi)部控制制度，提高執(zhí)行力

為了保證公司內(nèi)部的制度有效制定，要制定相關(guān)的運行機制，完善內(nèi)部監(jiān)管制度，除此之外還要做好內(nèi)部的考評制度，考評制度可以參照以往的績效考核但是不能僅僅記錄績效，還要融人員工的平時表現(xiàn)，比如出勤情況、請假情況等，這樣均衡地考核員工的能力，以績效考核員工的優(yōu)秀程度過于片面和單一，并且加強各部門之間的溝通交流，可以促進公司內(nèi)部的和諧，增加保險公司的團結(jié)性，還有助于業(yè)務(wù)的開展，節(jié)省業(yè)務(wù)執(zhí)行的時間，提高辦事效率。

（四）建立和完善內(nèi)部控制管理問責制，加大違規(guī)成本

為了保證公司內(nèi)部的管理實行情況，保險公司內(nèi)部要完善問責機制，加大違規(guī)成本，有嚴重不符合公司規(guī)定可以辭退處理，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核，通過個人的反映調(diào)查工作分配情況，還要增加舉報有獎機制，做到公司內(nèi)部人人監(jiān)督，權(quán)利和責任統(tǒng)一。確保內(nèi)部管理制度的執(zhí)行，有以往虛假上報服務(wù)費、交通費的情況可以從工資里面扣除并且是兩倍的金額，想要嚴格地管理內(nèi)部就要提高懲罰力度，加大違規(guī)成本。

（五）提高從業(yè)門檻

保險公司能夠更上一層樓大部分依靠公司員工的協(xié)作才能前行，所以保險行業(yè)不同于普通銷售行業(yè)，只要有銷售的才能或者普通人都可以從事。保險行業(yè)的專業(yè)性比較強，對從業(yè)人員的要求比較高，在入職前應(yīng)該要求考取相關(guān)的資格證書，入職后參加公司組織的員工培訓(xùn)，開展各種形式的專題培訓(xùn)活動，增強內(nèi)部管理的學(xué)習(xí)能力，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，拓展相關(guān)保險能力。

參考文獻：

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