當前金融債權實現的障礙及對策

【摘要】：金融部門在逐步轉變為市場經濟主體的新形勢下， 金融債權實現的主要障礙有：司法解釋的不一；債務人借改制之機大肆逃廢金融債務；企業的“假破產，真逃債”；金融部門自身審查不嚴或違法、違規操作。研究最大限度地降低風險，實現金融債權的對策有：加強金融部門職工風險防范意識和法制觀念，制裁金融違法犯罪；加強對擔保人資信的審查和對抵押物的審查；金融部門積極參與企業改制工作和破產債權的申報工作；建立健全各項規章制度，完善法律。

【關鍵詞】：金融債權；障礙；對策

金融部門在逐步轉變為市場經濟主體的新形勢下，面臨著前所未有的風險和挑戰，以信貸業務為主發生的金融債權回收艱難，已嚴重制約了金融部門的發展，因此有必要對當前金融債權實現的障礙進行分析和研究，并制定相應的對策，以便更好地發揮金融部門對經濟建設的促進作用。

一、當前金融債權實現存在的主要障礙：

1、司法解釋不一，使債權難以實際實現。

當前的司法解釋不一給金融債權的實現帶來一些不便。在信貸業務中，金融部門普遍采取抵押貸款的做法來保證債權的實現。因為根據《民事訴訟法》第203條規定：“已作為銀行貸款等債權的抵押物或者其他擔保物的財產，銀行和其他債權人享有就該抵押物或者其他擔保物優先受償的權利。”但最高人民法院《關于債務人有多個債權人而將其全部財產抵押給其中一個債權人是否有效問題的批復》明確規定：“債務人有多個債權人的情況下簽定抵押合同，不論是用全部財產還是部分財產，均不得損害其他債權人的利益，否則抵押合同無效。”司法解釋與法律規定的沖突，使得金融部門在實際操作中無所適從。

2、債務人借改制之機大肆逃廢金融債務

在國有中小型企業和集體企業改制過程中，不少地方出現了借改制之機懸空、逃廢金融債務的現象，致使金融部門大量債權懸空，信貸資產質量下降，國有資產流失嚴重，破壞了社會信用關系，削弱了金融部門對經濟發展的信貸支持力度，從長遠看必將危害到金融的穩定。

有的地方政府從本地區、本部門利益出發，認為金融部門是中央的，而企業是地方的，縱容甚至支持改制企業隨意地逃廢銀行債務，造成金融部門資產損失，損害了銀企關系。隨著改制的全面推開，此現象已不是個別地區、個別企業特有的現象。這種有目的、有計劃、有組織地逃廢金融債務，也是當前金融債權實現的障礙之一。

3、“假破產，真逃債”

金融部門往往是企業最大的債權人，金融債務也往往是企業最大的負擔，有的企業為了達到逃廢金融債務的目的，挖空心思，費盡心機，使出十八般招術，其中有一招就是搞“假破產”。繼國務院在若干城市進行企業優化資本結構，建立和完善企業優勝劣汰機制的試點以來，企業破產案件上升幅度很大。債務人利用破產逃廢債務，諸如隱匿、私分或者無償轉讓財產，壓價出售財產，對未到期債務提前清償及放棄債權，對原來沒有抵押的債務重新設立抵押，在有多個債權人的情況下，債務人和個別債權人惡意串通將其全部或大部分財產抵押給一個債權人，從而喪失了履行其他債務的能力，對資產低值高估或高值低估等現象比較嚴重。狹隘的地方保護主義，成為債務人有恃無恐，弄虛作假的保護傘，可以講“假破產”最大的受害者就是金融部門。

4、金融部門在金融經營活動中，自身審查不嚴或違法、違規操作，也造成金融債權難以實現。

當前普遍存在 “以貸還貸”的現象，實屬違法經營，從法律上難以追究保證人的擔保責任。在“以貸還貸”中，借款人和貸款人往往對保證人隱瞞借款的真正用途（歸還舊貸款），簽定借款合同，以新還舊，自以為手段高明，而在民法理論上，這種行為屬于對保證人的欺詐行為，根據《擔保法》的規定 ，在這種情況下擔保合同無效，保證人不承擔民事責任 。

在辦理抵押貸款過程中，對抵押物審查不嚴，也會導致債權難以實現。抵押的目的是為了保證金融債權的實現，但抵押物的法定限制很多。如《海關法》規定：三資企業免稅進口的自用的汽車、計算機、空調器等二十四種監控物資禁止抵押，如需設立抵押必須報原批準進口的海關批準同意，否則，該抵押合同無效。《擔保法》第三十七條規定了六大類財產不得實行抵押。 如果不認真審查抵押人是否對該項抵押物已經設置過抵押，也會導致將來金融債權無法實現。 由于金融部門的自身過錯，而使金融債權的實現產生障礙的情形有許多，這里不再一一贅述。究其原因，除了經辦人員的業務水平有待進一步提高外，當前金融部門之間的競爭日趨激烈，金融部門風險防范機制不健全，經營手段背離市場規律，過多強調開拓業務，而對貸款回收的可行性研究不深、不透，以及發放“關系貸款”“人情貸款”。近年來金融部門違法犯罪案件的發案率居高不下，幾乎都與金融部門自身有關，有法不依，有章不循，違法經營，無序競爭，都影響著金融債權的實現。其他的如當前金融體制不順，金融從業人員事業心、責任心不強，依法收貸不及時，企業因種種原因造成的效益下降，社會轉型期經濟發展的地區間不平衡、法院執行力度不夠等也是金融債權實現的障礙。

二、在當前的法制環境下，如何最大限度地降低風險，維護金融部門的合法權益，實現金融債權，筆者認為應從以下幾個方面研究對策：

1、提高金融部門職工思想素質和業務素質，加強風險防范意識和法制觀念，制裁違法違規行為，嚴懲金融犯罪。

金融部門是國民經濟的要害部門，信貸工作的好壞，直接關系到國有資金的安全，有必要對金融部門廣大干部職工進行法制宣傳，增強法制意識，有系統、有組織地進行普法教育和金融政策法規的專門教育，尤其是組織信貸人員學習專業知識，確保貸款發放合法性。貸款發放前，嚴格把關，認真審核，審查合同的主體是否合法，條款是否完備，內容是否合法，抵押物手續是否完備，借款人和保證人的資信情況和履約能力，防微杜漸，立足于“防”。最后，還應加強貸后的跟蹤檢查，只有加強管理，依法管貸，才能避免和減少風險。

對各種破壞金融管理秩序的違法行為嚴肅查處，發現一個，查處一個，決不姑息養奸，從嚴治行，在當前金融違法犯罪現象居高不下的情況下尤為必要。

2、在審查借款人資信情況的同時，要特別重視加強對擔保人資信的審查。實踐表明，擔保可以有效地防止金融風險，在金融債權的實現方面有不可估量的作用，根據法律規定：“保證人應當是具有代償能力的公民、法人以及其他經濟組織。” ，認真審查擔保人的資信情況和主體資格，國家機關、幼兒園、醫院等以公益目的的事業單位，社會團體以及企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人，重點審查擔保人是否有代償能力，可以向工商、稅務部門了解其經營納稅情況，可以從貸款證上審查其還貸能力，可以向其客戶和內部人員了解其目前經營情況，多渠道了解，全方位掌握，力爭降低貸款風險。

3、在辦理抵押貸款過程中，要加強對抵押物的審查。

法律允許當事人采用財產抵押的方式擔保債務的履行，抵押一旦成立，有財產擔保的債權優于無財產擔保的其他債權，可以有效地避免和減少因破產而造成的重大經濟損失的風險。在審查抵押物時，應注意：

⑴、抵押人對抵押物是否享有所有權，抵押物是否明確，手續是否完備；

⑵、是否符合《擔保法》有關規定，有無該法規定的不得為抵押的情形，有無辦理登記手續；

⑶、共有財產，有無經其他共有人書面承諾同意抵押；

⑷、對國有企業已確認為關鍵設備、成套設備或重要建筑物設立抵押，有無主管部門的批準文件；

⑸、有無將企業全部資產抵押的情形；

⑹、有無重復抵押的情形；

⑺、要求抵押人設立財產保險，防止抵押物意外滅失。在抵押期間，加強跟蹤檢查，及時調整債權債務關系。

4、金融部門要積極參與企業改制工作，依法維護金融債權的安全。

目前借改制逃廢金融債務的現象已引起國務院的高度重視，根據國務院《關于在國有中小型企業和集體企業改制過程中加強金融債權管理的通知》精神 ,要切實加強對企業改制的指導和監督，改制企業要依法落實金融債務，金融債權債務未落實的企業不得進行改制，有關部門不得為其辦理有關改制的審批和登記手續，也不得頒發新的營業執照，已經發生逃廢金融債務的改制企業，必須立即糾正并重新確定金融債權債務關系。國有中小型企業和集體企業改制的工作涉及金融機構債權時，必須有債權金融機構參加，金融機構要加大債權清收力度。 由于目前有關改制方面的法律依據不足，這份《通知》可以作為金融部門在改制中維護合法權益的“尚方寶劍”，依靠黨和政府，堅決制止各種逃廢金融債務的行為。

5、積極參與破產債權申報工作，依法維護金融債權的實現。

目前破產企業想方設法利用現有的政策法律空子，在地方政府主管部門的支持下，搞惡意破產，坑害金融部門的合法權益，帶有濃烈的地方保護主義色彩，加之歷史造成的產權不清社會保障制度不健全，破產財產變現難，缺乏完善配套的法律制度等問題，使得這一類案件處理難度較大。對破產案件，金融部門應派遣精兵強將，據理力爭，將損失降低到最小。金融部門可以根據有關法律、法規和司法解釋，積極參加債權申報工作，嚴防假破產，真逃債的情況發生,因此，金融部門要積極與司法、政府、人民銀行等機關加強溝通、聯系，當前特別要處理好地方政府和銀行之間的關系，既要反對行政干預，又要切實支持地方經濟發展。

6、建立健全各項規章制度，完善法律。完善的金融法律、法規、規章制度是金融安全的法律保證，盡管我國已經出臺了一系列的金融方面的基本法，如《商業銀行法》、《中國人民銀行法》、《擔保法》等，但缺乏相應的細則，有些重要的領域還存在空白，這就使得有些人有空可鉆。另外，還應加強現有法律、法規、規章之間的銜接，使體系更完善，要建立健全合同管理制度，匯款管理制度，重大貸款匯報會辦制度，擔保審查制度，公正監督檢查制度，放收責任制度，抽查與定期檢查制度并嚴格執行，防止流于形式、走過場，才能真正地從內部管理上杜絕漏洞，降低風險。

作者簡介：吳碧林，女， 江蘇省鹽城師范學院講師。