淺談我國商業銀行信貸風險防范

吳麗瓊

摘 要：筆者通過文獻資料法，并加上自身多年工作經驗，分析了我國商業銀行信貸風險產生的原因，并就此提出了相應的對策，以其為有關銀行管理工作者提供參考。

關鍵詞：商業銀行；信貸；風險；防范

一、信貸風險產生的原因

1、金融體制改革滯后，理論認識和觀念上存在誤區。盡管商業銀行進行了金融體制改革，實行了“自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束”的經營方針，但因長期受計劃經濟體制的影響，商業銀行一直給人的感覺是企業但又不象企業，不是行政機關又象行政機關，往往以政府“帳房先生”或“出納員”的角色出現，大部分銀行從業人員商業意識、風險意識比較淡薄，信貸活動沒有完全按照市場經濟規律辦事，常常帶有明顯的計劃經濟痕跡。

2、商業銀行的經營管理工作仍需進一步加強。由于我國金融制度的不完善，各商業銀行之間彼此之間進行了盲目、無序的競爭，如放棄原則為企業多頭開戶，致使企業逃避了信貸資金的監督。同一銀行內部，還沒有完全形成一個強健、高效、充滿活力的有機整體，如信息部門未能及時、準確、全面地了解和掌握相關信息，即便是所掌握的信息，也未能被有關部門和決策領導采用。

3、商業銀行缺乏高素質人才，是導致銀行產生信貸風險的又一個內部因素。信貸管理工作需要大量既憧銀行業務又了解企業生產經營，既有深厚而淵博的經濟、金融、法律知識，又有較強的社會活動能力，既要有較強的業務能力，又要有良好的政治思想素質的人員。

4、企業認識上出現偏差，長期以來，受計劃體制的影響，許多企業領導片面地認為企業是國家的企業，銀行是國家的銀行，銀行貸款就是國家的貸款，賺了錢是國家的，虧損也是國家的，生產經營活動完全不按照市場經濟規律辦事。

5、企業經營管理不善、經濟效益低下、社會負擔過重、設備老化，經營管理仍然走外延擴大再生產的老路子，以粗放式經營為主，市場應變能力、市場競爭能力、抵御市場風險的能力比較有限，所有諸多方面的原因，導致企業經濟效益低下，資金使用效益不高，產品積壓，難以銷售，虧損嚴重，銀行貸款無力償還，積累了大量的不良債務，從而形成信貸風險。

6、政府干預。行業主管部門和地方政府出于本位主義的角度，片面地追求發展規模、發展速度，爭貸款、爭投資、爭項目，運用各種手段，乃至是行政手段來尋求銀行的信貸支持，銀行被迫執行“行政貸款”、“條子貸款”，這些貸款往往無法收回，形成滯帳、呆帳。甚至在銀行依法追繳貸款的過程中，一些地方政府不同程度地存在地方保護主義，干涉司法程序，導致銀行貸款無法追。

二、對策

1、建立起適合國情的內部評級體系，并在實踐中不斷修正和完善

我國商業銀行應根據業務發展需要，組織協調相關的業務管理部門研究制定內部評級在信貸政策、產品定價、限額管理、準備金計提、經濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面的應用與管理制度，逐步建立與內部評級系統相配套的組織體系。（1）建立獨立的內部評級部門。該部門在組織架構和人事任免上應獨立于決策者和 發放貸款的部門，以保證評級結果的客觀性。（2）建立合理的內部評估程序，確立風險管理標準、信息披露制度、評級認定程序等，以便銀行首先對其面臨的風險有正確判斷，并在此基礎上及時進行評估。（3）建立內部評級監督部門，在內部評級部門外部設立監督部門，以便定期對評級結果進行檢驗，從而對內部評級部門形成制衡作用。

2、確立全面風險管理理念，搭建內控風險管理平臺控制系統

（1）商業銀行制定了大量的防范操作風險、確保運營安全的相關文件，由于缺乏一個不斷補充完善的制度查閱平臺，一線員工就會因看不到或不能及時看到操作規程和管理辦法而出現操作“管理死角”。商業銀行目前迫切需要根據《商業銀行內部控制指 引》 及商業銀行內控管理的要求，建立一個保證員工可隨時查閱制度和文件的內控流程控制系統。為使內控體系科學有效，需要對現有業務流程、規章制度進行歸納和梳理，失去時效的要淘汰；內容籠統的，要完善；要求模糊的，要明確。（2）通過系統梳理業務及管理流程，確定商業銀行基本的內控政策和業務控制程序，根據控制程序編制標準規范的作業指導書、業務流程圖，識別、評估 各業務流程的潛在風險點，作為體系文件分別配發到各營業場所和全部操作崗位，形成經營場所文件，使每一名員工對本職工作操作流程、操作標準、崗位設置、崗位職責、信息交流始終有一個完整的認知，真正實現內控有制度，部門有制約，“崗位有職責，操作有程序，過程有監督” 的目標。

3、應遵循法的精神。在日益開放、全球化的市場經濟環境中，進行信貸經營的現代商業銀行，面臨的風險日益多樣化和復雜化，只有柔性的管理是無法成功管理貸款風險的，也是無法塑造強勢、有力的信貸風險文化的；而必須遵循法的精神，充分發揮制度和規則的剛性約束，通過組織化、規范化的經營管理架構，貫徹信貸經營和風險控制的基本原則，推行問責制，加強控制和監督，對違規行為和風險貸款明確責任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。

4、注重標準化建設。國際銀行業對信貸業務經營和風險管理已經越來越趨于標準化，對業務流程和管理流程予以程序化、模式化，同時對信貸政策、制度、辦法以及分析報告運用專業、規范的語言來表述，體現出一種專業精神和精品意識，提高了風險識別的準確度和信貸經營效率。

5、轉變風險防范觀念，建立健全風險管理規章制度

（1）建立以風險控制為目標，防范風險與轉化風險相結合的風險管理制度。借鑒西方銀行先進的風險控制方法和經驗，根據上述貸款風險衡量新標準，力爭使每一筆貸款都能置于銀行的風險監督之下，及早發現貸款風險發生的征兆，以便采取措施，控制風險。

（2）建立健全銀行信貸資產風險預警預報機制，加強對貸款風險的監測考核力度，認真做好企業信息反饋工作。來州工行要充分利用信貸管理系統和人民銀行的信貸登記咨詢系統，建立企業檔案查詢系統，連續記錄企業基本生產經營情況、貸款使用情況、經濟效益情況，根據監測信息隨時進行電腦分析，及早發現風險苗頭，提出預警信息，采取防范化解風險的對策。

（3）修訂、完善各項信貸管理制度，保證各項制度之間的協調、配合和制約，確保各項信貸管理制度的貫徹落實。首先，從制度上完善信貸檔案管理。盡快制定、實施《信貸檔案管理實施辦法》，就信貸檔案的收集、交接、檢查進行明文規定，指派專人負責，并定期檢查、考核執行情況。對企業財務資料虛假問題，可以考慮建立“四相符審核”和“財務報表審計失實責任賠償制度”。具體來說，就是：一方面銀行本身對借款企業的總賬、明細賬、原始憑證和重要實物進行核對，做到“四相符”；另一方面可與會計師事務所簽訂合同，委托事務所對銀行貸款申請人的財務報表進行審計，并出具審計報告，作為銀行審批貸款的依據，并同時在合同中規定，如因其報告不實而致使貸款損失，注冊會計師本人及其所在事務所負責全額賠償銀行因此而受到的損失。