財務公司合規管理建設實踐探究

古莉娜

摘 要：在我國金融行業持續改革的進程中，財務公司不管是從外部環境來講，還是從經營形勢來說，都在發生一些改變。盡管對于很多財務公司而言，已經有了一些發展年限，能夠在本行業保持良好的發展態勢。但是，就各個行業的財務公司的發展而言，其差異是比較大的。而在財務公司風險管理中，合規管理的建設這項內容顯得尤其重要。對于每一個財務公司而言，如果其合規管理體系不好，那么就不能為財務公司的發展奠定很好的基礎。鑒于此，本文針對財務公司合規管理建設實踐進行了相關探究。

關鍵詞：財務公司;合規管理建設;實踐

前 言

眾所周知，財務公司主要是立足為集團服務的非銀行金融機構，在經營管理中存在著一定的合規風險。鑒于此，財務公司為了獲得更好的發展，有必要采取一些方式方法來規避這種風險。合規管理與合規文化有很大的關系。那么首先我們需要了解文化的含義，所謂的文化，就是一個組織在管理過程中的潛在價值觀、信仰和原則。其實，這是一個內在的隱性管理系統。這樣的系統，比那些顯性的管理系統更加有效果。所以，對于財務公司來講，做好合規文化的建設，也就是做好合規管理，為增強合規經營綜合能力而努力，最終實現財務公司長久穩定發展的目標。

一、財務公司合規管理體系的主要內容

對于財務公司而言，其合規管理體系是一個系統。具體而言，包括組織架構、制度體系、合規風險識別及管理、合規監督及問責、合規文化建設及培訓等。

第一是組織架構方面。財務公司的合規管理的治理結構和合規風險管理框架需要正確區分其各個層次。排在第一個層次是董事會、監事會、風險管理委員會等，這個層次主要是對合規政策的實施進行監督和管理。排在第二個層次的是高級管理員，這個管理員起到的主要作用是對合規政策執行的監督作用，在一定程度上可以避免合規風險的發生。第三個層次是合規負責人，這個負責人起到對合規風險的識別作用和管理作用，甚至能夠起到一定的協調作用。第四個層次是風險合規部門，這個部門在合規管理過程中負責對具體的某項工作進行開展。最后一個層次是員工自覺執行合規政策和理念。

第二是合規管理工具體系。第一個方面，全員合規意識的實現，需要通過承諾書等形式來進行規范。可以要求財務公司的員工簽訂《合規承諾書》，通過這個承諾書，使全體員工的行為受到約束，從而把合規的準則真正實施到位。第二個方面，可以對內部規章制度進行完善，從而建立風險管理體系。例如，制定《合規風險管理辦法》，通過這個辦法，使合規管理的政策和目標等都得到明確化的管理。另外，可以制定培訓的細則，實現培訓考核的要求。第三個方面是對外部合規進行強化，在外部制度方面，風險合規部門做好牽頭作用，帶領各個部門做好外部業務的監管法律法規的梳理，并且可以進行一些匯總工作。在制定制度庫的時候，可以將財務公司的主要業務囊括在內。另外，要隨時關注部門法律法規的改變，使各項制度、程序和流程滿足相應的要求。第四個方面是編寫《合規總則》。這個總則對于財務公司員工正確行為的引導非常有幫助。需要注意的是，這個總則是針對全體員工的，它體現了公司的合規理念和價值觀，還要將員工的職責貫徹在其中。通過這個總則，指導員工進行合規報告。如果出現客戶關系、利益沖突或者其他合規風險事項，那么要制定合理的指導規范。第五個方面，做好內部管理的精細化，對《內部控制管理手冊》進行改進與優化。在優化的過程中，一定要注意對業務進行流程化管理，對于投資、財務和綜合管理乃至風險管理，要進行強調。并且，對于該手冊規定的流程控制節點關鍵部分，需要做好檢查和控制分值，最終得到精細化的操作，避免合規漏洞的產生。

第三，合規風險識別及管理流程。在重點區域，做好合規風險識別工作，選取重點業務領域，務必做好合規風險的梳理和檢查工作。可以針對部門進行自查，通過自查，發現部門的問題，然后注意對業務實際操作流程規定的制度和法律適應度方面進行排查。第二個方面是對合規風險評估，需要注意的是，這個評估是基于在對風險進行識別后進行的，通過一些估計的方法，對合規風險進行測定，如果會出現風險，對可能出現的法律懲罰和財務損失需要明確。在對風險進行排查之后，相關部門可以就控制措施是否有效進行分析與評估。在評估之后，得到風險的相應級別，然后針對不同等級的風險，可以使用相應的風險控制措施。

二、財務公司開展合規管理建設的必要性

（一）發揮財務公司特色合規管理文化的導向作用

眾所周知，文化對于一個人的價值觀和世界觀的影響是巨大的，其導向作用也是很大的。對于企業的員工而言，當其價值觀與財務公司的合規文化不匹配的時候，他們就不會根據公司的規章制度去辦事。久而久之，甚至會從內心抵制公司的規章制度，起不到正面的引導作用。所以，在對財務公司進行合規管理建設的時候，必須建設好合規文化。對于財務公司，需要根據自身行業的特點，結合所依靠集團的主營業務，做好特色合規文化的建設。這種實事求是的工作態度，對于公司的發展非常有必要。鑒于此，這樣才可以使員工在財務公司內部對企業的向心力進行激發，促進合規管理文化在財務公司的順利開展。

（二）發揮財務公司特色合規管理文化的管理作用

與傳統的銀行業比較，財務公司屬于新的金融行業領域。我們通過對我國大部分的財務公司進行分析，不難發現其在生產經營和內部控制，乃至制度的制定方面都存在跟隨不上金融領域發展的步伐。文化是一種約束力。通過財務公司，高層管理人員可以起到帶頭作用。鑒于此，對生產經營和內部控制等方面存在的漏洞進行彌補。在高管進行帶頭后，普通員工會自覺進行遵守。如此，可以使財務公司的合規文化得到進一步的傳播，并獲得更好的發展。

（三）發揮財務公司特色合規管理文化的協同作用

在財務公司中，合規經營能夠在一定程度上促進其健康發展。然而，在合規經營中，不能因盲目地進行合規管理，而忽視了業務的進一步拓展。其實，這兩者是緊密聯系在一起的。基于合規的業務拓展，能夠對風險進行防范，另外也能夠促進財務公司的又快又好發展。在公司的發展中，可以吸取更多的資源投入到這個文化建設中去。所以，對于高管，需要在合規文化與公司經營方面進行合理平衡，導入合規管理理念。并且，要注意使員工業務操作進一步規范。

三、財務公司合規管理建設實踐

（一）在物質層面樹立“合規創造價值”的理念

《商業銀行合規風險管理指引》中對于合規管理的價值做出了說明，并且合規管理是能夠通過一些指標來進行度量的，也是可以考核的。從一個角度來講，通過合規管理，能夠在一定程度上減少監管處罰和法律訴訟而導致財務損失的幾率。從另外一個角度來說，通過合規經營，不僅可以使品牌的價值得到提高，還可以使品牌的社會地位得到增加，并且競爭能力不斷得到提高，為財務公司帶來更多的財富和聲譽。所以，通過合規風險管理實踐，可以為金融機構的效益和價值帶來好處。另外，通過大量的商業銀行處罰的合規風險實踐的案例，我們也可以得知，合規風險是導致其他各種風險的原因之一。

（二）增加財務公司合規教育培訓

增加財務公司合規教育培訓，不僅從培訓次數上增加，也需要從培訓的質量上下工夫。通過培訓，使合規經營理念在財務公司全體員工中形成一致的工作態度，為公司的企業文化建設貢獻力量。在公司管理中，可以要求員工在上崗之前就開展合規經營培訓，并且針對每一個培訓合格成員，都需要做好檔案記錄，入職先培訓，培訓合規再上崗上任。不僅如此，習近平總書記關于合規經營也有一些重要講話，可以要求員工學習這些重要講話。除此之外，為了防患于未然，還可以用警示教訓來促進合規措施的改進與優化。最后，加強財務公司員工合規意識的自我提高和能力的自我提升，也是非常有必要的。

（三）在行為上加強執行力

為了使財務公司的員工能夠在行動上加強執行力，從創建激勵機制、開展定期檢查、發揮內部審計部門職能、建立問責制度四個角度來考慮。第一，通過科學合理的激勵機制，可以對財務公司的員工的行為進行規范管理，激勵他們在各個崗位上做好自己的本質工作。并且，要對相關制度進行改進與優化，使員工在內外部門可以輪崗，這樣鍛煉員工的工作能力，提高他們對于工作的挑戰性。能力達到一定程度的員工，可以讓他們參與到公司決策的制定中去，幫助員工做好職業規劃，使員工的潛力得到挖掘，使他們對公司有更高的忠誠度。第二，內部審計部門和合規管理部門一起，做好公司各個部門的制度在制定和執行方面的缺陷，開展定期或不定期的檢查，通過檢查，找到風險隱患所在，使風險案件的處理更加高效，這樣實現內部控制。第三，發揮內部審計部門職能，實現業務過程、操作環節和崗位的全覆蓋。對于崗位上的人員在制度和法律方面的執行情況，進行檢查，這樣促進制度的貫徹與執行，避免制度的執行無人監督的情況。第四，制定好責任制度。如果發現在制度制定或執行不力的情況，可以要求相關部門接受相應的懲罰，對于高層管理人員，也需要遵循制度，在制度面前，做到一視同仁。

（四）盡量避免“無規、錯規和漏規”現象

合規管理，其重心是在“規”字，通過制定規章制度，通過執行該制度，使財務公司的崗位職責和部門職責以及考核機制等結合在一起。所以，為了使“規”合規，可以考慮從兩個角度來進行。第一個角度是經濟的角度。這也就是說，在制定合規制度的時候，要能夠使財務公司對于集團資金的利用效率提高。制定合規制度要符合國家的法律法規要求，并且使制度與公司的治理和組織結構等相適應。當這些因素發生改變的時候，可以對合規制度進行一定的調整。第二個角度的考慮是安全方面。制度的制定，必須是能夠保障所有的業務能夠操作，并且對規范性要求進行全面落實到制度層面上，使其更加系統化。另外，就是針對制度，要做好跟蹤評價，比如制度執行情況如何，在經營環境得到改變的時候，做好完善與優化。

（五）堅持“以人為本”的管理模式

堅持“以人為本”的管理模式，這對于合規管理建設非常重要。對于財務公司而言，加強柔性管理是必須提倡的，做到人文關懷。對于員工，我們需要關心他們，愛護他們，理解他們，最后也要信任他們。唯有如此，才能使他們更加積極主動地去工作，其創造力必定會增加，企業員工與員工之間也會更加團結。通過綜合管理部門帶頭，可以組織一些關于合規文化的活動，做好專題探討，使員工能夠融入到公司大家庭中去，增強他們的向心力和凝聚力，實現企業與個人在文化上的保持一致性。合規管理部門組織的一些合規風險培訓，能夠使基層員工深受教育，使企業的文化氛圍提高，使合規風險得到很好地控制。

（六）加強財務公司合規風險應急體系建設

在應對合規風險管理的時候，要有應急的意識。如果發生合規風險，需要在第一時間內啟動響應，做到高效率的處置。在處置之后，需要及時上報事件信息，從而實現企業內部和外部的協調處理，盡可能的減少合規風險事件導致的企業的損失。另外，在常態化下，可以加強合規風險的演練，使財務公司員工在日常的演練過程中，加強實踐。在電子結算、信貸授信業務方面，也可以與客戶單位一起進行應急演練，這樣方便內外部協作，提高風險的處置能力。這樣一整套完善的合規風險應急體系的建設，對于合規經營是非常有幫助的，這也是促進財務公司特色合規文化的重要保障。

四、小結

總而言之，我們必須對財務公司合規管理建設的重要性有充分的認識。財務公司的合規管理建設，能夠發揮財務公司特色合規管理文化的導向作用，發揮財務公司特色合規管理文化的管理作用，發揮財務公司特色合規管理文化的協同作用。在財務公司合規管理建設實踐運用時，做好這些措施：在物質層面樹立“合規創造價值”的理念，增加財務公司合規教育培訓，在行為上加強執行力，盡量避免“無規、錯規和漏規”現象，堅持“以人為本”的管理模式，加強財務公司合規風險應急體系建設。

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