銀行國際業務術語辨析

陳天宇

[摘 要]UCP600（跟單信用證統一慣例，UCP500的修訂版）實施后，對銀行國際業務實務產生了較大影響，它既有對UCP500一脈相承的延續，又有與時俱進的發展。只有對UCP600術語進行深入的研究才能取得良好的工作效果。

[關鍵詞]承付;議付;兌用方式

[中圖分類號]F830.4

1 術語辨析

1.1 承付（HONOR）與議付（NEGOTIATION）

1.1.1 承付

UCP600ART2給出了承付的定義：“ Honour means： ①to pay at sight if the credit is available by sight payment. ② to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment. ③to accept a bill of exchange （“draft”） drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.”

承付指：①如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。②如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。③如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。

在UCP500中，HONOUR沒有以概念的形式出現，而在UCP600中卻被賦予了全新的意義，根據定義，可以做出如下解讀。

（1）承付僅僅存在于三種信用證項下。

包括即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證，議付信用證項下沒有承付的概念。對于即期付款信用證，承付是指即期付款;對于延期付款信用證，承付=承諾承擔延期付款責任+到期付款;對于承兌信用證，承付=承兌受益人匯票+到期付款。

（2）付款是承付，融資不是承付。

承付是開證行、保兌行或指定銀行將其自身的應付賬款到期支付給受益人?？铐椀闹Ц斗绞倾y行，接收方是受益人。承付也是受益人兌取信用證款項的一種方式。所以，銀行間償付不是承付。在遠期信用證項下，承兌銀行在付款到期日屆滿前對受益人的融資不是承付，因為這是提前融資，不是到期付款。UCP500ART9規定，在延期付款信用證項下單證相符時，開證行及保兌行的責任僅僅是到期付款，沒有義務發出承擔延期付款責任的承諾。這樣的規定導致了信息不對稱，在實務中給受益人造成了很大困惑，它將無法判斷相關銀行是同意付款還是不同意付款，何時付款，付款金額是多少。UCP600就此做出了更清晰的規定，即如果單證相符，付款銀行應發出承擔延期付款責任的承諾，使受益人的權益獲得了明確保證。

（3）UCP600對承付的定義尚需進一步完善。

如上文所述，承付的定義確定后，當它再次出現在UCP600中的其他位置時，應具有與定義完全相同的解讀，然而，在UCP600ART7中卻有不同的意義。在議付信用證項下，如果受益人直接寄單給開證行，開證行對受益人的付款根據ART7被認為是承付，但在ART2承付的定義中確沒有包括這種情況，因此，還需進一步完善。

1.1.2 議付

UCP600ART2給出了議付的定義：“Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts （drawn on a bank other than the nominated bank） and/or documents under a complying presentation， by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank. ”

議付指指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或同意預付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據的行為。

從議付的定義我們可以看出如下特征，議付是一種代人提前融資的行為?！按恕笔侵缸h付行購買的匯票的付款人不是議付行本身，而是其他銀行?！疤崆叭谫Y”是指議付行是在其獲得其他銀行的償付之前向受益人辦理的融資，如果不是提前，則不能稱為融資，而是收妥結匯。

1.1.3 承付與議付的關系

在UCP600項下，開證行、保兌行和指定銀行對受益人或其指定人的承諾和付款行為被概括為兩種：承付和議付，非此即彼。承付包括了受益人對申請人的融資，議付是議付行對受益人的融資。承付信用證項下可以有融資行為，而議付信用證項下不可以有承付行為。

1.2 信用證的兌用方式

按照受益人兌用信用證項下款項的方式，可將信用證分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證四種。見表1。

1.2.1 即期付款信用證

當信用證要求提交匯票時，如果由開證行付款，那么匯票的付款人應是開證行;如果由指定銀行付款，那么匯票的付款人應是指定銀行（如果此時匯票的付款人是開證行，那么信用證就變成議付信用證了）。在即期付款信用證下容易產生下列疑問：①指定開證行以外的銀行為指定銀行，如果其行使指定義務，對相符單據進行即期付款，從其付款到開證行付款之間的時間差，利息由誰承擔？②如果他不行使指定義務，沒有即期付款，卻進行了融資，是否受UCP600保護？

關于第一個問題有兩種觀點：一種觀點認為利息由受益人承擔，另一種觀點認為利息由申請人承擔。實際上，被指定的付款行來承擔付款責任，就不能有所謂的利息扣除， 受益人也是有此考慮才會要求申請人指示其銀行開立在出口地即期付款（而非議付）的信用證。UCP600ART13BIV規定：“iv. A reimbursing bank's charges are for the account of the issuing bank. However， if the charges are for the account of the beneficiary， it is the responsibility of an issuing bank to so indicate in the credit and in the reimbursement authorization. If a reimbursing bank's charges are for the account of the beneficiary， they shall be deducted from the amount due to a claiming bank when reimbursement is made. If no reimbursement is made， the reimbursing bank's charges remain the obligation of the issuing bank. ”

償付行的費用應由開證行承擔。然而，如果此項費用由受益人承擔，開證行有責任在信用證及償付授權中注明。如果償付行的費用由受益人承擔，該費用應在償付時從付給償付行的金額中扣取。如果償付未發生，償付行的費用仍由開證行負擔。

此規定延續了UCP500ART18CI的精神，指定付款行的利息損失應由發出指令的一方——開證行承擔，而開證行會要求申請人承擔。實際上，真正愿意承擔付款責任的付款行往往是與開證行有往來賬戶的銀行，可以當天借記開證行的賬戶，這樣就不會產生利息問題。

關于第二個問題，如果付款行不行使指定義務，沒有即期付款，卻進行了融資，則不受UCP600的約束。原因是UCP600 僅在ART12B中對指定銀行在承兌信用證和延期付款信用證項下進行了授權，不包括即期付款信用證。

1.2.2 延期付款信用證

延期付款信用證是受益人交單后由開證行在確定的日期付款，付款期限長達一年甚至更長。對申請人而言，可以得到一個較長時間的資金融通;對受益人而言，只要單證相符，開證行必須付款，權益得到保障。另外，延期付款信用證項下沒有匯票，不能貼現。

1.2.3 承兌信用證

承兌信用證是指付款銀行在收單并確認單證相符后，在遠期匯票上做出保證付款的承諾，并于到期日付款的信用證。對于這種信用證，受益人的權益受到有關信用證的國際慣例和票據法的雙重保護。

1.2.4 議付信用證

（1）議付信用證與付款信用證的區別。

議付信用證的到期地點都在議付行所在地。如果沒有得到開證行付款，議付行有權對受益人行使追索權。而開證行、保兌行或指定付款行的付款是終局性的，無權向受益人追索。“議付”是指被授權議付的銀行對受益人的應收賬款進行融資的行為，如果有匯票，匯票的付款人也不是議付行;而“付款”則是開證行向信用證受益人付款或支付其出具的匯票的行為， 即對其自身的應付款項進行支付，匯票的付款人是開證行或信用證指定的付款行。

（2）議付信用證與付款信用證。

作為開證行，如果希望有其他銀行議付信用證對受益人融資，并取得善意持票人的地位，可以開立議付信用證，但是在受益人存在欺詐等情況時，不能以欺詐為由對抗善意持票人。開立承兌信用證和付款信用證時，沒有善意持票人存在，如果有銀行對受益人融資，僅是他們之間的安排，融資銀行的權利并不高于受益人。

2 結 論

UCP600中術語繁多，用法各異。銀行應在準確掌握了解其內涵的情況下統籌安排，才能做出符合當前業務場景的最佳選擇。

參考文獻：

[1]國際商會600號出版物.跟單信用證統一慣例（ICC UCP600 中英文對照版）[M].北京：中國國際商會，2007.

[2]劉海濤. 關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務（ISBP）[M]. 北京：中國民主法制出版社， 2003.

[3]閆之大.UCP600解讀與例證[M].北京：中國商務出版社，2007.