保險公司財務風險現狀分析及管控建議

鄧穎

我國市場經濟的飛速發展間接的推動了我國國民綜合素質的提升，尤其是保險意識大大提升，為保險行業的蓬勃發展提供了環境基礎。隨著保險公司規模的不斷擴張，所面臨的財務風險也逐漸增加，風險繁冗復雜。如果不針對財務風險加以防范與控制，將會為保險公司埋下較大的風險隱患，當風險積累到一定程度最終爆發時，會直接影響到保險公司的發展。因此本文主要是以保險公司財務風險現狀作為出發點進行探究分析，同時總結提出財務風險管控的策略，以期能夠為保險公司的財務風險管控提供保障。

財務風險是保險公司不斷發展過程中必須要面臨的巨大挑戰，而且保險公司作為金融行業當中十分特殊的金融企業，其需要承擔一定的金融市場風險。可以說保險公司的財務風險管控是極為重要的，但是保險公司如果能夠針對財務風險提升自身的財務風險防范能力，不斷的將財務風險防范體系進行優化，加強財務風險管控工作，最終能夠發揮出財務風險管控的重要效用，從而還有利于保險公司在市場當中的競爭力的提升。

一、保險公司財務風險管控的必要性

對于保險企業來說財務狀況直接會對保險企業的運營有著重要的影響，而財務風險管控能為保險公司的運營提供保障，通過相應的防范體系防范策略對財務風險加以控制。

（一）有利于提升保險公司經濟效益

保險公司如果具有健全的財務風險管控體系，能夠將財務人員的工作職責進行明確，同時將保險業務流程愈加規范，就能夠吸引到更多的客戶在保險公司進行投保，有利于保費的增長。保險公司在加強財務風險管控中需要根據保險公司的運營情況，同時以先進的信息技術作為技術基礎，構建財務風險管控系統，通過信息化建設最終實現保險公司財務信息的共享以及信息資源的整合。這樣不僅能夠加強財務風險防范，同時也是提升保險公司競爭力的途徑。

（二）有利于實現保險公司戰略目標

保險公司的戰略目標通常都是在某一階段達到一定的保費或者一定的經營水平。但是在實現戰略目標的過程中，就要確保保險公司能夠持續性經營，而持續性經營最主要的就是能夠針對多方風險進行控制。因此強化財務風險管控能夠實現保險公司的持續性經營，只要能夠持續性經營，就能夠盡可能的獲得到更多的保費。

二、保險公司財務風險控制現狀

（一）缺乏財務風險預警系統

許多保險公司盡管構建了相應的財務風險防范體系，但是并沒有在財務風險體系的最后環節構建財務風險預警系統。也就無法對保險公司所面臨的財務風險進行及時的發現以及遏制，而且許多保險公司并沒有將財務信息搜集的途徑信息化，缺乏暢通的數據信息收集渠道，無法將所有相關財務風險的數據信息進行整合分析，也就無從構建財務風險預警系統。

（二）財務風險評價系統無法發揮效用

許多保險公司構建的財務風險評價系統更多的是擺設，并沒有發揮出相應的評價作用。而且相關人員根本無法理解財務風險評價系統如何發揮出相應的效用。因此許多工作人員并不會對財務評價風險評價系統進行持續性優化，最終使得財務風險評價系統愈加的雞肋。

（三）財務風險控制目標不夠明確

保險公司的財務風險控制目標通常是盡可能的分散財務風險，但是其作為目標來說較為籠統，很難將其落實到具體的責任部門以及責任人身上。許多保險公司的財務風險控制目標并沒有進行細分，同時在側重點上也沒有進行明確，只是一味的要求降低風險。

（四）財務風險管控水平整體較差

保險公司作為金融市場的特殊性金融企業，其一直都十分注重財務風險管控的建設，但是由于保險公司所面臨的財務風險十分多樣化。許多財務風險管控體系很難做到面面俱到，而且隨著金融市場的不斷發展，財務風險不斷變化，保險公司的財務防范體系無法發揮出效用。從根本上來看還是保險公司財務風險管控能力整體上較差，并沒有構建出相應的實時性的應對策略。

（五）財務風險管控人才隊伍的缺乏

保險公司的財務風險管控工作通常是由財務部門的財務人員兼任，而財務部門工作人員本身就擁有較為繁雜的財務基礎性工作，很難再分出精力進行財務風險管控的建設。因此財務風險管控人才隊伍的建設就存在缺陷，而人才隊伍的缺乏，就無法為財務風險管控提供人力資源的保障，根本不利于保險公司構建財務風險管控體系并且落實相關的工作。也不利于財務部門財務人員綜合素質的提升。

三、保險公司財務風險管控的策略

（一）構建財務風險預警系統

財務風險預警系統通常是保險公司財務風險管控體系極為容易忽略的環節，其主要的目的就是針對保險公司所面臨的各種財務風險進行有效的識別。風險識別主要是為財務風險防范策略提供相應的基礎資料，只有對風險進行識別，才能夠制定出相應的防范策略。構建財務風險預警系統最關鍵的是需要開拓財務信息收集的途徑，主要是通過信息化平臺的構建，通過暢通的數據信息收集途徑能夠針對相關風險進行快速的分析，以此為基礎制定出相應的策略。其次財務風險預警系統能夠幫助保險公司提升財務風險識別的能力。然后保險公司能夠針對各種財務風險進行歸類整理形成歷史資料，幫助保險公司在未來財務風險防范工作當中提供借鑒資料。

（二）重視財務風險評價系統的作用

在財務風險管控體系當中，財務風險評價系統是最容易忽略的。首先需要針對保險公司的財務風險體系進行財務風險評價，運用恰當的評價指標與計算模型對即將引發財務風險的幾率進行預測，從而確定保險公司的財務風險數值。然后將相應的風險評估報告直接通過信息化平臺傳送給相關的部門，由相關部門結合企業的現狀直接制定出有效的、可執行的財務風險管控策略，從而降低該風險產生的幾率，為保險公司的持續性發展提供保障。

（三）財務風險管控目標分層次劃分

保險公司一定不能夠籠統的制定財務風險管控目標，必須要從不同的角度出發，針對不同的側重點將財務風險管控目標進行劃分，結合保險公司財務風險控制策略，主要將財務風險控制目標分層次劃分，首先第一層次主要是符合保險公司整體持續性運營的目標;第二層次也就是財務風險所控制的直接性目標，更多的是針對各種財務風險指標進行管控;第三層次則是各個財務風險管控環節作為目標。要強調財務風險管理人員的風險控制意識，逐漸形成有效的財務風險控制機制。

（四）著重提升財務風險管控能力

財務風險管控能力是保險公司亟待提升的，財務風險一旦發生就有可能對保險公司形成致命的打擊，所以保險公司必須要注重提升自身財務風險管控能力，降低財務風險發生的概率。首先需要提升財務風險管控團隊的風險意識，要時刻的灌輸財務風險對于保險公司的危害;其次要逐漸形成財務風險管控的企業文化，從企業文化著手逐漸的普及到保險公司的各個層級的職工。

（五）強化財務風險管控人才隊伍的建設

財務風險管控工作通常都是由財務風險控制工作人員執行，相關人員水平以及專業素養的高低將會直接對財務風險管控體系執行的效果產生影響，所以保險公司必須要強化財務風險管控人才隊伍的建設。首先需要專業人才引進，通過物質的方式吸引到更多的風險管控人才加入到保險公司當中。另外保險公司要針對當下的財務風險管控人才隊伍進行培養通過組織培訓的方式，提升其財務風險管控技能以及思想。另外定期不定期的對相關人員進行財務風險管控專業理論知識的抽查。同時派遣相應的人員前往其他保險公司進行交流學習，借鑒其他公司財務風險管控的有效策略。（作者單位：光大永明人壽保險有限公司重慶分公司）