企業金融風險管理控制研究

摘 要：金融資本對企業的發展至關重要，是企業經營的重要保障。但是企業在經營的過程中影響金融資本變化的因素有很多，這也使得企業金融存在很多的風險。企業一旦出現金融資本問題，將對企業造成無法挽回的后果，為此本文通過對企業金融風險進行風險識別，分析目前企業風險管理中存在的主要問題，對企業金融風險管理控制的有效措施進行了探討。

關鍵詞：金融風險;風險管理;企業管理

引言：經濟全球化促進世界經濟的聯系更為緊密，加速了世界金融資本流通的速度，也使得企業金融資本將受到更多因素的影響。以往企業經營中，產生金融風險更多是自身的管理決策原因。但隨著全球化進程的逐漸推進，外部金融市場的變化，也經常會給企業經營帶來巨大的震動，這也增加了企業金融風險的發生概率。為此對企業金融風險管理控制的研究，對有效規避企業金融風險，促進企業更好地經營發展，有著十分重要的意義。

一、企業發展金融風險識別

1.外部風險

企業面臨的外部金融風險也可以認為是金融市場本身的風險。主要有以下幾個方面。首先是市場風險，主要是由外部市場變化給企業帶來的風險。影響因素主要有利率、匯率、股票證券價格、市場價格等等，這些因素發生變化時往往是企業自身無法控制的，發展趨勢也很難進行完全精準的預測。因此市場風險是對企業影響較大的風險因素。其次是外部環境因素對企業的影響。經濟全球化讓世界各國的經濟變成一個密切的不可分割的整體，一旦某個部分發生震蕩，也必將會波及其他地區。例如某個國家經濟危機的爆發，經常會造成世界性的經濟低迷。此外國家相關政策的變化，采取的一些宏觀調控手段，也會給企業帶來難以預測的金融風險。

2.內部風險

企業金融風險的內部因素主要是企業的管理決策和風險控制體系不夠完善。首先管理經營不善是造成企業金融風險的主要內部因素。目前我國的很多企業經營仍然缺乏成熟的管理體系，導致日常的經營管理經常會出現操作不當的現象。這種操作風險不僅會增加企業金融風險，甚至對整個企業的經營管理都會造成難以挽回的損失。其次是企業內部金融管理體系尚不完善，尤其是企業財務管理部門的職能缺失，可能會出現虛假財務信息、缺乏財務預警、財務人員專業能力缺失等等，都增加了企業金融風險的發生幾率。除了財務風險，信用風險也是企業金融風險的重要影響因素。信用風險是企業在經營過程中存在的因債務問題而影響企業經營信用的風險。在企業經營的過程中資金需要有良好的流動性，資金流動性差往往是企業經營不善的標志，因而流動性風險會對企業經營發展造成較為嚴重的威脅。此外籌資和投資風險也是企業金融風險的主要來源。企業經營中難免涉及到投資和籌資。在籌資過程中，一旦無法及時還款就會影響企業運營和企業信用。一些中小企業還面臨缺乏籌資渠道和籌資金額不足等問題。在投資方面，投資回報和風險是相對的，盲目追求高收益，很可能會陷入投資陷阱，過分保守又會導致資金浪費。因此投資和籌資風險，是目前大多數企業普遍存在的風險因素。

二、企業金融風險控制存在的主要問題

1.銀行金融監管部門對企業金融風險監管輔助力度不足

銀行和其他金融監管部門本應該在企業金融風險控制中發揮一定的作用，但現有的監管輔助力度明顯不足。有時銀行會和企業在金融業務上發生一些矛盾沖突，監管機構對不良信用企業的調查和通報也往往也比較滯后。對于一些融資金融信息，也不能及時公開，導致企業和銀行之間的溝通不暢。同時在國家大規模發售債券時，也經常會有一些企業鋌而走險，利用該渠道非法洗錢，這不僅讓債券市場的公平性受到沖擊，也增加了企業金融風險。

2.企業缺乏金融風險預測預警機制

很多企業對金融風險的發生是后知后覺的，所以只能在風險發生以后，對造成的問題進行彌補，給企業帶來巨大的損失。這主要是因為缺乏對可能存在風險的合理預測，和即將出現風險的合理預警。從而導致風險來臨時只能被動地補救，不能夠提前對風險進行規避。

3.金融風險控制專業化水平較低

我國金融行業發展起步較晚，相關專業從業人才比較缺乏，尤其是近年來我國金融行業的飛速發展，更加劇了對專業人才的需求。相對于金融行業，風險管理意識是近年來才在我國企業中開始產生的，專業人才比一般的金融人才更加缺乏，而且風險管理從業人員的資質良莠不齊。很多企業沒有專門的金融風險管理人才，往往是由財務人員兼任。因此無法將風險管理的相關理論和實用工具應用在實際工作中，在實際經營管理中能夠發揮的風險控制作用十分有限。

三、企業金融風險管理控制措施

1.銀行與監管部門加大企業金融風險控制力度

首先銀行和相關兼容監管部門應該強化監督管理職能，在企業金融風險管理中發揮更積極的作用。金融監管部門應該及時披露融資貸款信息，為企業提供更多籌資渠道。同時監管部門應加大對銀行貸款的監督力度，從而從銀行方面降低企業金融風險的發生。金融監管機構還應該及時通報信用黑名單，將那些信用度較低的企業和從業中出現財務問題的財務人員及時通報，讓企業投資時能夠有效規避信用不良企業，也能降低企業聘用信用資質較差的從業人員給企業帶來的損失。同時由于銀行會對信用較差的企業拒絕貸款或降低貸款額度，所以這對所有企業也起到一個警示作用，從而促使企業更注重維護自身的信用資質。金融監管部門也應該加強和信貸機構之間的聯系，加快信息流通，為建設更完善的金融信貸體系打下基礎。其次銀行需要不斷更新拓展金融服務。隨著經濟的飛速發展和企業數量、類型的迅速增加，對銀行的職能和服務也提出了更多的需求。為此銀行也應該不斷豐富自身職能，更好地服務企業和社會。例如在貸款方面應該更加靈活，完善小額貸款、低息貸款等方式，為一些經營規模較小的企業提供正規渠道的籌資機會。同時在幫助企業進行金融風險規避時，可以利用現代化的股份制商業銀行會議制度，提高決策的效率和水平。

2.建立健全企業金融風險預測預警機制

要有效規避金融風險，企業必須要建立健全金融風險預測預警機制。企業財務部門應該安排專門的人員或者成立風險管理部門對金融風險進行有效預測。不同的企業需要根據自身的經營發展情況，進行預測信息的選擇。主要包括市場趨勢變化分析、企業自身金融風險影響因素識別、政府政策分析、行業發展趨勢分析等信息的收集。從而提前制定更有利于企業盈利的計劃，使企業盡可能規避金融風險。例如可以通過對銀行利率信息的收集，對未來利率變化進行預測，并和企業簽訂合同時使用遠期利率協定，這樣就能降低短期利率大幅度波動對企業造成的金融風險。還可以通過設置利率保證，和規定利率浮動的上下限等方式，降低風險。在匯率方面也是如出一轍，在合理預測的前提下，通過遠期結售匯、套期保值等方法，降低匯率變化的風險。可以看出合理預測是后續風險規避措施的基礎，所以建立有效的預測預警機制十分重要。此外還應該對企業經營成本進行合理預算，從而使企業管理者和財務部門對企業未來的資金需求有一個基本的了解。從而依據企業收益情況和企業長期發展規劃對投資和籌資數額進行計劃制定。并對投資計劃的回報周期和投資公司的經營、信譽情況進行細致的調查，從而提升投資計劃的科學性和可行性。這樣一來不僅能夠實現資金充分利用，還能夠降低企業金融風險的發生。此外監管機構還應該不斷完善相關金融法律法規，從制度層面對企業行為進行約束和保障。

3.促進企業金融風險管理專業化

風險管理需要很強的專業性，在企業金融風險管理中，經常需要對很多因素進行分析和調查，才能夠制作出一份有效的風險控制計劃。但由于企業金融管理在我國企業中起步較晚，現在很多企業中對金融風險管理還處于探索階段，因此企業自身的金融風險管理理論基礎比較薄弱，很多公司也沒有專門的金融風險管理部門，往往直接由財務人員兼任。所以企業金融風險管理的實際實施效果很難保證。所以企業可以選擇和更專業化的專門從事企業金融風險管理的機構進行合作。可以將金融風險控制業務外包出去，由專門的從業人員對企業風險進行更好地評估，利用他們豐富的金融知識和專業的風險管理技能，為企業金融風險管理提供更有力的保障。也可以通過專業機構進行培訓和學習，在公司財務人員中選擇資質能力較好的員工去專業機構進行培訓，從而為公司培養更專業的金融風險管理人才。

4.拓寬籌資渠道

籌資風險是企業金融風險中的主要影響因素，尤其是對于中小企業來說，一旦決策不慎，整個企業都有覆滅的風險。而在籌資風險中，最主要的因素就是缺乏籌資渠道，導致企業經營資金不足，從而影響企業的經營和發展。現階段我國企業最主要的籌資渠道是銀行貸款，但銀行貸款對申請企業要求嚴格，審查和批準需要大量的時間。對于額度也有較大的限制。近年來隨著我國中小企業的迅速發展帶來的籌資需求，籌資渠道也逐漸豐富。民間融資就是很多企業的籌資渠道。和銀行借貸相比，民間融資審批速度快，資質審核門檻也比較低，不過目前尚未對民間借貸有較為詳細的法律規定，因此實際操作中可能帶來額外的風險。隨著“互聯網+”時代的到來，互聯網金融也逐漸發展起來，成為企業籌資的渠道之一。和傳統的民間借貸相比，因為有互聯網借貸平臺的第三方，因此也具有更高的安全性。除了向借貸機構和個人進行借款之外，還可以進行租賃融資，可以將企業閑置的設備或物資進行租賃。這種方式需要付出的成本較低，風險較小，但是能夠籌集到的資金有限。同時企業還可以通過發行股票或債券的方式向社會募集資本，不過這對企業自身的資質要求較高。此外還可以通過拓寬海外市場，尋求海外投資的目光。總之企業應該根據自身實際情況適當拓寬籌資渠道，以便企業更好地應對籌資風險。

四、結束語

近年來在良好的經濟環境和社會環境下，我國企業實現了快速發展。不過市場環境的劇烈震蕩也給企業發展增加了許多風險，尤其是企業金融風險的影響因素變得更加錯綜復雜。金融風險管理在我國發展起步較晚，很多理論還不夠成熟，缺乏專業的從業人才，很多企業對金融風險管理的重視程度也十分不足。這些因素都增加了企業金融風險發生的可能。本文通過企業金融風險識別，分析目前金融風險管理中存在的問題，以期提出一些有效規避企業金融風險的措施，從而幫助企業規避金融風險，促進企業更好地發展。

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作者簡介：蔣淼怡（1987- ），女，漢族，河南鄭州人，碩士，河南牧業經濟學院金融學院，助教，研究方向：金融管理、經濟管理