關(guān)于金融機構(gòu)加強信用風(fēng)險成本管理的研究與思考

劉龍 郭洪偉

摘 要 急遽變化的時代下，現(xiàn)代科技和社會的飛速發(fā)展驅(qū)使金融機構(gòu)不斷加強全面主動風(fēng)險管理。研究風(fēng)險成本管理不僅是穩(wěn)健經(jīng)營的必然要求，也是金融機構(gòu)突破傳統(tǒng)成本管理束縛、增強風(fēng)險管理價值創(chuàng)造能力的必然選擇。本文闡述加強信用風(fēng)險成本管理的必要性，分析風(fēng)險成本管理的現(xiàn)狀，為加強信用風(fēng)險成本管理提出相關(guān)建議，以期為金融機構(gòu)的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供一定的幫助和啟示。

關(guān)鍵詞 信用風(fēng)險成本 穩(wěn)健經(jīng)營 精細化管理

一、加強信用風(fēng)險成本管理的必要性

（一）是穩(wěn)健經(jīng)營的必然要求

金融機構(gòu)面對多變的外部環(huán)境和更高的社會要求，必須秉持穩(wěn)健經(jīng)營的理念，不斷加強全面主動風(fēng)險管理，防范化解經(jīng)營過程中的預(yù)期損失、非預(yù)期損失。從信用風(fēng)險成本角度來看，信貸減值撥備是以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的信用損失加權(quán)平均值的預(yù)期信用損失;信用風(fēng)險經(jīng)濟資本是基于非預(yù)期損失模型進行計量，并用來彌補非預(yù)期損失的資本。因此，要堅持穩(wěn)健經(jīng)營必然要加強信用風(fēng)險成本管理。

（二）是創(chuàng)造經(jīng)濟增加值的內(nèi)在要求

經(jīng)濟增加值（EVA）作為衡量經(jīng)營業(yè)績的主要指標之一，受利潤、減值撥備和經(jīng)濟資本3個方面的影響。因此，要提高經(jīng)濟增加值創(chuàng)造水平，一方面要做大做強收入端，另一方面要落實落細成本端，即加強信用風(fēng)險成本的管理，減少信貸減值撥備，減少和避免低效、無效的經(jīng)濟資本占用。

（三）是提高基層員工收入水平和幸福指數(shù)的現(xiàn)實要求

基層員工的獲得感、幸福感、安全感來源于任職機構(gòu)的工資福利、職務(wù)晉升以及分享改革發(fā)展成果的機會。面對數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化的轉(zhuǎn)型發(fā)展，金融機構(gòu)借助科技推動傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的再造和新生，越來越重視精細化管理，以加強價值創(chuàng)造能力。而加強精細化管理，必然要加強對信用風(fēng)險成本的考核與督導(dǎo)。總之，加強信用風(fēng)險成本管理，以精細化管理提升風(fēng)險管理專業(yè)能力水平，在一定程度上能切實提高基層員工收入水平和幸福指數(shù)。

二、信用風(fēng)險成本管理機制的現(xiàn)狀

（一）可視性

目前各個金融機構(gòu)基于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的特征以及性質(zhì)，運用標準化、結(jié)構(gòu)化的處理使其可視化，將減值撥備、經(jīng)濟資本的數(shù)據(jù)直觀地展現(xiàn)出來，通過深入理解數(shù)據(jù)，找到數(shù)據(jù)中的信息，實現(xiàn)對風(fēng)險成本的更詳細的分析，為風(fēng)險決策提供依據(jù)。

（二）可量化性

對考核指標實施量化管理，用數(shù)字、數(shù)學(xué)的方式明確考核范圍、計算方式、獎懲比例，精確描述和科學(xué)管理風(fēng)險成本，實現(xiàn)標準化、可量化的管理模式。

（三）可持續(xù)性

世界總是處于不斷變化中，任何事物都在變化，風(fēng)險的質(zhì)和量也在變化，如果不是連續(xù)的工作，很難發(fā)現(xiàn)管理面臨的潛在風(fēng)險。因此針對問題形成的切實可行、易于操作、收效突出的風(fēng)險成本管理機制也必須是可持續(xù)的。

三、加強信用風(fēng)險成本管理的建議

（一）落實穩(wěn)健經(jīng)營，培育良好的風(fēng)險管理文化

著力增強經(jīng)濟下行壓力下穩(wěn)慎應(yīng)變、穩(wěn)控風(fēng)險的能力和定力，不斷厚植“穩(wěn)”的基礎(chǔ)，切實提升全面主動管控風(fēng)險的能力。要以身作則，率先垂范，嚴格執(zhí)行外部監(jiān)管機構(gòu)及本機構(gòu)的政策、制度，成為信貸文化的踐行者、組織者、推動者和傳播者;要深刻總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，通過身邊人、身邊事警示全體人員自覺樹立風(fēng)險意識、底線意識、責(zé)任意識、代價意識，推動全行信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)健康發(fā)展;要堅定不移地傳導(dǎo)風(fēng)險成本管理創(chuàng)造效益理念。信貸管理工作要緊緊圍繞價值創(chuàng)造的核心，切實將風(fēng)險成本管理創(chuàng)造效益的理念入腦、入心，以指導(dǎo)風(fēng)險管理工作的開展。

（二）管控資產(chǎn)質(zhì)量，增強防范化解風(fēng)險的能力

“明者防禍于未萌，智者圖患于將來。”資產(chǎn)質(zhì)量管理必須積極主動，打好主動仗，增強責(zé)任感和自覺性。根據(jù)2019年第一季度銀保監(jiān)會發(fā)布數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行不良貸款余額為2.16萬億元，較2018年末增加了957億元，不良貸款率1.80%，與2018年持平。金融機構(gòu)要始終將資產(chǎn)質(zhì)量作為經(jīng)營管理的“生命線”，堅持底線思維，始終做到居安思危，自覺在強化防范化解重大風(fēng)險的政治擔(dān)當(dāng)上走在前、做表率。

（三）深化金融改革，增強服務(wù)實體經(jīng)濟的能力

習(xí)近平總書記強調(diào)，金融要緊緊圍繞服務(wù)實體經(jīng)濟、防控金融風(fēng)險、深化金融改革三項任務(wù)，加快轉(zhuǎn)變金融發(fā)展方式，促進經(jīng)濟和金融的良性循環(huán)、健康發(fā)展。因此，金融機構(gòu)要切實履行責(zé)任和使命，堅持金融工作回歸本源，積極推進普惠金融戰(zhàn)略，把為實體經(jīng)濟服務(wù)作為出發(fā)點和落腳點，更好地滿足人民群眾多樣化的金融需求，重塑新的價值創(chuàng)造體系。同時，要更加注重供給側(cè)的存量重組、增量優(yōu)化、動能轉(zhuǎn)換，通過信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整增強服務(wù)實體經(jīng)濟的能力。

（四）夯實管理基礎(chǔ)，提升精細化管理水平

“合抱之木，生于毫末;九層之臺，起于壘土。”要加強風(fēng)險成本管理，必須打好根基，提升風(fēng)險基礎(chǔ)精細化管理水平。具體措施有：一是加強分類準確性和及時性管理，按照規(guī)定的標準、方法和要求，及時、全面、準確地分析與評價信貸資產(chǎn)，絕不允許通過風(fēng)險分類人為掩蓋風(fēng)險;二是強化預(yù)期管理，前置風(fēng)險管控關(guān)口，增強風(fēng)險敏感性，充分運用預(yù)警工具，抓住有利時機應(yīng)對和化解風(fēng)險;三是加強客戶評級基礎(chǔ)管理工作，按要求從企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營能力、獲利能力、履約能力等方面綜合考察、確定企業(yè)風(fēng)險級別，并結(jié)合客戶經(jīng)營狀況、風(fēng)險預(yù)警信息等事項，及時重檢評級。