互聯網金融時代商業銀行財務管理的改革與探索

朱瑩茜

【摘 要】 我國逐漸走進互聯網金融時代，互聯網金融產品的發展對我國商業銀行形成了巨大的挑戰。我國商業銀行的財務管理工作存在著觀念落后、管理制度不完備、財務人員的創新意識不強等方面的弊端。面對這些問題商業銀行應該進一步更新管理理念與經營模式，以適應互聯網金融時代對商業銀行提出的種種挑戰，實現商業銀行的持續發展壯大。

【關鍵詞】 互聯網金融 商業銀行 財務管理

一、前言

近年來我國互聯網技術發展迅速，在“互聯網+”概念的引領下互聯網技術正逐漸影響著我國政治、經濟、文化等多個領域。金融行業作為受市場變動影響最大和最快的行業之一，深受互聯網技術的影響。螞蟻金服、京東金融、騰訊財付通等互聯網金融產品的出現在深刻改變我們日常生活的同時，也對傳統商業銀行的管理和經營業務提出了巨大挑戰。財務管理作為商業銀行調整經營管理戰略和化解財務風險的重要工具，對商業銀行的運營和管理發揮著重要作用。因此，商業銀行如何加完善財務管理制度和水平，成為影響商業銀行未來發展的重要因素。

二、互聯網金融時代對商業銀行的影響

互聯網金融時代，互聯網金融產品提供的金融服務多樣而全面，在提供生活服務如乘車、水電繳費的同時，也為用戶提供了大量金融理財方面的服務。近年來螞蟻金服、騰訊財付通、京東金融等互聯網金融機構在金融理財方面提供的服務也越來越全面。互聯網金融產品現在提供的金融業務逐漸覆蓋轉賬、借貸、理財、繳費等許多傳統商業銀行的業務范疇。而且，互聯網金融產品以其獨特的便利性，使這些領域在線上辦理成為主流，逐漸弱化傳統商業銀行的功能。互聯網金融服務的持續發展和越來越多的業務功能建設可能會對未來商業銀行的發展帶來巨大的威脅和挑戰，也對商業銀行的財務管理提出更高的要求。

互聯網金融時代在為商業銀行的發展帶來威脅和挑戰的同時，也給商業銀行帶來了很多積極影響。伴隨著移動互聯網技術的發展，信息技術在傳統的商業銀行經營管理過程中也逐漸得到更加全面和廣泛的應用。越來越多的傳統商業銀行紛紛推出微信公眾號服務與網上銀行、銀行APP等服務，極大的方便了商業銀行用戶的業務辦理。以中國銀行為例，分別推出了中國銀行APP、繽紛生活APP、中國銀行微銀行等互聯網產品，幫助用戶實現了線上轉賬、信用卡業務、金融理財等眾多功能。在互聯網金融時代傳統的商業銀行更要抓住大時代變革的脈搏，大刀闊斧的實現多方面的變革與創新，優化自身的管理水平與效率，更好的服務和方便廣大用戶。

三、互聯網金融時代商業銀行財務管理現狀

（一）財務管理理念落后。由于移動互聯網技術的發展，消費者的消費習慣與理財習慣發生了天翻地覆的變化，商業銀行的財務管理理念卻沒有做出相應的調整與改變。營業網點的設立是傳統商業銀行開展業務的標志，但是在銀行的轉賬、存取款功能被逐漸弱化的今天，需要大量資金投入建設的營業網點往往門可羅雀。大量的人力與物力資源投入往往不能得到有效的收益，這根源于商業銀行工作人員財務管理觀念的滯后。在財務管理活動中財務人員對互聯網金融時代下的預算、杠桿效應都沒有相應的觀念更新，給傳統的商業銀行的經營帶來許多的風險和隱患。同時商業銀行的經營管理過程中相關業務活動的硬性指標作為銀行財務工作考核的標準，致使財務工作與商業銀行實際業務不能有效銜接。這些問題都展現出商業銀行財務管理理念滯后的巨大問題。

（二）財務管理制度建設不完備。我國商業銀行的財務管理制度主要應用在商業銀行對資金應用過程的監管，沒有發揮財務管理對企業經營活動的預測功能。商業現有的財務管理制度重點在與核算銀行的相關指標是否合規，但是對銀行的財務數據缺乏必要的分析管理。在互聯網金融時代，數據和信息已經成為除了人力和物力資源以外企業開展經營活動最重要的工具。相較之下互聯網金融機構往往能夠有效的應用經營活動中的數據信息，較為準確的為企業的經營活動提供指導和預期。

在互聯網金融時代互聯網金融企業對于用戶的信用評級會根據用戶的消費習慣、收入狀況等數據信息隨時更新，風險控制手段更加及時和多元化。但是商業銀行受制于財務規定對于用戶的信用評級往往較為滯后。財務管理制度的落后導致商業銀行的部分業務活動客戶大量流失。

（三）財務人員創新意識不足。商業銀行的財務管理人員往往受制于已經形成的商業銀行財務管理制度，缺乏對財務管理的創新思維與意識。長期形成的循規蹈矩思想，讓商業銀行的財務管理活動缺乏創新與活力。不能有效利用互聯網或者大數據思維，發掘信息數據的價值和作用，造成數據信息資源的浪費。同時在商業銀行的財務管理中，應該加強財務管理人員對于信息技術手段應用技巧和方法的培訓，規范財務管理人員的操作方法。財務人員在財務管理過程中信息技術手段應用不足，導致部分核算結果可能不準確或者由于人員的原因出現錯誤，財務管理人員應該完成思想和理念上的更新將信息技術手段更多的應用在財務管理活動中。

四、互聯網金融時代商業銀行財務管理改革措施

（一）創新財務管理制度與理念。互聯網金融時代商業銀行正面臨著前所未有的沖擊，財務管理人員應該樹立全新的財務管理理念，完善商業銀行成本管理活動。我國商業銀行正在進行自身的業務的革新與改革，以適應日益變化的用戶群體與業務活動。財務管理活動應該逐漸由傳統的財務會計向管理會計轉變。財務管理部門應該充分發揮財務數據的預測性，加強商業銀行預算管理，合理分析預算投入的可行性和回報率。加強對財務指標的管理，發揮先進管理思想與理念的導向作用，在實現優勢業務穩定增長的同時，壓縮部分業務的經營成本。實現對商業銀行資源的有效利用，提高商業銀行整體效益的目的。

建立健全商業銀行財務管理中的各項制度，積極主動的完善商業銀行的會計工作，合理評估審計商業銀行的投資項目。積極借鑒先進的商業銀行管理制度，將雙線負責與垂直管理有效的應用在商業銀行財務管理活動中。在加強財務人員工作的主觀能動性的同時也強化了商業銀行主管對財務的管理責任。進一步強化在項目管理、資金流轉等方面的制度建設，在保障商業銀行財務工作人員工作廉潔性的同時，保障商業銀行資金流動的穩定。

（二）改進財務管理辦法。信息技術的不斷發展為財務管理活動帶來了極大地便利，同時應用信息技術和手段也能加強財務管理活動的效率。信息化的管理方法能夠有效的整合商業銀行經營過程中需要的資源、數據，讓商業銀行的服務更加符合商業銀行管理與市場發展的需要。信息化管理方法能夠更加科學的核算出相關財務數據是否合標，同時抓取相關數據為商業銀行提供風險預警等功能。能夠幫助商業銀行分析現有金融產品的投入和回報比，為銀行的發展方向提供建設性意見與建議。財務管理的信息化應用也能夠提高商業銀行財務管理效率，提高商業銀行經營的效率。

（三）改革成本管理。成本管理作為商業銀行財務活動的重要內容，在商業銀行的管理活動中發揮著重要作用，是保障商業銀行收益的重要手段。同時成本管理也是商業銀行財務活動中受互聯網金融影響最大的方面之一，商業銀行財務管理部門應該充分分析現有經營活動中受互聯網金融影響最大的部分，優化商業銀行的預算投入。同時成本管理過程中，商業銀行財務工作人員也要緊密聯系互聯網金融發展脈搏，合理預測未來商業銀行發展可能遇見的風險與挑戰，科學合理的進行商業銀行的成本管理活動。在進行成本管理活動時，商業銀行財務管理人員應該進一步明確商業銀行的發展前景，有針對性的進行成本投入。這樣在實現有效管理商業銀行成本的同時，保證企業長遠目標的實現。

（四）強化風險控制機制。互聯網金融行業正在沖擊商業銀行的固有業務活動，銀行應該加強可能面臨的內部風險和外部風險的管控能力。針對內部風險銀行財務部門應該時刻關注相關數據報表的變化，加強工作人員的風險應對能力與風險意識。在互聯網金融借貸服務發展迅速的今天，銀行針對外部可能面臨的信用風險，應該加強自身的信用審核和信用評級建設。讓財務管理活動有效地保障商業銀行的經營活動有序進行。

（五）完善產品創新與人員素質提升。互聯網信息技術正在影響和改變著商業銀行的財務管理模式，財務管理部門應該加強對數據信息的應用水平和應用能力。幫助商業銀行完善金融產品的創新與改進，幫助商業銀行完成轉型升級。同時加強財務管理工作人員的數據應用知識和技能，有效的收集工作中的數據信息并加以利用。同時商業銀行應該加強校企合作在完善員工技能的同時，幫助我國高校等科研機構培養更加符合時代需要的財務工作人員。建設銀行的建行大學就已經與國內多所知名院所建立合作關系，共同培養金融創新型人才。

五、結語

在互聯網金融時代，傳統的商業銀行與互聯網金融企業并不是對立的兩方，而應該是在相互競爭中各自優化自身優勢業務活動，實現金融行業的有序長遠發展。互聯網金融行業作為新興產業，正在積極探索自身的業務領域和范圍。而商業銀行作為金融行業長期發展的產物，也應該積極改革創新，發揮自身在業務建設中的優勢與強項，減少并降低被沖擊行業的經營成本。積極的改革創新內部管理機制，應對互聯網金融時代面臨的種種變革與挑戰。加強對財務管理的認知水平與應用水平，實現商業銀行財務管理活動的高效、科學運行。同時用互聯網技術和思維武裝自己，在加快自身建設的同時更好的服務市場與客戶，實現商業銀行的社會價值。

【參考文獻】

[1] 鄧輝.我國商業銀行財務管理現狀及其對策探討[J].企業改革與管理，2019（09）：100-101.

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