平衡計分卡在保險公司績效管理中的運用探討

摘 要 在保險公司的績效管理中引入平衡記分卡的方法，可以幫助保險公司在認清現(xiàn)狀的基礎上，盡快構建公司績效評價的指標體系，為保險業(yè)整體質(zhì)量的提升帶來幫助。本文探討了平衡計分卡在保險公司績效管理中的運用，具有一定的參考借鑒價值。

關鍵詞 平衡記分卡 保險公司 績效管理

一、前言

保險業(yè)面臨的外部競爭愈來愈激烈，迫使保險公司必須通過加強自身管理提高經(jīng)營績效。引入平衡記分卡，真實客觀地反映保險公司的經(jīng)營績效，建立綜合的學校管理體系，是其中最為重要的內(nèi)容。

二、平衡計分卡概述

在20世紀90年代的美國，蓬勃發(fā)展的公司經(jīng)濟需要一套行之有效的績效管理體系，幫助企業(yè)一面實現(xiàn)利潤的最大化，一面獲得長久發(fā)展的科學依據(jù)。平衡記分卡在這樣的背景下應運而生，它將財務指標和非財務指標結合在一起，對企業(yè)財務管理的過程和結果同時進行考量，讓企業(yè)的績效考核更加全面與客觀。它把企業(yè)的績效管理歸納為條縷清晰的因素與指標，從財務、客戶、內(nèi)部業(yè)務、學習與成長4個方面進行辯證性的分析。所以，平衡記分卡不僅是企業(yè)績效管理的工具，更是企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展的基礎。

三、平衡記分卡在保險公司中的運用步驟

（一）制定明確的發(fā)展戰(zhàn)略

保險公司和社會的聯(lián)系極為緊密，它能夠幫助社會分擔各種風險，且涉及的范圍非常廣泛，因此，保險公司不僅需要完成企業(yè)的經(jīng)營管理目標，還需要承擔一部分社會使命。這種特殊的性質(zhì)使保險公司不得不利用現(xiàn)有的各種資源和機會，同時在自身合法的經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)造機會，實現(xiàn)企業(yè)的成長。所以，保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略會制定得比較細致，包括遠景目標、近期計劃和發(fā)展戰(zhàn)略3個部分。

（二）將發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為可衡量的指標

發(fā)展戰(zhàn)略是架設在近期計劃和遠景目標之間的“橋梁”，把它變成具體的指標，讓公司內(nèi)部各個部門都有詳細的指導，可以從財務、客戶、內(nèi)部業(yè)務、學習與成長4個方面分別設定目標，找到每一個目標實現(xiàn)的關鍵要素，然后分析影響關鍵要素的指標，形成一個環(huán)環(huán)相扣的指標體系。

首先，財務指標和保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略連接得最為緊密，它把客戶、業(yè)務、學習與成長串聯(lián)成了一條垂直的關系鏈，反映出在一段時期內(nèi)，保險公司的盈利能力和利潤率，并能對未來至少3年的利潤增長率作出客觀的預測。

其次，客戶指標是站在客戶的角度評價保險公司的經(jīng)營效果。其目的是督促保險公司以客戶的需求為出發(fā)點制定公司的戰(zhàn)略目標和保險產(chǎn)品，讓顧客對公司的評價趨向于滿意，并能把這種主觀指標轉(zhuǎn)換成企業(yè)利潤，促進保險公司的發(fā)展。顧客的投訴和意見也是判斷滿意程度的一個重要指標，它充實了顧客滿意度的資料，預測了顧客的續(xù)保率，為企業(yè)應對市場變動帶來了實效性建議。成熟的保險公司不僅不能忽視這一方面的內(nèi)容，還需要格外重視，并加以改進。

再次，內(nèi)部業(yè)務是從保險公司內(nèi)部出發(fā)評價經(jīng)營效果的指標，它是保險公司競爭力強弱的內(nèi)部動因，是保險公司確保市場占有率、獲得顧客滿意、實現(xiàn)股東價值的基礎。服務理念、服務方式、服務效率考驗著內(nèi)部業(yè)務的軟質(zhì)量;信息系統(tǒng)是否完善并反饋及時、各項制度是否健全是內(nèi)部業(yè)務的硬質(zhì)量。近年來，險種的創(chuàng)新數(shù)量和比重也成為衡量保險公司內(nèi)部業(yè)務流程的一個重要指標，它意味著保險公司在服務能力上的完善性以及拓展新市場的能力。

最后，在當今社會，學習與成長是絕不可少的。無論實力多么雄厚的公司，也需要時刻保持學習與成長的動力，做好隨時應對市場變化的準備。員工的滿意度、員工的培訓支出、員工工作強度、員工工作效率、責權匹配程度等就是這個指標的主要內(nèi)容。

（三）分解部門與個人的績效指標

將指標落實到部門和個人，既是為了保證所有層級能夠在同一個目標的指導下工作，也是為確保工作任務扎實有效地完成。關于部門績效指標的確定，首先需要明確該部門在整個公司的性質(zhì)和作用，其次要找到適合這個部門實際情況的方法，讓其更好地實現(xiàn)目標、提高績效。而在個人績效指標的轉(zhuǎn)化上，對員工崗位職責和工作能力的考察也應該擺在首位，然后對員工職業(yè)態(tài)度和職業(yè)能力上的優(yōu)勢和劣勢分別進行分析，找到轉(zhuǎn)化路徑。

（四）建立健全考核評價體系

績效考核為薪酬的制定與員工的晉升提供了科學依據(jù)，保險公司要善用平衡記分卡中的內(nèi)容，為企業(yè)內(nèi)部人力資源的調(diào)整作決策。例如，在薪酬結構方面，績效考核要和工資、績效工資、年終獎金相對應;在晉升方面，員工的優(yōu)勝劣汰是雙向通道，既要能上也要能下，真正實現(xiàn)能者上、庸者下;在教育培訓上，把深造轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N福利形式，讓優(yōu)秀的員工更加優(yōu)秀，不足的員工也有前進的動力。

（五）反饋與修正績效考核目標

績效評價指標并不是一成不變的，保險公司會根據(jù)市場環(huán)境的變化對實施細則作出適當?shù)恼{(diào)整，保證保險公司在戰(zhàn)略目標和愿景目標不變的情況下，獲得生存和發(fā)展的機會。所以，需要開發(fā)一些信息管理系統(tǒng)，跟蹤公司內(nèi)部的財務指標、客戶指標、業(yè)務流程等，自動計算出部門和個人的績效分數(shù)，定期檢查，隨時完善。

四、結語

平衡記分卡在西方企業(yè)的運用已經(jīng)非常普遍，取得的實踐成果也表明其的確對公司的績效管理和戰(zhàn)略目標實現(xiàn)有積極的推動作用。國內(nèi)的保險公司在使用平衡記分卡時，仍然有不成熟之處，必須通過完善制度、細化目標、完善程序、培養(yǎng)人才等方法，讓其效用發(fā)揮出來，為國內(nèi)保險業(yè)在參與全球競爭的過程中提供一臂之力。

（作者單位為安盛天平財產(chǎn)保險股份有限公司）

[作者簡介：曹俊華（1984—），男，江蘇蘇州人，本科，從事保險公司運營管理工作。]

參考文獻

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