國有股權(quán)代表履行出資人職責的法律完善

李一瓊

摘 要：國有股東代表是股份制企業(yè)國有股權(quán)的人格化形式。國有股東代表不僅是所有者到經(jīng)營者權(quán)力信息傳遞中介，而且還擔負著國有資本經(jīng)營的重任。在現(xiàn)實中國有股東代表在履行職責時存在懶散、效率不高等問題。鑒于此，選擇和委派國有股東代表必須要有嚴格的條件和規(guī)范的程序，并建立科學的激勵體系從而促進國有股東代表像自然人股東那樣履行出資人職責。

關(guān)鍵詞：國有股東代表;激勵約束機制;出資人職責

國資委作為出資人代表，其首要職責和工作目標，就是對授權(quán)監(jiān)管的國有資本履行出資人職責，實現(xiàn)國有資本保值增值。通過實現(xiàn)國有資本保值增值，進一步放大國有資本的功能，鞏固和發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導作用，提高國有經(jīng)濟的控制力、影響力和帶動力，服從和服務于國家經(jīng)濟社會整體長遠發(fā)展的需要。

一、國有股東代表履行出資人職責時存在的問題

（一）國有股東代表選拔中存在的問題

（1）國有股東代表兼職現(xiàn)象屢見不鮮，甄選標準及方法模糊

《公司法》和《國資法》依照不同的企業(yè)性質(zhì)，均對國有股東代表能不能兼職、兼職的前提條件、兼任何職等問題做了明文規(guī)定，但我國出任國有股東代表的自然人存在專任和兼任并存的局面，且以兼任制為主。

除去國有股東代表角色所固有的政治色彩外，選拔國有股東代表仍舊是圍繞"選出合適的人"這一目標開展選拔工作，以實現(xiàn)人崗匹配的目標。國有股東代表履職中出現(xiàn)的履職意識淡薄、履職效率低下的情況，一定程度上折射出在國有股東代表選拔環(huán)節(jié)把關(guān)失控。

（2）國有股東代表消極行權(quán)

國有股東代表缺少行權(quán)積極性，主要表現(xiàn)在兩個方面：一方面，履職意識淡薄。國有股東代表并非國有資產(chǎn)的出資人，其決策失誤造成的損失不由國有股東代表分擔，此種權(quán)責不對等的情況導致國有股東代表忽視自身重要性、對自身肩負的職責與義務認識不清。另一方面，缺乏有效的履職手段，國有股東代表多為參加所派駐公司的會議，很少主動深入了解并分析經(jīng)營情況，將有效信息反饋給國有股東做決策參考，消極履行勤勉義務。[1]

（二）國有股東代表激勵中存在的問題

（1）激勵標準以經(jīng)濟性指標為主，激勵目的的偏離

國家出資企業(yè)本質(zhì)是政府職能的延伸，企業(yè)往往承載著一定的政策性目標，單單以經(jīng)濟性指標為依據(jù)對國有股東代表進行激勵，會導致國有出資目的的偏離。而即使在目前的經(jīng)濟性指標中，也是以企業(yè)財務指標為考量，未能反映企業(yè)真實業(yè)績，只以財務報表為依據(jù)來激勵會導致激勵虛高。

（2）激勵方式過度市場化

實踐中，我國對國有股東代表的激勵大多為物質(zhì)激勵，如績效薪金、股權(quán)激勵、股票增值權(quán)以及企業(yè)年金制度等。這些市場化的物質(zhì)激勵方式弱化了國有股東代表的公法屬性，也忽視了國家公共目標的實現(xiàn)。國家出資企業(yè)的自我激勵甚至主導了國資委的激勵權(quán)。在當前利益一體的社會背景下，國資委與國有股東代表極易形成利益同盟，共同利用市場化的激勵方式謀取私人收益。這種市場化的激勵方式卻易讓國有股東代表迷失在市場化的經(jīng)濟大潮中而忽視了其履行公務的本質(zhì)。

二、促進國有股權(quán)代表積極履行出資人職責的建議

（一）促進國有股權(quán)代表的選派制度化和程序化

（1）推行股東代表專任制

股東代表專任制是指委派專職人員出任股東代表。積極推行股東代表專任制，由具備相應的任職資格和工作能力的專職人員擔任代表，可以保證其有足夠的精力和工作時間，使國有股權(quán)代表在決策分析研究和決策支持方面具有優(yōu)勢，可以有效發(fā)揮專長，提高工作水平;同時專職人員能夠落實工作責任，有利于加強考核管理。

（2）保持合理的兼任職數(shù)

每一個人的精力有限，因此為保證股東代表的工作質(zhì)量，選派兼職股東代表時，需視兼職人員的業(yè)務能力、工作關(guān)聯(lián)性，以及所承擔的工作量和工作責任決定其兼任職數(shù)，最多不超過3家;兼任董事長、監(jiān)事會主席等關(guān)鍵職務的，不宜在其它公司兼任股東代表。選派專職人員時，則視股權(quán)代表所履職公司之間的行業(yè)相關(guān)性、履職公司業(yè)務的復雜性，以及是否出任董事長、監(jiān)事會主席等關(guān)鍵職務來確定其履職數(shù)量，出任公司董事長宜專職專任，出任其它職務時其履職數(shù)量以4一5家為宜。

（3）推行股東代表資格認證制度

國有股東代表履行出資人職責，在履職公司承擔決策、監(jiān)管職責，負有注意義務和忠實善管義務，需要具備與其承擔職責義務相適應的素質(zhì)能力，除符合公司法》對董事、監(jiān)事的一般性要求外，還要在道德品質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)等方面滿足履職要求。因此，需要推行國有股東代表資格認證制度，對道德品質(zhì)、從業(yè)經(jīng)驗等方面合格的人選進行相應的業(yè)務培訓，使股權(quán)代表掌握相關(guān)政策法規(guī)知識，熟悉股權(quán)決策、決策支持和信息傳遞等工作流程，取得相應的資格。

（二）完善國有股權(quán)代表的考核與激勵機制

（1）國有股權(quán)代表激勵標準差異化

對國有股東代表的激勵不僅要考慮到國有資產(chǎn)保值增值效果的激勵，還要考慮到調(diào)控目標實現(xiàn)的激勵以及公共產(chǎn)品提供效果的激勵等?；趪页鲑Y企業(yè)性質(zhì)及目標定位的不同，激勵標準也應當有所差異。國有資產(chǎn)參股或控股公司，一般以追求企業(yè)盈利為目標，對于身處其中的國有股東代表的激勵，雖然激勵標準仍與其經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤，但同時要結(jié)合該企業(yè)所處的市場環(huán)境、區(qū)位環(huán)境以及產(chǎn)業(yè)環(huán)境等因素，制訂具有差異化的激勵標準或激勵依據(jù)，以保證激勵的實質(zhì)公平。

（2）國有股權(quán)代表激勵事實依據(jù)客觀化

為了保證公平有效的激勵，國資委必須要了解國企真實的財務經(jīng)營情況，掌握真實的國企利潤，并在了解真實情況基礎(chǔ)上進行考評并給予激勵。因此，對于國家出資企業(yè)來說，要還原其真實利潤，應當同時采取內(nèi)部審計與外部審計相結(jié)合的方式，即國資委審計、第三方審計以及企業(yè)自身審計相結(jié)合，互相比對，尋求差異平均值，再根據(jù)審計結(jié)果的加權(quán)平均數(shù)確定國企各項經(jīng)濟指標的完成情況及真實的利潤情況。最后，國資委再根據(jù)審計結(jié)果及國企負責人的經(jīng)營總結(jié)報告進行考核，并結(jié)合考核結(jié)果對國有股東代表實施獎懲。

參考文獻：

[1]趙箭冰，俞琳瓊.國有企業(yè)董事?監(jiān)事及高級管理人員勤勉義務之構(gòu)建[J].法制博覽，2015，（11）：188-189.

[2]陳世瑞.國有獨資企業(yè)外派監(jiān)事會有效性探討化華東經(jīng)濟管理[J].2010，24（3）：5-9.

[3]郭鷹.國有資產(chǎn)：出資人代表與經(jīng)營者的管理問題[J].寧波職業(yè)技術(shù)學院學報占2006，10（3）：11-15.