提升派出監事會監督效能的思考

摘 要：葛洲壩集團向所屬子企業實施派出監事會制度，派出監事會作為出資人派駐子企業的重要監督力量，監督子企業的財務、重大決策和生產經營活動，評價決策層和經營層的履職情況，著力強化對子企業的當期和事中監督。本文結合工作實踐，就提升派出監事會監督效能提出了基本思路和措施。

關鍵詞：國有企業;公司治理;派出監事會;監督效能提升

1.前言

2013年以來，葛洲壩集團公司積極探索在二級子公司派駐專職董監事制度，由集團公司設立若干派出監事會，每個監事會由3-6名專職監事和1-2名工作人員組成，并派駐監督3-5家子公司。主要職責是：“四監督”監督子公司貫徹執行公司戰略、方針、政策和思路情況;監督子公司治理體系運行的合規性和有效性;監督子公司管理制度的制定與執行的合法性、合規性和有效性;監督子公司決策與管理工作的合法性和合規性。“三評價”評價子公司經營管理狀況;評價子公司決策層和經營層的履職情況;評價子公司經營和財務信息的真實性。“一排查”排查子公司可能存在的重大經營風險與隱患，并提出防范與控制建議。

從工作職責不難發現，監督、評價和排查三者之間具有較強的內在邏輯關系。“監督”是工作基礎，“評價和排查”是根據監督情況做出的評判結論和對問題風險的排查，如果監督質量不高，那么不僅評價、排查工作會事倍功半，更會影響到監事會履職的有效性。因此，牢牢抓住有效監督這個“牛鼻子”，是充分發揮監事會效能的重要保證。

在專職監事履職實踐中，由于受時間和精力不足、獲取信息被動和不及時等諸多因素的影響，往往會導致監督效率和效果與期望值存在偏差，甚至出現監督不到位的現象。本文著重從監督重點、報告質量、成果運用和溝通交流四個方面分析，闡述提高派出監事會監督效能的思路。

2.提高派出監事會監督效能的思路

2.1把握監督重點

堅持問題和風險導向開展監督檢查，既是監事會的職責所系，也是實現有效監督的根本途徑，只有抓住了問題線索和風險源點，監督檢查才會更加有的放矢。專職監事的工作職責涉及范圍廣、內容多，且被派駐的子企業普遍體量大、事務繁雜，監督工作很難做到面面俱到，必須有所側重、有所取舍。工作中要做到思路清晰、目標明確，應把握好以下三點：

一是熟悉掌握政策法規。適時了解國家最新政策法規，吃透集團戰略、方針、政策及新規新法等重要文件內涵，及時把握公司監管重點和工作要求。

二是研究分析企業狀況。只有“把好脈”才能找準“病患因”，專職監事既要熟悉了解子公司生產經營的實際情況，也要對子公司的歷史與現狀、發展戰略與規劃、行業特點以及企業所處的階段做到心中有數。在此基礎上，結合子公司年度重點任務和發展難點，一企一策梳理工作思路，明確監督方向。

三是突出重點分類監督。對于重大決策事項力求事前監督，以列席會議方式對決策程序和決策內容的合法合規性進行監督，及時發現問題，防患于未然;對于執行類事項應常態化開展規范運作監督檢查，對子公司董事及高級管理人員忠誠勤勉履職情況進行事中監督;對于結果類事項應做好事后監督和科學評價，針對性地開展專項監督檢查，及時掌握真實情況，分析問題產生原因，系統排查子公司管理漏洞，化解潛在風險。

2.2提升報告質量

報告是監事會工作的主要成果，是揭示問題、提示風險和落實責任的重要依據，是監督效果的重要價值體現。報告質量的高低是衡量監督效率和效果的主要標準，提升報告質量可著重從以下三方面入手：

首先，針對每項任務的特點，研究制定調研實施方案，合理利用各方監督資源，優化調研方式方法，做到準備工作精細、調查工作深入，真正掌握詳實可靠的第一手調研信息，為撰寫報告提供素材;其次，堅持學習和總結經驗，提升發現問題、分析問題和解決問題的能力，提高查找問題的精準性，力求從整體上客觀、真實、準確地把握問題和風險，為提升報告質量打下基礎;第三，提高歸納、提煉、總結能力，力求描述事項語言精煉、邏輯清晰，揭示問題以小見大、重點突出，提出建議符合實際、切實可行，增強報告的嚴謹性、條理性和針對性。

2.3強化成果運用

監事會檢查發現問題不是監督的最終目的，更重要的是要督促問題解決，防范同類問題重復發生，進而促進子公司管理水平的提升。強化監督成果的綜合運用是促進問題整改、推動監督工作落到實處的重要途徑。

為此，應加強與集團內各監管部門的協同合作，建立溝通協調機制，共享監督信息，充分發揮部門的管理職責和指導作用，與監事會形成監督合力，分類分層督促問題整改。同時，監事會一方面應注重及時向集團決策層反映在子公司發現的重大問題和風險，為出資人做好風險辨識和防范工作提供信息支撐;另一方面應加強監督成果在子公司運用的監督檢查，對揭示的問題跟蹤督促落實和改進，推動監督工作形成完整閉環。

2.4促進溝通交流

監事會與子公司溝通是否暢通將直接關系到監督的效果，專職監事在履行職責、實施監督檢查過程中，只有得到被監督單位的積極配合，工作才能真正有成效。因此，與子公司建立良好的溝通氛圍，有利于監督工作的深入開展和監督效率效果的提升。

首先，有效溝通的前提是尊重、理解和信任。子公司經營者既是利潤的創造者，也是風險的制造者，專職監事應在理解企業經營者的艱難辛苦，尊重企業日常經營管理行為的基礎上，從善意的立場出發履行監督職責，在找準問題的同時，分析查找原因，為企業健康發展提出合理化建議，以實實在在的監督效果讓被監督單位信服。

其次，在履職過程中應加強溝通交流，減少誤會。在工作開展前，提前與子公司溝通，使其能夠充分了解調研檢查的目的、內容和方法;檢查中對發現的問題和風險，應及時與子公司溝通交換意見，確保監督工作的公正和坦誠;事后，應注重與子公司建立信息溝通反饋機制，監事會監督成果被子公司認同和接受是問題整改的前提，通過溝通交流激發經營團隊內生整改動力，進而強化子公司規范自律意識。

3.結論

派出監事會作為現代企業治理的一種創新，其職能的有效發揮，需要在工作實踐中不斷改進和完善。因此，專職監事的自身能力建設應始終保持與時俱進，持續不斷提升履職能力和工作水平，積極探索有效履職的方式方法，逐步提高監事會自身規范運作水平，真正體現“派出”的權威和“專職”的優勢，為企業健康發展注入正能量。

參考文獻：

[1]何家成;國有企業與公司治理[J];公共管理高層論壇;2007年01期

[2]馬雪珍;關于完善我國公司監事會制度立法問題的對策思考[J];華章;2011年24期

作者簡介：

趙飛 ?男（1983-） 中國葛洲壩集團股份有限公司 ?工程師 ?湖北省武漢市