農村商業銀行流動性風險管理的探討

郭珊

摘 要：農村商業銀行在國家金融和農業發展中均占有重要位置，其流動性風險管理水平直接決定著自身將來的可持續發展 本文主要探討了農村商業銀行流動性風險管理現狀，并提出相應對策及建議。

關鍵詞：農村商業銀行；流動性；風險管理

一、商業銀行流動性風險概述

銀行風險大致劃分為三大類：信用風險、市場風險和操作風險。其中，市場風險包含著流動性風險、利率風險和外匯風險。商業銀行總是持有并管理風險資產，將不具有流動性的金融資產轉化為流動性資產是商業銀行的基本功能之一。流動性包括資產的流動性和負債的流動性 資產的流動性是指銀行的資產在不發生損失時迅速變現的能力：負債的流動性是指銀行能以較低成本獲得外部資金的能力。流動性具有不確定性，就形成了流動性風險。

二、農村商業銀行流動性風險管理現狀

流動性風險的深層次原因是流動性和盈利性這兩個目標的矛盾，管理者常常會處于兩難境地難于抉擇；并且，流動性風險一般和其他風險摻雜在一起，加大了風險管理的難度 農村商業銀行由于人才缺乏。較國有商業銀行和其他股份制商業銀行在流動性風險管理方面基礎差，主要存在以下兩大問題：

（一）盈利因素考慮較多，忽視流動性

隨著四大國有商業銀行從農村撤走，農村商業銀行體系流動性相對過剩問題日益顯著。為富裕的資金尋找合適的投向，解決流動性過剩問題成為擺在案頭的首要任務。但是，在流動性過剩壓力下，過多的資本追逐過少的項目，必然會導致過度競爭。盲目降低貸款準入“門檻”，將放大信貸風險，影響銀行的贏利能力以及流動性。儲戶在選擇銀行時，并不關心銀行的經營效益和不良資產情況，也未發生因銀行數額巨大的不良貸款而擠兌。在這樣的背景下，農村商業銀行管理者對流動性風險普遍重視不夠，主動管理的意識較差，風險管理水平較低 流動性風險在農村商業銀行經營管理中并未構成真正的硬性約束，在致力于解決目前流動性過剩的情況下，更容易忽視對流動性風險的管理。

（二）主觀性較強，缺乏科學性

就目前情況看，農村商業銀行對流動性的管理還較為粗放。主要表現在利用簡單的比例計算（如備付金比例、存貸款比例、中長期貸款比例、流動性比例等指標）進行限額下的管理。主觀性較強，缺乏科學性、針對性，與現代商業銀行的做法存有較大差距。

三、農村商業銀行加強流動性風險管理的對策

流動性風險的管理是當前農村商業銀行所面臨的一項迫切而艱巨的任務，應采取有效對策加強農村商業銀行的流動性風險管理，降低流動性風險。

（一）增強商業銀行風險管理意識，積極主動采取措施控制流動性風險

風險管理是銀行經營的一個永恒的主題，不能有絲毫的懈怠 由于流動性風險是商業銀行其他風險的集中和最終表現。牽一發而動全身，危害甚大，商業銀行應對此有充分的認識和足夠的重視，主動采取措施控制流動性風險。為此，農村商業銀行應建立完善的公司治理機制，對流動性風險真正形成硬性約束，使風險管理委員會、資產負債管理委員會等機構的作用能夠充分有效地發揮：強化銀行的風險意識，正確處理好安全性、流動性和盈利性的關系，在有效控制流動性風險的前提下實現銀行的盈利

（二）降低不良貸款率，提高信貸資產管理水平

農村商業銀行不良貸款比例過高是眾所周知的事實。大量不良貸款嚴重威脅了基礎機構的健康持續發展和金融體系的穩定。首先要采取有力措施建立有效的約束機制，完善審貸、放貸、貸后管理等業務流程，合理的考核及獎懲制度，成立獨立的內審機構，并嚴格遵守相關規定，提高信貸資產管理水平，降低不良貸款比率，徹底走出不良——剝離——不良的惡性循環農村商業銀行還應提高資金運營水平，增強信貸資產的流動性，減少中長期貸款在銀行資產中的比重，有效防范資

產的流動性風險。并要鼓勵金融創新，豐富金融工具和金融衍生產品，提高銀行自主定價水平，以降低信貸資產比率，優化銀行資產配置。

（三）完善流動性指標衡量體系，提高銀行流動性風險管理水平

目前，農村商業銀行用以衡量流動性風險的指標，主要是銀監會規定的資產負債比例中的流動性指標（如存款比率、流動性比率、中長期貸款比率等）。是比較粗放型的指標，還停留在資產負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上由于目前信息管理系統的落后，一些指標是基層銀行估算得來，各省農村商業銀行總部也沒有科學的信息系統來及時識別和控制這些失真數據。而且主要是時點或余額概念指標，缺乏反映銀行不同時點流動性狀況的指標與評價銀行負債流動性管理能力的指標 鑒于現有流動性風險監測指標還不完善，需要參照較為完善的現代商業銀行流動性衡量指標對其進行適當調整，進行充實、細化，建立一套完整的、適合農村商業銀行的流動性衡量指標體系。比如。應引進動態流動性差額分析方法，增加流動性指數、存款集中度等指標。

（四）以科學預測和分析為基礎。建立有效的風險預警機制

流動性管理的主要內容包括兩方面，一是科學地預測流動性缺口，二是尋求彌補缺口的合理策略。目前農村商業銀行流動性風險的量化管理及測算統計工作還未能實現制度化和科學化。并且，對流動性需求的預測僅限于對每日庫存現金和支付額，對流動性供給、需求的量化預測相對忽視，缺乏科學的預測方法，還不能做到在流動性風險發生前及時采取一系列有效的措施予以化解當前采取的措施也比較單一，主要是動用準備金、向央行再貸款、同業拆入等，缺少一攬子解決方案進行流動性風險管理要從經驗型的傳統管理提升為標準化、專業化的科學管理。其核心是構建風險監測預警系統。科學的風險管理是應用現代金融理論、數理統計技術和各種模型實施精細的量化管理。首先要做好對資產、負債流動性的預測和分析。把識別、測量、規避和控制建立在科學分析的基礎上（如可以利用流動性缺口模型計算流動性缺口，衡量商業銀行的流動性狀況：利用備付金持有量模型，對備付金成本進行分析等）。在進行預測時，還要考慮到其他因素的影響，如產業周期的波動、中央銀行的貨幣政策、市場動態、客戶的經營情況等 然后在此基礎上建立流動性風險的預警系統，在日常業務管理中對銀行業務進行動態追蹤，準確的監測流動性風險，一旦發現風險達到警戒線就及時發出預警，以采取針對性的措施和解決方案。

（五）建立存款保險制度

存款保險有利于農村商業銀行形成硬性約束，減輕由于銀行經營不善而引發的國家負擔的不確定性，還能夠解決公眾的信心問題，有效地抑制銀行擠兌現象和由此誘發的銀行恐慌 應借鑒發達國家普遍實行的存款保險制度，農村商業銀行就其存款向專門的存款保險公司進行投保。保險費率以農村商業銀行的風險為依據來制定。并加強對銀行的檢查、資本要求和報告制度來降低逆向選擇和道德風險問題。

參考文獻

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