小微企業商業銀行信貸風險研究

余倩 魏天倫

摘 要：改革開放以后，我國的經濟發展如騰空火箭一般，發展十分迅速。但隨著時間的推移，金融市場的資金流動速率大大加快，企業之間的競爭變得越來越劇烈。為了生存與發展，企業不得不向各大金融機構借貸，來擴大企業的生產規模，這極大地加快了信貸業務的發展。

關鍵詞：商業銀行，小微企業，信貸風險，蘇州農業銀行

一.概念界定與相關理論

（一）.小微企業

小微企業的概念范圍是較廣的，它的主體包含了規模較小的小型企業、微信企業、個體商戶企業、家庭小工作室企業還有自然農戶等。最開始，人們對小微企業的定義，是從企業向外界貸款的金額大小來界定的，如果某個企業的貸款額度低于100萬，該企業可以被稱為“微型企業”，如果某個企業的貸款額度低于500萬，那么該企業可以被稱為“小型企業”。

（二）商業銀行信貸風險

商業銀行的信貸風險，是由于其風險性經營行為所形成的特殊風險體系，商業銀行的信貸風險既會受到銀行內部銀行的干擾，也會受到外界宏觀市場因素的干擾，這些因素都可能會使銀行的利益遭受損失，讓銀行在規定的時間內達不到預期的收入。商業銀行面臨的信貸風險是客觀存在，無法消除的，也不是由單一因素造成的，其風險是由多種因素綜合影響而出現的。立足于商業銀行的經營性質分析，收益越大，風險也會越大，兩者本是對等的，一味地防控風險必然會導致上工業銀行的利益遭到損失，所以商業銀行要做的并不是一味地降低風險，而是如何在一定可控的風險內，做好風險管控工作，保障銀行利益的最大化。

（三）信貸風險管理的意義

信貸風險管理是最近才興起的一門新型學科，信貸風險一詞起源于1930年的美國，隨后才慢慢被傳至其他國家，并引起各個國家經濟專家的重視。這種活動是銀行實現創收的主要渠道之一。銀行將貸款投放入市場以后，可能無法回收的情形，這種情形就會導致銀行的資產遭受損失，也就是信貸風險。但是這種風險是可以控制的，它受到多種因素的影響和制約[]。如果熟知信貸風險的類型、發生的頻率、影響的因素等，就能夠借由以往的風險處理經驗，從而來防控企業未來有可能面臨的信貸風險，并對信貸風險進行更加具體的風險，做到防患于未然。

（1）商業銀行信貸風險管理的主要內容

想要讓銀行能夠持續穩定地發展，讓銀行實現既定的目標和戰略，銀行就必須制定出一套科學合理，能夠用來防控信貸風險的風險預警防控機制，這套機制應該包含以下內容;

1.信貸風險的識別

其具體指代的是，在信貸風險還沒有出現之前，利用科學的數據以及豐富的經驗對風險的類型進行合理的分析，并將風險歸類。

2.信貸風險的監測

制定出一套科學系統的信貸風險預警防控機制，然后將異常的指標和模型內部的數據進行比較，繼而得出風險的大小和影響，在整個信貸風險管理流程中，這是極其重要的一步。

3.信貸風險控制

在金融市場愈發繁雜的今天。此外，宏觀經濟市場的變化也會對信貸業務產生一定的影響。所以，需要根據信貸風險的種類、發生的頻率、影響的大小采取不同的手段和措施，來對其進行管理。信貸風險控制要實施差異化處理政策，如此才能起到針對性的效果。

（2）商業銀行信貸風險的主要監測指標

為了更好地防控信貸風險，很多銀行都制定了信貸風險監測體系，該體系可以借由對不同類型風險指標的綜合分析，且根據風險的類型、頻率以及影響程度來生成較為權威可觀的風險檢測報告。信貸風險監測體系的特點是“分工明確、監測全面、反饋及時”，能夠較好地分析信貸客戶的償貸能力，進而分析出銀行面臨的信貸風險。[.]以下是該監測體系內的重要監測指標：

1.流動性風險指標

評估銀行風險清償能力的重要指標之一就是流動性風險指標，該指標能夠反映銀行資金的配置狀況，反映銀行的資產流動情況和銀行付款兌現的剛性能力，流動性覆蓋率指標、流動性比例指標都屬于流動性風險指標的范圍。

2.風險遷徙類指標

風險遷移類指標通常用來評估銀行風險的改變趨勢，分析銀行資產在某個時間段內的變化比率。該指標具體包含有正常貸款遷移率，不良貸款遷徙率等相關指標。

3.信用風險類指標

信用風險類指標用來評估銀行因為貸款人無法在規定的期限內償還銀行的本金貸款和支付利息，銀行收不到預期的本息，既定的收益和實際獲得的收益就會產生偏差，銀行無法按照既定的戰略經營發展，利益就會出現損失。

4.風險抵補類指標

評估銀行補償風險損失能力的指標就是風險抵補類指標，該類型指標又可以細分為盈利指標、準備接充足率指標以及資本充足率指標等。

二.小微企業信貸所存在問題及原因

（一）小微企業信貸現存問題

（1）信貸渠道狹窄

因為技術水平和資金實力的限制，小微企業的職工，管理人員的知識水平普遍較差，其管理結構較為松散，人員流動性很大，人員對企業的忠誠度不高，歸屬感不強。很多企業多為勞動密集型企業，缺乏技術和高端設備的支持。它們的生產形式多為家庭作坊式、管理方式也十分依賴情感管理，企業內的員工缺乏專業性，紀律性，積極性，缺乏企業精神、團隊精神，不注重企業文化建設，也不注重企業物資的保護。

（2）信貸成本高

小微企業的盈利能力并不穩定，企業的經濟效益也得不到保障，抵抗風險的能力也往往較差，有沒有高價值的抵押品來向銀行借貸，這種種原因都使得小微企業很難融資。銀行貸款雖然正規，但是審核嚴格，門檻較高，程序繁瑣。所以很多急于用錢的小微企業會向民間放貸機構進行貸款，但是民間貸款的利息要比銀行的利息高出數倍。據不完全統計，中國的網貸公司一個月的利率超過2%的機構，高達90%以上，一年的利率就是高昂的24%，這個數值超出銀行的四倍有余。由此可見，小微企業貸款的成本有多高 ，貸款的過程有多難。

（3）信貸獲得性低

小微企業進行貸款的顯著特征是貸款金額不大，但是急切，貸款次數較多，這些特點令小微企業在貸款過程中處于非常被動的位置，再加上銀行的“嫌貧愛富”、“抓大放小”、只愛“批發”不愛“零售”的特點，導致小微企業在急需用錢的時候，根本無法借到預期的金額，其貸款的成功率普遍較低。

（3）財務風險大

小微企業信用程度也不高。所以，在企業的經營生產過程中，經常需要先向合作機構預付部分金額。為了拓展業務，擴大生產，企業在將產品賣給下面的經銷商時，常常采取分期付款的方式來吸引經銷商。這就導致企業在生產時投入了大量資金，在營銷時又無法回籠資金。同時，如果上游的供貨商突然提高成本價格，下面的經銷商出現了產品滯銷的情況，企業就會出現成本增加，收入降低的情況。企業如果入不敷出，其償債能力也定然會隨之下降。

三.小微企業信貸問題產生的原因分析

（一）小微企業自身原因

1.管理松散 信用觀念淡薄

中國有很多的小微企業是家庭作坊式的企業，企業的創辦者并沒有很高的文化和專業的能力，這使得無法制定出一套科學合理、適用于企業的管理規定，只有憑借人群管理，經驗管理等方式來維持企業的運轉，但是這樣的管理沒有遠見，沒有權威性的。

其次，企業的信用程度堪憂，不少企業不重視自己的信用等級，經常出現借錢不還或者部分償還的現象，據權威機構調查表明，在小微企業中，借貸不還的企業超過了10%;還有一些企業為了成功貸款而不擇手段，經常做出偽造財務報表，虛報企業業績的行為，這些行為嚴重損害了企業的信用評級，讓企業日后的貸款更加艱難。

2.產品競爭力弱 跟風現象嚴重

小微企業缺乏專業的技術性人才，其從事的行業也多為勞動高度集中的行業，企業生產的產品較為大眾普遍，缺乏特色，在市場中缺乏競爭力。因此經常采用降低價格的形式來提高企業的競爭力，如此也減弱了企業的盈利能力。一般只重視眼前的利益，而忽略了企業長久的發展，跟風現象非常普遍。

3.銀企間信息不對稱

這就使得放貸機構很難從小微企業中找到可觀真實的信息，企業和銀行之間就會出現信息不對稱的情況。不知道小微企業的經營狀況和發展前景，銀行在放貸時就會提出更多的要求，要求更多的保證。

（二）外部金融環境影響

1.總體金融環境不利于小微企業發展

目前，很多金融機構都傾向于做大生意，做穩生意，對于風險大，利潤小的小微企業貸款并不上心，對于小微企業貸款的服務也并不上心，更沒有將小微企業貸款當成主營業務的想法和覺悟，比起管理散漫，資金缺乏，沒有長期規劃的小微企業，銀行會將自己的資金投給那些風險低，但是收益高的項目，如高回報的房地產項目等，所以對于投資小微企業，銀行的興趣確實不大。

2.擔保體系不健全 宣傳不到位

因為小微企業的信息不透明，信用等級不高，唯一能借到貸款的渠道就是通過擔保的形式進行貸款。可是，現今的中國，擔保業的發展還不夠成熟健全，擔保行業也沒有制定出規范統一的擔保體系。很多擔保機構存在著客戶門檻低、經營不規范、操作不透明的現象，很多擔保公司的管理較為松散，無法約束旗下的員工，使得擔保貸款也存在一定的風險。目前來看，我國的擔保機構發展較慢，規模較小，各種制度和體系還不夠健全，提供的服務也是五花八門，存在很多漏洞。與此同時，擔保機構也會抽成較高的手續費，很多擔保機構存在著收費項目多。

3.缺乏完善的征信體系

現階段，中國還沒有制定出一套全面系統的社會信用體系，也沒有采取相關的措施來解決小微企業信用等級較差的現象。缺乏對管理理念重要性的認知，不少企業經常出現借錢不還或者部分償還的現象，還有一些企業為了成功貸款而不擇手段，經常做出偽造財務報表，虛報企業業績的行為，這些行為嚴重損害了企業的信用評級，讓企業日后的貸款更加艱難。整個行業的口碑，讓一些信用較好的小微企業也受到了牽連，這種情況是很不科學的。

（三）政府服務原因

（1）政府支持力度不夠

從宏觀的角度來調控小微企業貸款困難的問題。但是，中國政府近期才開始慢慢關注小微企業的信貸過程，其調控理念和管理制度還有待優化和提升。國家雖然制定了一些相關的法度條例來規范小微企業信貸市場，但是執法的力度還有待商榷，“光打雷不下雨”是無法震懾那些投機分子的，信貸行業想要規范統一，法律就必須站出來，用絕對的權威約束行業，約束企業、約束金融機構。

（2）宏觀政策不完善

由于國家關注小微企業信貸行業的時間較短，所以雖然國家采取了一系列政策和措施來約束小微企業信貸行業，但很多政策落實不到點上，太過空泛，制定的法律和政策依舊存在不少缺陷和漏洞。法律沒有根據小微企業的類型、行業、信用等級、貸款需求等方面來進行進一步的細化。此外，制定了正確的政策以后，還要制定出與政策配套的監督體系，讓政策真正落到實處，而不是停留在理論層面。

四.銀行小微企業信貸風險管理對策

（一）完善風險管理制度

國內的金融改革，影響著各個銀行，他們需要降低風險，提高競爭力，需要長久發展。銀監會立足于我國的國情，依托于最新版的《巴塞爾協議》，制定出了一套實用性強，適用性廣的信貸風險管控制度，該制度有較強的理論指導意義，能夠更好地引領銀行以及小微企業的發展。

（1）加強風險管理機構建設

銀行應該針對風險管控工作，明確各個風險崗位的職責和義務，明確各個部門的工作任務，立足于實際情況，將風險工作細化，既要保證每個崗位、每個部門獨立運行，各司其職，又要保證各個崗位，各個部門有所聯系，有所約束，既彼此獨立，又和諧統一。

（2）加強關鍵人才隊伍建設

銀行制定出科學的內部管理機制后，需要將管理理念和管理工作落實到實際的業務中，這就需要執行力強的專業人才去做表率，打前陣，因此加強關鍵人才的隊伍建設是很有必要的。強化各崗位人才風險管理意識。蘇州農業銀行還應該全面評估銀行從業人員的工作態度和業務能力，提拔優秀的人才，淘汰混日子的員工，完善績效考核機制，完善人員激勵機制，完善獎懲制度，以此督促并激發員工的業務能力和工作熱情，維持人才隊伍的穩定，保障企業的經濟效益。

（二）.改進信用評價機制

（1）建設信用評級體制

銀行面臨的信貸風險和企業的信用等級息息相關，而想要了解企業的信用情況，就需要搜集大量的信息，對這些信息進行定量分析或者定性分析。但是，因為信息差異性的存在，銀行獲取的企業信息不一定真實有效的，因此評估的信用結果也不一定是客觀真實的。

（2）實施差異化授信機制

差異化授信的意思是針對不同類型的信貸業務產生的不同信貸風險，使用不同的授信模式和審核模式，進而提高業務辦理的效率。目前來看，因為大部分商業銀行都更傾向于和大中型企業合作，常常忽略了小微企業的信貸需求，所以并沒有針對小微企業的特點，實施差異化授信機制，這會讓小微企業對銀行逐漸失去耐心和信任，而銀行想要挽回小微企業這個客戶，就需要更多地站在小微企業的角度考慮問題，差異化地處理小微企業的信貸需求，讓小微企業有更好的信貸體驗，感受到銀行的專業和用心。

（三）健全風險預警機制

防控信貸風險最好的方法就是將風險扼殺于搖籃之中，健全風險預警機制是達到此目的的最好途徑。蘇州農業銀行要統一記錄信用程度較差的客戶，實施跟蹤這些客戶的經營情況、資產情況和盈利情況，客戶的這些情況和風險預警是息息相關的。如果了解的不夠全面和及時，客戶就有很大的概率出現無法按時還款的情況出現。如果建立了系統的風險預警機制，就能夠在風險發生之前，采取相關的措施，規避掉有概率出現的信貸風險，降低風險帶來的損失。

（1）完善貸后風險監控與考評機制

銀行高管必須對貸后管理的重要性有清晰且深刻的認知，銀行內部需要明確貸款管理的流程、內容、作用以及意義。貸后管理由放貸、貸后跟蹤反饋、貸后本息回收等三大部分構成。當銀行下放貸款以后，一定要注意對貸款金額進行實時跟蹤，考察貸款是否有無違規使用，考察借貸企業或者借貸人的盈利能力有無變化，并根據相關的變化進行調整，最大程度地保障銀行的權益。如果借貸人的還款能力出現了問題，銀行跟蹤到了這個情況，就能在風險發生之前，采取相關的措施將損失將至最低;

（2）強化人員專業能力

管理人員的專業能力決定著管理系統實施的好壞。貸后管理人員需要深入借貸企業內部和現場，考察借貸人或者借貸企業的經營能力，發展狀況，行業前景，借款去向，經濟效益等等。這些內容龐大而又復雜，需要管理人員具備一定的專業素養和業務能力，管理人員需要掌握一定的財務知識、管理知識、統計知識和交流知識，如此，貸后管理人員才能評估出風險的影響和風險的類型。所以銀行應該注重強化管理人員的專業能力，對其展開定期的指導和培訓，讓他們成為優秀的、綜合能力出眾的高素質人才。

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