“螞蟻搬家”式分拆購付匯行為持續(xù)蔓延應引起關注

郭蘊旎

隨著我國居民生活水平提高，個人用匯需求增加，境外投資意識不斷增強。而受多種因素限制，境內(nèi)個人通過“螞蟻搬家”將大額外匯資金拆分為較小金額方式匯出境外已成為異常資金跨境流出的主要渠道。如何在新形勢下正確引導個人跨境資金流動，切實有效提升外匯監(jiān)管效能成了亟需解決的問題。

一、新形勢下個人分拆購付匯呈現(xiàn)新特點

（一）用匯需求多元化。一是境外購房。隨著經(jīng)濟全球化，越來越多的中國留學生在海外學習生活需要購置房產(chǎn);二是投資理財。香港多地的境外理財產(chǎn)品收益明顯高于國內(nèi)，境內(nèi)居民境外投資的意愿增強。三是電商交易。電子商務蓬勃發(fā)展，部分個人跨境電商通過分拆方式支付貨款;四是財產(chǎn)轉(zhuǎn)移。境內(nèi)個人將非法資金借道轉(zhuǎn)移出境。

（二）分拆方式隱蔽化。一是不同個人分別在同一銀行的不同網(wǎng)點、甚至在不同銀行分拆辦理購付匯業(yè)務;二是基于電子銀行的便捷性、靈活性，個人購付匯業(yè)務辦理渠道已逐步從柜面轉(zhuǎn)向電子銀行。而與傳統(tǒng)的柜面業(yè)務相比，電子銀行分拆購付匯監(jiān)管更為滯后。

（三）分拆陣地內(nèi)陸化。在轄內(nèi)某中心支局發(fā)現(xiàn)，由于沿海、江浙等發(fā)達地區(qū)的監(jiān)管較內(nèi)陸地區(qū)更為嚴密，所以分拆主體有將分拆陣地由發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移至欠發(fā)達的三四線城市的趨勢。如，轄內(nèi)某中心支局一個境外收款人為香港某貿(mào)易公司的分拆交易組購匯所用人民幣資金均來自于溫州某人。

二、分拆購付匯蔓延的原因分析

（一）部分法規(guī)缺乏操作性亟需完善。一是隨著我國居民收入大幅提高，個人用匯需求急劇增長，現(xiàn)行的《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理辦法實施細則》尚未完全放開境內(nèi)個人資本項下的跨境收支，目前只有個人返程投資、個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移等幾種，個人購付匯現(xiàn)實需求和個人外匯管理的約束相矛盾，致使一些有投資、購房、移民需求的境內(nèi)個人通過分拆售匯來實現(xiàn);二是根據(jù)《個人外匯管理辦法實施細則》規(guī)定，個人經(jīng)營性外匯收支應通過開立外匯結算賬戶進行，但隨著電子商務蓬勃發(fā)展，個人跨境貿(mào)易越來越多，開立外匯結算賬戶的卻屈指可數(shù);三是《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業(yè)務管理的通知》（匯發(fā)[2009]56 號）第一條對個人分拆結售匯行為界定標準確定為“5個以上不同個人”、“同日、隔日或連續(xù)多日”，僅依據(jù)人數(shù)和時間進行判定，沒考慮匯出總金額的大小和行為目的，對于“人數(shù)少、金額大、時間長”符合分拆實質(zhì)但不符合法規(guī)特征的行為認定較困難。

（二）政策執(zhí)行不到位提供可乘之機。一是部分基層金融機構的外匯從業(yè)人員變換崗位較為頻繁，相關培訓不到位，業(yè)務不熟悉，進而導致違規(guī)發(fā)生;二是部分銀行的內(nèi)控管理制度流于形式、缺乏針對性，為個人分拆行為提供可乘之機;三是個別銀行工作人員可能存在直接或間接授意分拆當事人繞過法規(guī)對于分拆認定的時間及人數(shù)標準實現(xiàn)分拆購付匯的行為。

（三）系統(tǒng)功能不完善影響監(jiān)管時效。一是部分金融機構網(wǎng)上銀行對外付匯環(huán)節(jié)統(tǒng)一由省分行進行統(tǒng)一申報管理，境內(nèi)個人所在地外匯局只能監(jiān)測到購匯數(shù)據(jù)，無法查詢其相應的付匯信息，致使監(jiān)管被動且滯后;二是銀行業(yè)務系統(tǒng)對個人分拆業(yè)務缺失監(jiān)測的預警、攔截功能，致使銀行經(jīng)辦員難以及時發(fā)現(xiàn)分拆行為。

（四）申報隨意使得統(tǒng)計數(shù)據(jù)失真。電子銀行個人結售匯交易主體個人通過網(wǎng)上銀行或自助終端進行自主申報，大多不會填寫真實的資金用途。一是分拆主體幾乎無一例外地以“留學費”、“出國旅行”作為購付匯資金用途，數(shù)據(jù)明顯失真。如，1位1936年的老人購匯資金屬性填寫為“留學費用”，付匯交易附言為“一年以上留學費用支出”，顯然不合常理;二是檢查發(fā)現(xiàn)，部分交易主體個人填報的購匯資金屬性和付匯交易附言不一致。如，核查中發(fā)現(xiàn)同一筆購付匯行為，購匯資金屬性選擇為“因私旅游”，而國際收支申報交易附言為“一年以上出國留學費用支出”，嚴重影響了數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（五）個人分拆案件取證查處難度大。一是個人分拆案件案情分布廣、涉案主體多，經(jīng)常需要跨省、跨行取證，增加了辦案難度;二是基層外匯局沒有查詢個人儲蓄賬戶的權利，從而很難摸清人民幣資金的流向，制約了核查的效率;三是分拆主體多為社會人士，若違規(guī)主體采用拒接電話、不接受現(xiàn)場調(diào)查等方式逃避監(jiān)管，外匯局缺乏有效制約手段。即便將線索移交公安部門，由于涉案金額相對較小等原因，受人員緊張、成本較高的影響案件往往不了了之。

三、相關對策建議

（一）完善個人外匯管理相關規(guī)定。一是逐步適度放開對個人境外購房、投資等資本項下的外匯管理，在堅持真實、合理原則下，簡化業(yè)務審批程序，消除部分分拆動機，引導個人通過合法途徑進行資本項目的外匯交易，以適應多元化發(fā)展的趨勢;二是細化個人貿(mào)易外匯收支相關規(guī)定，正確引導個體經(jīng)營者使用個人外匯結算賬戶，防止經(jīng)營性收支借道進出，逃避多方監(jiān)管;三是完善對個人分拆結售匯行為的認定標準，將“同日、隔日或連續(xù)多日”改成“同日、隔日、連續(xù)多日或一定階段內(nèi)”，將人數(shù)標準更改為對外付匯總金額標準。

（二）優(yōu)化技術手段封堵分拆源頭。一是為防止個人通過電子銀行渠道實現(xiàn)分拆，可以通過系統(tǒng)改造提高對分拆結售匯行為的鑒別能力。在系統(tǒng)開發(fā)時，不僅要實現(xiàn)事后違規(guī)的篩選，更應將識別條件前置，對同一境外收款人、購付匯申報主體聯(lián)系方式一致、購付匯IP地址相同等有明顯分拆特征的行為應及時堵截，切實加強對分拆行為的事前防范;二是增加系統(tǒng)校驗環(huán)節(jié)。對申報主體填報的購匯資金屬性和交易編碼、交易附言進行校驗，對填報不一致的情況不予辦理，通過技術手段提升數(shù)據(jù)申報質(zhì)量。

（三）加強個人外匯政策宣傳引導。一是通過“誠信興商”、“315金融消費者宣傳”等活動，借助微信、QQ等媒體平臺，宣傳個人外匯管理的政策法規(guī)，切實增強個人的外匯法制觀念，引導個人合規(guī)用匯;二是網(wǎng)上銀行付匯申報環(huán)節(jié)通過小窗口提示客戶真實申報的義務，并告知其未履行如實申報收支義務的法律責任和相應罰則。

（四）加大對銀行的檢查處罰力度。銀行作為個人分拆業(yè)務監(jiān)管的“第一道屏障”，要督促其落實“展業(yè)三原則”。一是加大對銀行的檢查，將銀行違規(guī)行為納入年度考核評價;二是對政策執(zhí)行不到位、縱容甚至協(xié)助個人分拆行為的，可加大對其經(jīng)濟處罰力度。情節(jié)嚴重的，暫停其結售匯業(yè)務市場準入資格。

（五）豐富手段借助外力提高成效。一是細化罰則。針對人民幣資金提供者和出借額度者給予不同金額或比例的經(jīng)濟處罰，起到警示和威懾作用;二是打通關卡，聯(lián)合反洗錢、公安部門等部門形成工作合力。充分利用反洗錢、支付結算的信息資源，提升個人分拆線索調(diào)查取證的有效性。爭取公安部門的支持，通過建立聯(lián)絡員、會議磋商等機制，依靠公安部門的信息手段提高工作效率;三是將“關注名單”與個人征信掛鉤。如今，誠信問題已滲透到各個領域，引起了社會普遍關注，因此，將不遵守外匯管理法規(guī)的個人添加到個人征信系統(tǒng)有利于提升監(jiān)管水平、查處成效。

（作者單位：中國人民銀行宜春市中心支行）