錦州市小額貸款公司發展的研究

摘? 要：小額貸款公司是近幾年發展起來的一種民間貸款公司，本文首先分析小額貸款公司的政策背景，然后從小額貸款行業發展情況入手，分析小額貸款公司企業經營情況，指出小額貸款行業潛在的風險點及問題。

關鍵詞：小額貸款公司;發展研究

一、小額貸款公司的政策背景

2005年、2006年兩個中央一號文件都提出要探索建立更加貼近農民和農村需要、由自然人或企業發起的小額信貸組織，增加農村金融供給，解決微小企業和農民貸款難等問題。根據這一要求，2005年10月，開始在山西、四川、貴州、內蒙古、陜西五省（區）各選擇一個縣進行小額貸款公司試點，由人民銀行進行業務指導。在前期試點的基礎上，人民銀行和銀監會今年相繼出臺了關于小額貸款公司的政策規定，各地關于小額貸款公司的政策也紛紛出臺，2008年銀監會下發文件對小額貸款公司的性質、經營原則等做了相對明確的界定，《中國銀行業監督管理委員會 中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》（銀監發〔2008〕23號）成為小額貸款公司成立、運行的最基本指導性文件。隨后遼寧省先后出臺了一系列相關文件，指導本省小額貸款行業的發展。小額貸款公司政策出臺后，大量民間金融轉為小額貸款公司，一是取得合法地位，二是期望政策進一步明朗后向村鎮銀行轉型。開辟了一條以民間資本“輸血”中小企業的合法渠道。

二、錦州小額貸款行業發展情況

2009年錦州成立小額貸款公司管理辦公室，開展小貸試點工作，同年錦州首家小額貸款公司成立。2009年-2014年是小額貸款行業的成長期，2010年-2013年小額貸款公司運營情況良好，2013年前后，在金融辦正式登記注冊的小額貸款公司50家左右。2015年開始，隨著全國經濟的不斷放緩，經濟下行傳導壓力的到來，小額貸款公司運營逐漸走下坡路，經營業績大幅下滑。

2017年以來，小貸公司的經營業績大幅下滑，各項經營指標同比下降在50%左右，各類風險快速聚集，但行業運行基本平穩，沒有發生大的風險。截止2018年上半年，全市共有小額貸款公司35家（含1家失聯、3家擬注銷），其中僅有10多家企業正常開展業務，其余企業主要業務集中在清理貸款和清理不良資產。

三、錦州小額貸款公司企業經營情況

通過選取兩家企業，向負責人了解了公司運營情況，公司存在的問題以及可能引發的風險隱患等情況。

第一，組織架構：根據相關規定，小額貸款公司的主發起人必須是企業法人，該兩家企業均為1家法人企業和6個自然人共同成立。有股東大會、董事會，設董事長、總經理、下設各部門等。

第二，貸款對象及客戶評級：從發放貸款的對象上看，主要以中小企業為主，即使是個人貸款，一般也是企業負責人貸款用于企業發展。貸款用途廣泛，主要用于中小企業擴大經營，或貿易買賣，大多集中在工業、貿易、建筑業行業。小額貸款公司參考金融系統貸款風險五級分類法。但在實際經營中，難以執行和實施。小額貸款公司面對的客戶群體質量不高，規避風險的手段和措施十分有限。

第三，資金來源及融資渠道：資金來源主要是注冊資本，近幾年無增資擴股，無銀行機構融資，融資渠道十分有限。

第四，貸款利率、方式、途徑等：小額貸款公司貸款利率央行同期貸款基準利率的0.9倍-4倍。調研的兩家企業平均利率分別為10.57%和23.02%。GTB小貸公司業務信用貸款占62%;LHY小貸公司業務抵押貸款占50%，在信用貸款中有部分擔保貸款也屬于抵押貸款，此企業以抵押貸款為主。貸款周期都集中在一年期內。還款采用按月償還利息、本金一次還清的方式。

第五，風險準備金措施：根據《關于小額貸款公司有關稅收政策的通知》（財稅〔2017〕48號）文件精神，“對經省級金融管理部門（金融辦、局等）批準成立的小額貸款公司按年末貸款余額的1%計提的貸款損失準備金準予在企業所得稅稅前扣除”，小額貸款公司均按此規定計提貸款損失準備金。

四、小額貸款行業潛在的風險點及問題

（1）融資渠道狹窄，可持續發展能力受限制

小額貸款公司運營效率很大程度上依賴于資金規模，而資金規模一定程度上成為小額貸款公司發展的“瓶頸”因素。小額貸款公司的主要資金來源為股東投入的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金。此外，融入資金的余額不得超過資本凈額的50%，不得向內部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。小額貸款公司的后續資金來源主要有兩個渠道，一是股東增資擴股，二是向銀行融資，然而，這兩個渠道又都很難實現。一方面，小額貸款公司增資擴股條件較高、程序復雜，加上一些小額貸款公司的部分股東并不看好小額貸款公司的未來發展前景，致使小額貸款公司增資擴股困難，且增資擴股的比例控制嚴格。另一方面，在一些銀行業金融機構看來，小額貸款公司前景不明、風險較大、收益不穩定，因此一些銀行業金融機構采取保守觀望的態度，對小額貸款公司提出的融資需求往往不能滿足。

（2）征信缺位風險難控，出現壞賬的比例較高

一般的金融機構都有一套完整的信用評級系統，具有比較完善的評估結構，以保證出現壞賬的可能性最低。小額貸款公司的風險控制，絕大多數都由公司內部人員決定，基本都是由公司的內部人員進行一些審查，或者通過董事會審查，部分通過信用擔保發放貸款來規避風險，對于這種高風險的行業，沒有一套完整的信用評級系統也許會成為制約其發展的關鍵因素。

作者簡介：吳瓊（1986—），女，漢族，遼寧錦州人，單位：錦州市審計與統計服務中心，從事統計工作10年。