我國中小企業融資難的原因及對策

摘? 要：隨著我國社會主義市場經濟的發展中小企業顯現出來的問題日益嚴重，作為國民經濟的重中之重，中小企業的艱難發展之路不容忽視。近幾年由于勞動力、資金、土地和資源的成本不斷上升，人民幣也持續升值，基礎薄弱的中小企業在資金方面總是不順利，中小企業融資難的問題亟待解決。本文將結合中小企業融資的現狀和問題出發，得出解決中小企業融資難的方法和建議。

關鍵詞：中小企業;融資;對策

一、我國中小企業融資現狀

（1）基礎薄弱

我國多數中小企的經營粗放，管理和技術水平相對較低。由于就業壓力大等原因，越來越多的中小企業雨后春筍般涌現，但是無論是經營管理、文化監視還是技術創新和經營都明顯不足，其創建人或者合伙人在法律規章程序等方面不能夠做到面面俱到，多少都會存在著一些不規范甚至不合法行為。多方面的原因以及中小企業生存能力薄弱，商業銀行會更愿意放款給穩固的大企業，因此中小企業很難滿足資金需求。

（2）中小企業負擔較重

在我國，稅制以流轉稅為主體，中小企業和大型企業的稅負標準基本一致，但是盈利較低的中小企業又很難獲得直接稅收優惠和財政補貼，導致中小企業稅負較重。雖然國家在應對金融危機出臺了中小企業稅收優惠政策，但是力度有限，而且減免稅政策的認定成本較高導致成效大打折扣。另外，個別地方未完成稅收任務從高核定某些基數等隨意增加企業稅負的執法不公的行為，也會使小企業的稅負過重。

二、我國中小企業融資難的原因

（1）中小企業自身方面的原因

中小企業缺乏擔保物，無論是企業需要哪一類貸款或者擔保，都需要提供擔保物作為擔保。中小企業僅有的抵押品就是它有限并且價值低廉的土地甚至是沒有產權或者不合法、房產和機器設備，但是受規模的限制抵押物的價值也大打折扣。近幾年，由于勞動力、資金、土地和資源的成本持續上升，人民幣也不停升值。然而，我國中小企業多以私營或合伙的方式經營，規模小資金有限，不能集中于勞動密集型和競爭相對激烈的“夕陽產業”中，競爭壓力大，抗市場波動能力差，因此中小企業退出率較高。另外，由于中小企業的風險大信用低等原因，銀行等金融機構不敢向中小企業放貸，即使放貸，放款額度也很難滿足企業的需求，久而久之，中小企業大多選擇門檻低、放款快、額度大的民間借貸。因此，部分中小企業脫離銀行等機構，即使手中有閑置資金，也更傾向于將資金用于民間借貸，比銀行高的利息，讓更多中小企業愿意承擔高風險。

（2）市場方面的原因

中小企業作為我國社會主義市場經濟的重要組成部分，隨著市場經濟的不斷發展，其規模不斷擴展，資金需求逐年增加。但銀行等金融一系列機構作為我國中小企業融資的主要途徑，受不同銀行等一系列機構多種途徑體制、機制多種因素的影響，多數中小企業從銀行等金融機構很難拿到生產經營的所需資金。

首先，部分金融機構普遍存在一些嫌貧愛富的落后的思想觀念，對于客戶選擇上具有“親大遠小”的不理智的偏見，對大企業過于傾信，而運營資金缺口大的部分中小企業不能及時得到資金上的支持;其次，不同的銀行在貸款方面的流程和政策都不一致，表現極為復雜，直接導致貸款的業務與目前廣大部分小企業在對接上難度比較大，對于任何企業，我國有關金融機構和銀行都應當有一致的審批流程，實際情況表明，我國目前對于中小企業的特點制定與之相適應的流程不能夠達到一致，所以我國部分的中小企業所涉及的領域異常狹窄;再次，金融機構的擔保要求相對比較高，尤其看重中小企業的發展規模，特別重視抵押物反擔保的有關情況，部分的中小企業因為其發展規模過小等一些原因很難達到有關機構的要求。

三、中小企業融資難的對策

（1）完善管理制度

進一步完善企業內部的管理制度，提高管理效率。制定全面的制度體系，例如，行政管理、人力資源管理、財務管理、營銷管理、生產管理、質量管理、采購管理、倉儲管理等管理制度，按照不同的員工不同的情況和需要，完善的員工激勵制度提高員工的工資待遇，以便吸納更多的人才，同時建立和完備人才引進相關制度的創新機制，儲備相應的財力獎池，以促進企業健康成長和長久的發展。

（2）建立更加完善多渠道融資。

信托機構和投資銀行可以發展自身創新金融產品的優勢，對中小企業投資風險進行整合后，形成資產池管理模式，設計出更多合適更多投資者投資的金融產品，合適不同風險承受能力投資者投資的金融產品，同時金融機構也能在控制風險條件下實現對中小企業信貸與投資。

四、總結

綜上所述，解決我國中小企業融資難問題，首先，要大力發展中小金融機構是解決中小企業融資困境的主要途徑。建立地方性的中小商業銀行以及民間合作性信貸金融機構，以便通過中小金融機構與中小企業之間建立對稱的主體關系，來化解中小企業的信貸障礙。其次，健全中小企業法律法規體系和信用擔保體系是解決我國中小企業融資問題的根本保障。最后，從中小企業自身角度出發，中小企業應從完善自身信用入手解決融資難問題，如提高企業會計資料的真實性和正確性，建立起完善的財務預算決策制度，按時自覺地償還金融機構的貸款。

參考文獻

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作者簡介：王進（1995.7），女，漢，山西省長治市壺關縣。研究生在讀，財務管理與管理會計，山西財經大學，山西省、太原市，030006。