我國商業銀行信貸風險管理研究

吳孟

【摘要】對于商業銀行來說，信貸風險一直是個重要風險和主要難題。如何改善我國的商業銀行信貸風險管理對于商業銀行的發展至關重要。以下結合信貸風險的實例與基礎理論對我國目前商業銀行的前景和現狀展開詳細的討論，并剖析形成信貸風險的原因和遇到的難關以及克服方法。

【關鍵詞】商業銀行 信貸管理 風險分析

一、緒論

在目前繁榮的經濟市場中，商業銀行擁有一席之地并有著舉足輕重的作用。對于商業銀行來說，如何控制信貸風險一直是一大難題，風險的管理是否得當關聯到商業銀行的利益。就目前的經濟發展而言，當務之急的是要提高我國商業銀行的風險管理意識，增強風險管理能力，從而促進商業銀行收益正向發展，使得經濟和金融達到穩定和諧的平衡狀態。由此可見，分析我國商業銀行的信貸風險管理狀況是極具研究價值和實際作用的。

（1）研究目的

目前，我國正在嚴厲打擊不良資產，這使我國商業銀行的信貸狀態隨之產生了波動。現如今，商業銀行的希望做到高效的風險管理，以實現合理的信貸評估手段，能夠把風險盡可能的明確化，使信貸用戶的多方面信息得到了解，從而準確猜測其未來的信貸風險，并做出風險出現后的最佳應對措施，使風險帶來的損失達到最大程度的減小。

（2）研究意義

隨著經濟的發展和金融領域的變化，越來越多的商業銀行提供了全新的業務，然而信貸業務從未失去關注，它一直擁有這重要的地位。因此，信貸風險也還是需要加強關注的領域。這不單影響著銀行的資金運轉，還對其未來的發展有著深遠的影響。

二、商業銀行信貸風險分析

在業務受到了不可控或者預期之外的干擾后，銀行出現了和原先設定相違背或不甚符合的收益及損失的情況就是商業銀行的風險。可以將商業銀行信貸主體和信貸主體目標看作是兩個集合，其相交的地方甚少，而大部分都是相分離或者說難以重疊的。信貸主體和信貸主體目標難以統一和協調，使其只見產生不可化解的矛盾，信貸道德風險從中孕育而生。

兩方獲得的信息不對等是產生道德風險的重要因素。信貸業主的主體也可稱為“經濟人”。他們對自己的經濟業務有所要求，然而現實中會有重重的道德枷鎖等因素影響著他們要求的完成，如果不能達到“經濟人”預想的要求或目的，很大程度上會使“經紀人”想要打破道德的枷鎖，從而增加了道德風險。世上沒有任何事物是完美的，即使是法律也是有漏洞的，更何況信貸管理機制。為了達成自己的目的或滿足私人的利益，“經紀人”會想法設法的從商業銀行指定的規定中找出破綻或可乘之機。

三、我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題

在信貸業務開始到結束的過程中，商業銀行對信貸業主的信貸情況展開追尋和剖析，在出現可能會導致損失的情況時，及時止損，做出應對方法的流程就是貸后管理機制。這是很好的抑制風險的手段。然而它現在還面臨著一些缺陷：

1.信貸文化不足

信貸文化和商業銀行的收益息息相關，它是貸款業務的衍生產物。現如今，我國的信貸文化不足，其體現在以下幾個方面：

首先，貸后管理進行的不到位。貸后管理是信貸業務的重要環節，它與商業銀行的收益息息相關，然而目前大多數銀行都缺乏正確而有效的貸后管理機制。還有一點，對于信貸管理人員的獎懲制度不夠明確合理，員工對此沒有足夠的積極性。

其次，信貸業務出現了嚴重的形式化。雖然有嚴格的制度，然而在制度和流程的履行時，喪失了其本意，只是簡單的照常辦事。此外，當不良貸款出現時沒有相應的有效處理機制。對于信貸人員的管理不足，留與形式而忘了其本質目的。

最后，商業銀行缺乏足夠的風險意識。風險評估往往只出現于放貸之前，放貸后就好似萬事大吉一般不管不問，導致風險可能在后期出現，增加了商業銀行損失的可能。

2.貸后管理不夠完善

商業銀行內部缺乏足夠的貸后管理意識，往往是在出現風險的時候才意識到貸后管理的重要性。除此之外，工作人員過分注重貸前的審核工作，在貸款之前進行了詳細且認真的評估，而在貸款發放之后就置之不理，忽略了貸后管理的存在。從業人員的水平也決定了貸后管理的執行情況，現今大多數銀行內的從業者水平有高有低，并不穩定，從而增大了風險出現的可能。

3貸后缺乏有效監管

大部分銀行其實有制定貸后的管理規定，然而工作人員卻認為這是耗時耗力有沒有什么效果的工作，因此往往只做個表面功夫而不認真地將其實施起來。除此之外，當借貸人員的情況發生變化，出現風險的時候沒有能及時檢查不來，或者難以應對，不夠了解接待人員的資金狀況也是增加信貸風險的一大原因。

4內部控制制度不完善

有效且完善的內控制度可以達到穩定資金、方便管理、促進發展的作用。為了確保信貸業務的正常順利的運行，其內控建設需要從信貸資產保值、信息準確、業務效率三個角度考慮。其中遇到的問題有：

第一，各部門之間的協調性差。目前，大多數國有商業銀行采取垂直管理的方法對信貸管理部門進行相關約束管理。垂直結構固然不錯，但是卻忘了和橫向結構相互協調，共同管理。

第二，專業素養不足。信貸業務的審計工作是交給銀行內部的審計部門統一完成的。其管理的業務除了信貸業務以外還有許多其他的業務，并非專門專項的針對信貸業務進行審計的。信貸業務有別于其他業務，它處于一個不穩定的環境內，難以進行準確的審計和評估，受許多外界因素的影響，例如政策調控和國家制度等等，需要足夠專業的人員完成審計工作。然而一般的審計部門卻難以擔任如此重任，常常只會檢查一些普遍發生的問題，對于真正的隱患往往忽視掉了，難以發現類似于不良貸款的誘因等等棘手的問題。

四、加強信貸風險管理的相關對策

（1）形成全新的信貸文化。

文化看似不重要，實則對企業有著極其關鍵的引導作用。商業銀行的本質也是企業，因此需要有自己特定的企業文化作為支撐，幫助工作人員找到文化認同，工作價值觀，也可以一定程度的約束工作者的行為想法，使其更加愉悅的投入到工作之中，還能降低風險。還可以從企業文化入手，將風險意識投放于企業文化之中，再灌輸到工作人員的思想中，使其更加關注規避風險的重要性，從而有效的避免風險的產生。

工作人員的職業素養極大程度上影響著業務的順利以及公司的發展情況。因此，培養工作人員風險意識，促進企業工作人員專業素養的提高顯得尤為重要。增強貸后管理的實施效率，打造高素質的貸后管理從業人員，將風險評估當做必要工作完成，仔細檢查風險的存在情況及出現的可能。當出現問題的時候，明確責任的歸屬方，并進行相應的處理。

（2）完善貸款的評估制度

在放貸之前的審核工作中，要做好預期貸款損失和貸款定價的評估。當損失的額度沒有超過語氣的時候，依照相應的制度，針對風險的代銷制定相應的風險調解率，然后將事先準備的風險費用填補產生的損失。然而當發生超額損失時，就需要銀行自己支付相應的損失費用。預期外的損失難以評估，其數額也不得而知，風險高的評估對象很可能造成相對高額的預期外損失。可以通過相關的數學模型進行預測，國外已經有許多具有參考意義的例子。為了減小損失，擔保抵押也是一種不錯的方式。當出現預期外的損失時，將擔保抵押的款項填補損失，如果還是未能填補上，則需改變貸款定價。

（3）增強信貸風險的后期檢查

首先，商業銀行需要擁有完善且有效的風險預警機制。為了最大程度的減小損失，應該盡可能的做到貸前評估的準確性，要用富有前瞻性的目光審視風險，在風險出現之前遏制這種可能。

其次，商業銀行需要制定科學合理的期限。在充分了解貸款者的資金能力情況下，估算其還款能力，然后制定相應的期限。為了減小挪用資金填補還款的風險，應該嚴格監督貸款者的還款情況。

最后，商業銀行需要兼顧現場和非現場的雙重監督機制。做好相關的電子監督設備，在現場進行調研的時候應該最大程度的做到謹慎仔細。在非現場的時候，通過相關設備進行檢查，不要遺漏任何信息，發現可疑點時等到現場檢查時重點關注。將現場與非現場的檢查相互結合，不僅可以增加檢查的效率還能節省成本。

（4）完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險

第一，完善內控結構，使各組織各部門可疑相互制約。我國商業銀行可以學習國外銀行的矩陣式管理結構。明確各部門的職責和管理能力，使各部門相互制約，從而達到更好地風險規避以及資源管理效果。

第二，加強貸款審批的管理。貸款審批可以有效地控制風險。貸款審批的流程可以參考橫向審批制度，同時有多人進行統一審批，避免了審批的錯誤率。與此同時，提高審批人員的專業素養，并制定相應的管理制度，明確責任的承擔方，規避損失。

第三，建設相應的風險審計部門進行風險監測和評估。風險監測應該貫穿于信貸業務的始終，進行實施監督，及時檢測，不論是放貸之前的評估還是出現風險的責任歸屬都需要明確仔細。

第四，增強風險管理部門的管理范圍。由風險管理部門制定相關的風險管理政策和制度，將任務統一到同一部門避免了沖突，可以有效地進行管理以及審計監察工作，對出現的風險的責任歸屬也應該做到盡善盡美。

第五，建立專業的管理層。管理層是銀行的支柱，他們決定了銀行的發展方向，業務走向以及收益情況，對銀行有著至關重要的作用。因此，應該加大投入到管理人員的素質培養上，使其具備專業的管理素養，更好地進行業務管理。還需注意的是，應該盡可能地保持管理層的穩定，這有助于公司內部的穩定發展。

五、結論

目前，越來越多人開始關注到商業銀行的風險管理，相關的研究也層出不窮。本文在參考大量的風險管理研究成果和其他相關資料以后，結合現有情況和實際案例對可能幫助商業銀行促進風險管理機制的方法進行了分析。然而筆者的水平有限，很難全面而透徹的分析，因此還多有不足，有待完善。

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