淺談住房公積金的風(fēng)險防范及監(jiān)管

崔立舵

我國推行住房公積金制度.至今已有了20多年的發(fā)展歷史。實(shí)施多年來，住房公積金制度在解決我國人民基本住房問題上發(fā)揮了重大作用。當(dāng)然，和任何制度一樣，住房公積金制度在實(shí)踐的過程中還存在一些問題值得我們關(guān)注與思考，并且隨著社會經(jīng)濟(jì)文化的不斷進(jìn)步公積金管理也出現(xiàn)一些新的問題。

一、住房公積金的管理體制

當(dāng)前我國住房公積金的管理原則主要為：財(cái)政監(jiān)督管理原則、住房公積金管理委員會決策原則、銀行專戶儲存原則以及住房公積金管理中心運(yùn)作原則等。除此之外，作為省級的對住房公積金相關(guān)管理工作進(jìn)行監(jiān)督的主要部門，省級建設(shè)行政的主要管理部門也設(shè)立了市級管理住房公積金的機(jī)構(gòu)，并且在管轄縣范圍內(nèi)也設(shè)立管理住房公積金的主要機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)，還可以設(shè)立相關(guān)的管委會，需要注意的是，需要為管委會設(shè)立專門的辦公室，以便其負(fù)責(zé)有關(guān)管理公積金的主要事務(wù)。按照有關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可知，如今我國有超過340個城市都在管轄區(qū)域內(nèi)設(shè)立了由政府有關(guān)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督的管理住房公積金機(jī)構(gòu)，進(jìn)而使分支機(jī)構(gòu)和本部機(jī)構(gòu)可以保持統(tǒng)一的決策以及管理，同時也實(shí)現(xiàn)了核算有效溝通以及制度合理協(xié)調(diào)。按照以上管理公積金的體制原則，住房公積金主要運(yùn)營方式包括儲存住房公積金、個人貸款以及國債的購買等。與此同時，由于運(yùn)用住房公積金的實(shí)際狀況，是對相關(guān)制度是否有效發(fā)揮其融資功能的重要考察標(biāo)準(zhǔn)，因此，有關(guān)部門必須做好管理住房公積金方面的資金周轉(zhuǎn)工作，同時嚴(yán)格監(jiān)控可能存在的風(fēng)險，最終為公積金的科學(xué)使用提供安全保障。

二、住房公積金管理現(xiàn)狀以及存在的問題

雖然我國住房公積金的發(fā)展進(jìn)入了規(guī)范化的運(yùn)作模式，但從實(shí)際情況來看，仍然存在著不少問題：

（一）住房公積金覆蓋面窄，制度不夠到位

類似于“三險”，住房公積金屬于強(qiáng)制性的社會福利，然而目前依舊有很多人員并沒享受此項(xiàng)福利。即使在諸如北京、深圳以及上海等大城市中，公積金覆蓋率超過了90%，然而由于地區(qū)間發(fā)展的不平衡等原因，絕大部分公積金覆蓋率極低，地區(qū)間差異極為明顯。根據(jù)全國公積金2017年年度報(bào)告數(shù)據(jù)顯示，截至2017年，全國住房公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)為13737.22萬人次，城鎮(zhèn)就業(yè)人員42462萬人，按照城鎮(zhèn)就業(yè)人員的統(tǒng)計(jì)口徑計(jì)算，住房公積金制度的覆蓋率僅為32.35%左右。除此之外，通過有關(guān)調(diào)查、審計(jì)可知，除了多數(shù)民營以及私營等企業(yè)并未加入公積金體系，還有個別的國有大型單位或者企業(yè)也未加入公積金體系，即為正式編制職員上繳公積金，卻不為聘用職員繳納公積金。

（二）住房公積金監(jiān)管不到位，信貸管理不規(guī)范

目前，住房公積金從歸集、提取再到發(fā)放貸款以及增值收益等具體的業(yè)務(wù)操作方面全部都是有住房公積金管理中心來完成，雖然各地成立了住房資金管理委員會，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規(guī)定，實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，但住房委員會制度沒有真正發(fā)揮職能作用。而且由于財(cái)政、銀行部門沒有很好的履行監(jiān)督的職責(zé)，為住房公積金被挪用留下了缺口，挪用、擠占住房公積金等違法的問題時有發(fā)生，導(dǎo)致公積金存在潛在的風(fēng)險。

（三）公積金使用率低

我國實(shí)行住房公積金制度的根本目標(biāo)是通過公積金制度的建立解決居民買房時遇到的問題，能夠使職工尤其是低收入職工可以住得上房子、買得起房子，實(shí)現(xiàn)安居樂業(yè)。在實(shí)際運(yùn)作過程中，公積金的使用率還是比較低。究其原因：一是資金的安全性要求高，使用渠道單一;二是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門檻高，“逆向選擇”真正需要貸款的客戶無法貸款;三是住房公積金管理中心市場競爭意識不強(qiáng)，市場推廣力度較弱，開發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額。

三、做好住房公積金的管理對策

面對當(dāng)前住房公積金在管理方面遇到的各類問題，有關(guān)部門為了確保相關(guān)工作得以順利進(jìn)行，并對相關(guān)風(fēng)險隱患加以防范，應(yīng)當(dāng)著重注意以下幾點(diǎn)：

（一）致力于使住房公積金覆蓋面有效擴(kuò)大

有關(guān)部門必須加大監(jiān)督、管理力度，并將各種措施準(zhǔn)確落實(shí)，從而最大限度地提升住房公積金采集率，并且監(jiān)督各部門必須嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定繳納公積金，進(jìn)而幫助職工合理維權(quán)。與此同時，有關(guān)工作人員必須貫徹落實(shí)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)企業(yè)、單位等加大征繳力度，以便使城鄉(xiāng)的一體化發(fā)展被有效推動。除此之外，有關(guān)部門還需加大執(zhí)法力度，及時嚴(yán)懲不為職員繳納住房公積金的公司、單位或者企業(yè)，從而進(jìn)一步保障職員的個人應(yīng)得利益和權(quán)益。

（二）建立健全和完善的監(jiān)管機(jī)制

首先，健全內(nèi)控制度。一是完善業(yè)務(wù)規(guī)范和操作流程。制定規(guī)集、提取、貸款、核算等住房公積金業(yè)務(wù)規(guī)范，逐步統(tǒng)一各地住房公積金業(yè)務(wù)工作流程。二是建立崗位制約機(jī)制。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范、操作標(biāo)準(zhǔn)和工作流程設(shè)置崗位，建立關(guān)鍵崗位設(shè)置不相容和任職回避等崗位制衡機(jī)制。三是強(qiáng)化內(nèi)審稽核。加強(qiáng)對大額資金調(diào)動、購買國債、提取和貸款審批等行為的內(nèi)部稽核，強(qiáng)化對關(guān)鍵崗位，特別是領(lǐng)導(dǎo)崗位的監(jiān)督。其次，強(qiáng)化外部監(jiān)督。一是完善協(xié)同監(jiān)管機(jī)制。充分發(fā)揮財(cái)政、審計(jì)、銀監(jiān)、紀(jì)檢監(jiān)察、人民銀行、糾風(fēng)等部門的職能作用，建立工作協(xié)同機(jī)制，加強(qiáng)對住房公積金管委會、公積金中心和受委托銀行的全面監(jiān)督。二是抓緊完善配套監(jiān)管制度。建立績效考核制度，全面考核各地住房公積金管理狀況。推行從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，把好人員入口關(guān)。建立責(zé)任追究制度，明確責(zé)任追究程序和辦法。完善信息披露制度，接受社會監(jiān)督。

（三）提高公積金使用率

如今我國投資公積金的渠道有限，有關(guān)部門可以合理將住房公積金存款的收益及其利率等進(jìn)行提升，以便使住房公積金更具有吸引力。另外，相關(guān)部門還應(yīng)及時分離將一般對公存款以及公積金存款，并且加大對個人信貸的宣傳力度，從而幫助民眾進(jìn)一步了解公積金貸款相關(guān)各項(xiàng)政策、方針，進(jìn)而鼓勵職員利用公積金貸款購房，最終使公積金購房的重要作用得以完全發(fā)揮。嘗試由城市人民政府牽頭成立住房公積金貸款信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，補(bǔ)充承擔(dān)部分符合基本貸款條件但擔(dān)保能力相對不足的申貸職工的擔(dān)保義務(wù)，幫助化解住房公積金貸款存在的信用風(fēng)險，擴(kuò)大公積金貸款保障覆蓋面，提高公積金使用率和運(yùn)轉(zhuǎn)率。