資金安全，管理進(jìn)步，制度功能進(jìn)一步增強(qiáng)
——《全國(guó)住房公積金2018年年度報(bào)告》解讀

文/余今

最近，國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部、人民銀行聯(lián)合發(fā)布了《全國(guó)住房公積金2018年年度報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《年度報(bào)告》）。這是管理部門為貫徹十八屆三中全會(huì)“建立公開規(guī)范的住房公積金制度”要求建立的一項(xiàng)重要的信息披露制度的產(chǎn)物。該制度執(zhí)行至今已有五年，越來(lái)越受到了社會(huì)的關(guān)注。

2018年，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)面臨巨大的下行壓力，住房公積金行業(yè)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持以改革促發(fā)展，以滿足職工基本住房需求、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)健康發(fā)展為目標(biāo)，不斷提高管理規(guī)范化、服務(wù)便捷化、監(jiān)管專業(yè)化水平。《年度報(bào)告》披露，2018年末，全國(guó)住房公積金繳存總額145899.77億元，提取總額87964.89億元，繳存總額扣除提取總額后的繳存余額為57934.88億元；發(fā)放個(gè)人住房貸款總額85821.32億元，個(gè)人住房貸款余額49845.78億元，保障性住房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目貸款余額46.11億元，國(guó)債余額19.71億元；繳存余額扣除個(gè)人住房貸款余額、保障性住房建設(shè)試點(diǎn)項(xiàng)目貸款余額和國(guó)債余額后的結(jié)余資金為8023.28億元。住房公積金制度運(yùn)行安全平穩(wěn)。

認(rèn)真研讀《年度報(bào)告》，可以發(fā)現(xiàn)，2018年全國(guó)住房公積金運(yùn)行主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)。

一、繳存擴(kuò)面取得良好成績(jī)，非公經(jīng)濟(jì)單位個(gè)數(shù)和新市民繳存人數(shù)進(jìn)一步增加

擴(kuò)大住房公積金繳存面是公積金管理中一項(xiàng)長(zhǎng)期的重點(diǎn)工作。2018年，各地公積金管理機(jī)構(gòu)采取多種措施，加大繳存擴(kuò)面力度，取得良好成績(jī)。《年度報(bào)告》披露，2018年全國(guó)累計(jì)新開戶單位46.07萬(wàn)個(gè)，新開戶職工1990.38萬(wàn)人，分別比上年增長(zhǎng)22.23%和8.87%。全國(guó)住房公積金實(shí)繳單位291.59萬(wàn)個(gè)，實(shí)繳職工14436.41萬(wàn)人，分別比上年增長(zhǎng)11.15%和5.09%，公積金繳存覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大。

值得注意的是，新開戶職工中，城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、外商投資企業(yè)、民辦非企業(yè)單位和其他類型單位職工占比 72.92 %，比上年增加1.6個(gè)百分點(diǎn)，反映非公經(jīng)濟(jì)單位繳存職工人數(shù)的進(jìn)一步增加，公積金繳存結(jié)構(gòu)更趨合理。《年度報(bào)告》還披露，2018年新開戶職工中，農(nóng)村轉(zhuǎn)移人口及新就業(yè)大學(xué)生等新市民有1113.92萬(wàn)人，比上年增長(zhǎng)15.28%，占全部新開戶職工的55.97%，顯示住房公積金制度正在成為新市民解決住房問(wèn)題的新渠道。

二、住房公積金年繳存額增長(zhǎng)率逐年下降，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn)

《年度報(bào)告》披露，2018年住房公積金繳存額21054.65億元，比上年增長(zhǎng)12.43%，首次突破2萬(wàn)億元大關(guān)。這一數(shù)據(jù)反映了在國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的同時(shí)，繳存職工住房資金積累同步增長(zhǎng)，有利于解決職工住房困難，改善住房條件。

進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，我國(guó)住房公積金年度繳存額增長(zhǎng)率在2016年達(dá)到13.84%的高位后逐年回落，2017年為13.06%，2018年為12.35%。主要原因是2016年以來(lái)，為了幫助企業(yè)減輕經(jīng)濟(jì)下行帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，國(guó)家采取了階段性適當(dāng)降低企業(yè)公積金繳存比例的政策，將公積金繳存比例規(guī)范在12%以內(nèi)，2018年又進(jìn)一步明確將階段性適當(dāng)降低企業(yè)公積金繳存比例政策的執(zhí)行期限再延長(zhǎng)2年，將繳存基數(shù)上限規(guī)范為上年度職工月平均工資的3倍，擴(kuò)大繳存比例浮動(dòng)區(qū)間，降低繳存比例，提高緩繳審核效率，有效地減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)。據(jù)測(cè)算，僅此一項(xiàng)，全年就減少企業(yè)住房公積金繳存成本超過(guò)300億元。

三、公積金提取額大幅上升，有利于減輕職工住房消費(fèi)負(fù)擔(dān)

放寬公積金提取政策是近年來(lái)公積金支持住房消費(fèi)采取的重要措施之一。2018年，住房公積金提取人數(shù)5195.58萬(wàn)人，占實(shí)繳職工人數(shù)的35.99%，提取額14740.51億元，比上年增長(zhǎng)15.8%，其中住房消費(fèi)類提取11718.32億元，占提取額的79.50%，非住房消費(fèi)類提取3022.19億元，占提取額的20.50%。住房消費(fèi)類提取中，用于償還購(gòu)房貸款本息的占44.16%，用于購(gòu)買、翻建、大修自住住房的占28.54%，用于租賃住房的占4.96%，用于其他住房消費(fèi)的占1.84%。住房消費(fèi)類提取額的大幅增長(zhǎng)有利于減輕繳存職工住房消費(fèi)負(fù)擔(dān)。

值得關(guān)注的是用于租賃住房的公積金提取。黨的十九大提出“加快建立多主體供給、多渠道保障、租售并舉的住房制度”以來(lái)，各地公積金管理機(jī)構(gòu)積極貫徹落實(shí)，推出放寬租賃提取政策，支持通過(guò)培育租賃消費(fèi)促進(jìn)租賃市場(chǎng)的建立，取得明顯的成效。《年度報(bào)告》披露，2018年，全國(guó)提取公積金用于租賃住房消費(fèi)的有766.44萬(wàn)人，金額達(dá)730.4億元，人數(shù)和金額占比分別比上年提高4.2和1.5個(gè)百分點(diǎn)。

四、個(gè)人住房貸款發(fā)放保持高位水平，支持基本住房消費(fèi)特征明顯

通過(guò)發(fā)放個(gè)人住房貸款支持公積金繳存職工購(gòu)買自住普通商品住宅以解決居住困難和改善住房條件是住房公積金制度的基本功能之一。2018年，各地公積金管理機(jī)構(gòu)按照中央要求，繼續(xù)保持寬松的公積金個(gè)貸政策，支持繳存職工家庭購(gòu)買自住普通商品住宅，公積金個(gè)貸發(fā)放規(guī)模保持高位運(yùn)行。全年發(fā)放公積金個(gè)人住房貸款252.58萬(wàn)筆，與上年持平，發(fā)放金額10218.53億元，比上年增長(zhǎng)7.17%。2018年末，累計(jì)發(fā)放個(gè)人住房貸款3334.82萬(wàn)筆，發(fā)放金額85821.32億元，分別比上年末增長(zhǎng)8.18%和13.52%。個(gè)人住房貸款率86.04%，比上年末減少1.32個(gè)百分點(diǎn)。

2018年發(fā)放的公積金個(gè)人貸款有以下特點(diǎn)：一是以購(gòu)買首套自住住房為主。數(shù)據(jù)顯示，購(gòu)買首套住房筆數(shù)216.99萬(wàn)筆，金額8647億元，分別占總筆數(shù)和總金額的85.91%和84.62%。二是貸款職工以中低收入為主。共向中低收入水平職工發(fā)放貸款241.79萬(wàn)筆，金額9693.79億元，分別占總筆數(shù)和總金額的95.73%和94.86%。三是以購(gòu)買中、小戶型面積普通住宅為主。共發(fā)放用于購(gòu)買90平方米以下小戶型住宅的貸款70.08萬(wàn)筆，金額3042.16億元，分別占總筆數(shù)和總金額的27.75%和29.77%。發(fā)放用于購(gòu)買90至144平方米戶型住宅的貸款155.85萬(wàn)筆，金額5995.15億元，分別占總筆數(shù)和總金額的61.70%和58.67%。

五、加大對(duì)歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置和資金風(fēng)險(xiǎn)管控力度，公積金資金安全性進(jìn)一步增強(qiáng)

歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指住房公積金制度建立初期，由于制度不健全、管理不規(guī)范，在項(xiàng)目貸款、購(gòu)買國(guó)債中形成的逾期未能收回的和被一些地方政府?dāng)D占、挪用的住房公積金本金和利息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2014年底，全國(guó)住房公積金歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為7.24億元，涉及十多個(gè)省近二十個(gè)城市。2015年以來(lái)，在住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部有關(guān)部門的督辦下，各地加大了清收工作力度，歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)清收工作取得明顯進(jìn)展。截至2019年5月，全國(guó)住房公積金歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)已全部收回。

為防控資金風(fēng)險(xiǎn)，2018年，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部公積金監(jiān)管部門通過(guò)開發(fā)住房公積金電子檢查工具并將其投入使用，全面檢查繳存、提取、貸款、核算等業(yè)務(wù)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常數(shù)據(jù)進(jìn)行線下核查和處置，構(gòu)筑內(nèi)部防控與外部監(jiān)管相結(jié)合、線上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與線下核查處理相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，增強(qiáng)監(jiān)管工作的針對(duì)性和有效性，確保住房公積金資金安全。

六、需要引起重視的問(wèn)題

2018年，全國(guó)住房公積金制度運(yùn)行安全平穩(wěn)，取得了良好的業(yè)績(jī)。但透過(guò)《年度報(bào)告》披露的信息，也發(fā)現(xiàn)公積金管理中的一些問(wèn)題，需要引起高度重視。

一是個(gè)人住房貸款逾期率升高問(wèn)題。個(gè)人住房貸款逾期率指?jìng)€(gè)人住房貸款逾期額占個(gè)人住房貸款余額的比例，是反映個(gè)人住房貸款質(zhì)量的重要指標(biāo)。《年度報(bào)告》披露，2018年末，個(gè)人住房貸款逾期額17.07億元，逾期率千分之零點(diǎn)三四，相較2017年末的個(gè)人住房貸款逾期額（10.58億元）增加了6.49億元，逾期率上升了零點(diǎn)一四個(gè)千分點(diǎn)，超過(guò)了公積金監(jiān)管部門規(guī)定的逾期率控制指標(biāo)千分之零點(diǎn)三的上限。究其原因，一方面是前兩年放寬公積金個(gè)貸政策時(shí)對(duì)少數(shù)個(gè)貸審核不嚴(yán)，另一方面是2018年個(gè)貸率下降，年末貸款余額的增長(zhǎng)相應(yīng)減少。這一現(xiàn)象的存在要求公積金管理部門切實(shí)加強(qiáng)公積金個(gè)貸發(fā)放的審核。如果這種狀況得不到及時(shí)改變，未來(lái)公積金個(gè)貸逾期率將會(huì)進(jìn)一步上升，直接影響公積金個(gè)貸質(zhì)量。

二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為流動(dòng)性不足和流動(dòng)性過(guò)剩。管控好流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是公積金資金管理的一項(xiàng)重要任務(wù)。2015年以來(lái)，隨著公積金提取率、個(gè)貸率的上升，公積金資金總體處于流動(dòng)性緊張狀態(tài)。各城市公積金管理機(jī)構(gòu)采取了公轉(zhuǎn)商、公積金個(gè)貸資產(chǎn)證券化等措施，解決公積金流動(dòng)性不足的問(wèn)題。2018年，隨著公積金繳存余額的增加和公積金個(gè)貸率的下降，公積金流動(dòng)性緊張狀況得到了改善。《年度報(bào)告》披露，2018年，公積金結(jié)余資金8023.28億元，比上年末增長(zhǎng)了24.01%，這表明公積金流動(dòng)性不足的狀況有所緩和。進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，在全國(guó)各省、自治區(qū)、直轄市（新疆建設(shè)兵團(tuán)）中，東部地區(qū)省市流動(dòng)性緊張趨于緩和，中部地區(qū)省市流動(dòng)性基本平衡，西部地區(qū)省市流動(dòng)性過(guò)剩。未來(lái)一段時(shí)間，隨著個(gè)貸率的持續(xù)下降，這種狀況會(huì)進(jìn)一步顯現(xiàn)，應(yīng)引起管理部門的高度重視。

三是違規(guī)提取問(wèn)題。違規(guī)提取指違反《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，以不正當(dāng)?shù)氖侄翁崛”救斯e金賬戶資金的行為。2018年5月，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部會(huì)同財(cái)政部、人民銀行、公安部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于開展治理違規(guī)提取住房公積金工作的通知》，要求嚴(yán)厲打擊一些機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)偽造證明材料違規(guī)提取住房公積金的行為，依法保障住房公積金制度穩(wěn)健運(yùn)行。《年度報(bào)告》披露，各地共發(fā)現(xiàn)違規(guī)提取7756筆，向公安部門移交問(wèn)題案例1340件，已立案調(diào)查378件，查處違規(guī)中介機(jī)構(gòu)160家，查處內(nèi)部人員41人。筆者相信，這些問(wèn)題僅僅是冰山一角。徹底根除違規(guī)提取不能僅靠一兩次突擊方式，必須改進(jìn)管理方法，依靠科技進(jìn)步，強(qiáng)化管理手段，提高管理人員素質(zhì)。

《全國(guó)住房公積金2018年年度報(bào)告》真實(shí)披露了我國(guó)住房公積金制度運(yùn)行的情況，顯示了公積金管理的務(wù)實(shí)與高效，向廣大公積金繳存單位和繳存職工交上了一份合格的年度匯報(bào)。