論數據分析在企業財務管理中的作用

孫艷輝

摘 要：為了適應快速增長的市場經濟發展需求，企業應積極轉變生產策略，調整經營模式，制定適合自身發展的財務管理策略方針，應對復雜變化的市場環境，提高企業的資金利用效率和經濟效益，增強企業的市場競爭力和經濟實力，促進企業健康長期可持續發展。從實踐來看，部分企業的財務管理工作薄弱，財務管理機制缺失，財務管理理念不足，財務管理效率低下，造成了企業資金管控的風險，增加了經營生產的費用成本，不利于企業健康發展。下文中，筆者將結合個人參加企業財務管理工作的經驗，總結數據分析方法在財務管理工作中的效用，提出財務管理中數據分析技術的應用策略。希望以此篇論文為同行業者提供建議參考。

關鍵詞：財務管理;數據分析;企業資金;經營生產;市場競爭力

在信息時代背景下，信息技術以其獨特的優勢在企業經營管理各個環節廣泛應用，在降低人工勞動強度和主觀意識偏差的同時，可以有效提升管理效率和管理質量。現代企業在財務管理中，數據分析是一個首要前提，主要是挖掘數據潛在價值，為后續財務管理工作開展提供可靠依據。但是，由于部分財務管理人員責任意識偏低，數據分析很容易受到人為主觀意識影響，會計電算化水平不高，迫切地需要進一步改進和完善，充分發揮數據分析在財務管理中的作用。加強財務管理中數據分析作用研究，是現代企業財務管理改革的一項重要內容，可以為后續企業財務管理工作開展提供支持。

一、企業財務管理工作中數據分析技術的應用意義

數據分析是企業財務管理中的主要內容，主要是借助專門技術和方法，依托于財務報表和會計核算數據信息，綜合評價企業的運營能力、盈利能力、償債能力和可持續發展能力，可以為企業籌措充足的資金，為經營管理和投資決策提供可靠依據。就數據分析在企業財務管理中作用來看，主要表現在以下幾個方面。

1.應用數據分析技術，為投資決策、生產方案的制定提供依據

財務報表是數據分析的主要依據，其中包括企業的利潤表、資產負債表和現金流量表，通過對財務報表分析，可以幫助企業經營管理者了解企業經營情況，最大程度上降低企業投資決策風險。通過對資產負債表分析，了解企業的負債規模，以及結構和數量對應情況，進一步優化企業資本結構，為經營決策提供依據;利潤表分析，則可以了解企業特定階段收益情況，預測企業收益情況，為投資者提供可靠的財務信息;現金流量表分析，把握企業現金流入和流出情況，辯證分析利潤和現金流量關系，以便于為企業后續的投資決策提供支持。

2.應用數據分析技術，提高企業的財務管理質量

數據分析技術在財務管理工作中的應用，有助于保證企業資金流轉穩定、收入盈利得到保障。借助數據分析技術，企業財務管理人員能夠分析盈利來源，對企業特定階段收益情況進行判斷分析;分析企業成本構成，了解企業的成本支持情況，為后續的成本管理和投資決策提供可靠依據;分析財務指標，拓寬企業籌資渠道，分析財務管理中的缺陷和不足，選擇合理有效措施深化改革，全面提升企業的經濟效益和競爭優勢。

3.應用數據分析技術，加強對風險的控制

當企業的經濟實力提升，其經營規模變得龐大，產品和服務類型多元化，增加了財務管理工作的難度，經營風險系數提高，相關風險因素也不斷出現、數量增多。應用數據分析技術后，企業財務部門得以分析、歸納和總結運營、生產方面信息數據，為成本預算、核算工作提供依據參考并確保其準確性，評估和防范企業內外的潛在風險因素，幫助財務管理工作順利完成。

4.有助于建立科學、完善、規范的財務管理機制

在財務管理工作中應用數據分析技術，有利于監控復雜、變化的市場動向，推動科學、完善、規范化財務管理機制的建立。數據分析技術能夠將企業市場營銷、組織生產、材料采購等不同階段和環節中的數據收集、匯總，便于數據分析和信息整理，為會計成本核算提供參考。借助數據分析技術，財務部門工作人員能夠從大量匯總信息中快速、準確搜索到目標，同時對企業全部經營環節、流程階段實施監控和評估，防范管理與財務風險。

二、企業財務管理工作中數據分析技術的應用策略

1.保證數據信息的真實有效

利用數據分析技術，保證收集匯總信息、數據的精確、真實，遵守會計財務信息數據披露規則，全面、按時披露企業財務數據和賬目信息，防范賬目、數據信息被篡改、被偽造，提高財務報表的準確性和質量。

為了給企業項目投資、經營決策提供信息參考，應及時披露無法確定的數據，以防范投資經營風險。企業管理者應支持財務管理信息化平臺的建立，明確企業財務信息的披露流程、范圍及時間計劃，為企業資金籌集、項目投資提供信息參考，幫助部門管理者和企業負責人掌握企業運營狀況。

為了保證財務數據和信息的準確性，企業應成立財務管理監督部門，明確監督部門及其工作人員的工作范圍和管理職責，及時發現企業財務管理工作中的問題與不足，并進行糾正，以確保企業財務信息、賬目數據的有效、真實。

2.建立數據指標體系，分析影響因素

財務管理工作中，應注意通過資金流量表、資產負債表、利潤收益表等，建立與完善數據指標體系，分析企業內部、市場環境中潛在的各項影響因素，結合企業經營模式、發展計劃、組織管理類型，采用因素分析方法、比例分析方法和比較分析方法中的一種或者幾種，掌握企業真實的財務狀況，同時為將來生產決策、投資決策的制定，提供信息參考。

實踐調查證明，企業數據指標體系的建立過程中，應注意做好以下工作：一是，應用數據分析技術，計算應收賬款、流動資產和存貨周轉的周期率，評估企業的資金管理狀況和現金流周轉狀況。二是，應用數據分析技術，計算企業的營業、業務和銷售利潤，評估企業的生產盈利狀況。三是，應用數據分析技術，計算企業的流動比率、速動比率，評估企業的債務償還能力。四是，應用數據分析技術，計算企業的現金流量、現金比率和負債比值，評估企業的盈利能力。

3.加強財務管理的評估反饋與監督

要想確保信息化財務管理機制的順利實施，需要結合企業發展需求、經營目標，設計針對財務管理評估反饋與監督機制。具體策略如下：一是，制定科學的財務分析策略，明確各部門工作人員的職責和工作目標，清晰界定工作范圍，提高企業員工的財務管理意識，在企業內部形成良好的財務管理及監督氛圍，將財務管理監督理念融入企業文化及工作制度當中，及時發現日常財務工作中的問題和缺陷，制定解決方案和處理對策，及時糾正錯誤，提高財務管理效率，保證財務管理工作質量。二是，合理設計財務管理工作計劃。財務工作計劃中應涵蓋企業生產運營狀況、成本預算及執行反饋數據、定期檢查與核算數據、各部門智能履行數據，等等。通過對上述數據信息的比對、分析，企業管理者能夠掌握運營的問題和不足，查找出對應的根源，制定解決、改進的經營管理方案，推動企業持續健康發展。

三、結束語

總而言之，通過數據分析技術的應用，企業財務管理工作效率及質量將得到提升。作為企業財務管理人員應具備先進的財務管理理念，致力于完善信息化財務管理機制的建立及執行，善于運用財務管理方法和數據分析方法，確保企業財務信息、賬目數據的真實、精確，為企業項目投資、資金分配管理、生產決策制定提供依據和參考。

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