國(guó)際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理探討

田華

摘要：信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定與契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失，簡(jiǎn)單點(diǎn)就是交易對(duì)手在合約到期未能付款或者無(wú)能力付款，造成了款項(xiàng)拖欠甚至追不回來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)在各行各業(yè)都存在，在國(guó)際原油貿(mào)易中也不例外，針對(duì)國(guó)際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)管理作出了以下探討。

關(guān)鍵詞：國(guó)際原油貿(mào)易 信用風(fēng)險(xiǎn) 管理

引言：國(guó)際原油貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易客戶(hù)未能履行貿(mào)易合同，未能及時(shí)、足額付款，造成了賣(mài)家的經(jīng)濟(jì)損失，國(guó)際原油貿(mào)易行業(yè)都是采用信用銷(xiāo)售的模式，合同中的金額巨大，在國(guó)際原油貿(mào)易的合同都是與交易客戶(hù)建立與信用基礎(chǔ)上的交易，極為少數(shù)的客戶(hù)會(huì)在原油裝船之前或者原油裝船時(shí)支付貨款，大多數(shù)在合約中都是在一定時(shí)間期限讓交易客戶(hù)付款。這就給國(guó)際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)帶帶來(lái)了不穩(wěn)定因素。

一、國(guó)際原油貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)成因

在國(guó)際原油貿(mào)易公司中會(huì)出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)基本上有這幾點(diǎn)：1：交易客戶(hù)履約能力不足，有些客戶(hù)在交易過(guò)程中，自身產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)不善、財(cái)政狀況惡化等問(wèn)題導(dǎo)致破產(chǎn)情況，這方面導(dǎo)致客戶(hù)無(wú)法按時(shí)履行合約，其中破產(chǎn)原因有主動(dòng)破產(chǎn)和被動(dòng)破產(chǎn)，一般情況下客戶(hù)因經(jīng)營(yíng)不善，想要重新組建或者逃債的嫌疑下會(huì)申請(qǐng)主動(dòng)破產(chǎn)，被動(dòng)的就是上述原因經(jīng)營(yíng)不善，財(cái)務(wù)狀況惡化沒(méi)有履約的能力。2：交易客戶(hù)沒(méi)有強(qiáng)烈的履約意識(shí)，有蓄意詐騙和貿(mào)易糾紛。有些客戶(hù)為了蓄意占有資源，帶有欺詐目的，或者因?yàn)樾庞貌畈粨袷侄蝸?lái)拖欠欠款。貿(mào)易交易過(guò)程中產(chǎn)生的糾紛往往是因?yàn)殡p方交涉不夠，出現(xiàn)了運(yùn)輸過(guò)程的一些利益牽扯，導(dǎo)致最后無(wú)法達(dá)成共識(shí)而拖欠欠款。3：外來(lái)因素影響其中包括國(guó)家、行業(yè)政策法治法規(guī)等外部因素?zé)o法正常履行條款條約。比如：所在國(guó)家突發(fā)戰(zhàn)爭(zhēng)、政府倒臺(tái)、外匯管制等政治原因。

二、管理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法

（一）建立信用專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)

建立信用專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在合同的前期就對(duì)合作客戶(hù)進(jìn)行一定評(píng)估檢測(cè)，在專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)中實(shí)施相關(guān)的管理政策，建立一定的信用評(píng)估模板，降低信用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。信用評(píng)估可以通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)或者組織核實(shí)客戶(hù)提供資料的真實(shí)性。對(duì)一直長(zhǎng)期合作的客戶(hù)，進(jìn)行定期回訪(fǎng)，調(diào)查，財(cái)務(wù)情況了解，在合作期間，客戶(hù)有沒(méi)有出現(xiàn)惡意信用投訴，拖款，欠款現(xiàn)象。

（二）交易過(guò)程前的深入了解

交易前的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)接收到的客戶(hù)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，可以采用定性分析和定量分析兩種方法，定性分析是根據(jù)客戶(hù)所在公司的股權(quán)問(wèn)題、關(guān)系、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)社會(huì)地方、以往交易信息、訴訟等公共信息對(duì)客戶(hù)進(jìn)行了解，判定客戶(hù)信用等級(jí)。定性分析比較多，比如：6c評(píng)估模型，主要包括這六個(gè)方面，資金實(shí)力、擔(dān)保、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、品德與聲望、資格與能力、事業(yè)連續(xù)性。信用風(fēng)險(xiǎn)最主要的方面就是交易對(duì)方的財(cái)務(wù)分析，也是第二種定量分析方法，對(duì)交易客戶(hù)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析了解，檢測(cè)是否具備償還貸款能力，盈利利潤(rùn)是如何、財(cái)產(chǎn)擁有、財(cái)產(chǎn)管理等。測(cè)算違約概率模型預(yù)估客戶(hù)破產(chǎn)的可能性，為信用交易額度和使用期限做準(zhǔn)備。

三、交易過(guò)程中信用條例

國(guó)際原油貿(mào)易使用信用銷(xiāo)售相當(dāng)于為客戶(hù)提供了資金通融。在此條件下，可以開(kāi)放信用條例。如：買(mǎi)家與賣(mài)家交易時(shí)，除了賣(mài)家在交易合同中所承擔(dān)的責(zé)任條例外，賣(mài)家不能在一定期限、一定額度中獲取金融擔(dān)保的貸款。條例的使用，在實(shí)際操作下，合作的賣(mài)家只針對(duì)部分具有實(shí)力、違約風(fēng)險(xiǎn)小的跨國(guó)石油公司進(jìn)行銷(xiāo)售，在業(yè)務(wù)開(kāi)始之前，即授信額度及授信期限進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定，一旦超限，采取更為穩(wěn)妥的收款方式有效地控制風(fēng)險(xiǎn)。

（一）第三方信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

現(xiàn)代企業(yè)，雙方達(dá)成合作的過(guò)程中，公司有分為子公司與母公司的關(guān)系，在兩方合作簽訂合同中，可以找到第三方擔(dān)保人，要求向第三方開(kāi)立的一種書(shū)面信用承擔(dān)責(zé)任書(shū)。在對(duì)方為履行合同條約時(shí)，或者無(wú)能力償還時(shí)，擔(dān)保人兼任此責(zé)任，承擔(dān)欠款。如：子公司與母公司，經(jīng)調(diào)查母公司實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好，信譽(yù)良好，子公司有需求尋求合作對(duì)方，這時(shí)子公司就可以通過(guò)母公司得到財(cái)務(wù)承擔(dān)、擔(dān)保。在第三方信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)中，需要注意的是如果子公司在一定期限、額度上面無(wú)法承擔(dān)欠款，那便失去母公司保護(hù)。

（二）信用證的證明

信用證是銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，一般是根據(jù)付款申請(qǐng)人的要求向第三方（賣(mài)家）開(kāi)立，目前也成為了國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中常見(jiàn)的結(jié)算方式。結(jié)算方式為：合同中的買(mǎi)家要先將貨款存入交存銀行，通過(guò)銀行開(kāi)信用證的證明，由銀行開(kāi)立信用證，通知賣(mài)方開(kāi)戶(hù)銀行告知賣(mài)方。賣(mài)方根據(jù)合同中的條約與信用證規(guī)定的條款進(jìn)行發(fā)貨，銀行代為買(mǎi)家付款，這樣的方式以銀行作為客戶(hù)的保證人，其中銀行代表商業(yè)信用，大大降低了賣(mài)方會(huì)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)束語(yǔ)：國(guó)際原油貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)作為企業(yè)的重點(diǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際原油貿(mào)易的核心。因信用風(fēng)險(xiǎn)大，承擔(dān)的金額數(shù)目大，所以信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性、危險(xiǎn)性就比較大。保證較高的信用評(píng)價(jià)、評(píng)級(jí)應(yīng)該也是各大石油公司核心目標(biāo)之一，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采取積極有效的方法。經(jīng)營(yíng)好信用風(fēng)險(xiǎn)管理，也是企業(yè)能夠持續(xù)經(jīng)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展，打敗競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)鍵方法之一。而在實(shí)際操作的業(yè)務(wù)中，應(yīng)保持全方位檢測(cè)、勘察，做好信用風(fēng)險(xiǎn)前期評(píng)估，降低信用風(fēng)險(xiǎn)危及，為企業(yè)帶來(lái)較好收益。